Un Safe Harbor 401 (k) es un tipo de plan de jubilación que ayuda a los propietarios de pequeñas empresas a adaptarse a la prueba de no discriminación del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Es una forma de estructurar un plan que pasa automáticamente la prueba o la evita por completo.
La prueba de no discriminación requiere que un empleador haga contribuciones al plan de cada empleado que igualen la mismo porcentaje de salario para todos.
¿Qué es Safe Harbor 401 (k)?
El IRS verifica regularmente para asegurarse de que los empleados altamente remunerados o los dueños de negocios no estén maximizando las contribuciones del plan 401 (k) durante el año mientras que otros empleados se quedan atrás en sus ahorros. El IRS quiere ver que todos los empleados están aprovechando el plan de jubilación, no solo aquellos con trabajos bien remunerados.
Prueba cada plan de jubilación para determinar que las contribuciones promedio de los empleados altamente remunerados no exceder las contribuciones promedio de todos los demás en más del 2%. Los propietarios de negocios pueden recurrir a los 401 (k) de puerto seguro para evitar un porcentaje más alto y evitar los problemas de cumplimiento y los costos de cumplir con la prueba de no discriminación.
Los empleados altamente remunerados son aquellos que ganan al menos $ 130,000 en 2021 (sin cambios desde 2020) o poseen más del 5% de participación en el negocio durante el año o en el año anterior.
¿Cómo funciona un Safe Harbor 401 (k)?
El IRS puede rechazar una contribución al plan de jubilación si la considera excesiva. Si el empleador no arregla el plan distribuyendo o recalificando las contribuciones en exceso, el plan podría perder su estado de calificación fiscal. Como resultado, usted o su empleado adeudarían impuestos sobre la renta federales y estatales sobre el dinero, usted, como empleador, podría deber impuestos al Seguro Social, Medicare y al Desempleo Federal (FUTA), y los empleados perderían la capacidad de renovar los activos del plan. a otro plan de jubilación elegible. También habría un impuesto especial del 10% sobre la contribución en exceso.
Podría ser una señal para el IRS si usted es propietario de un negocio y su 401 (k) tiene tasas de adopción o tasas de ahorro bajas entre los empleados de base.
Un programa de adquisición de derechos prolongado no está permitido con planes de puerto seguro. Las contribuciones se adquieren en su totalidad cuando se realizan. Es decir, la empresa debe otorgar la propiedad a todos los empleados de inmediato, incluso a aquellos que se van o son despedidos durante el año.
Puede diseñar su plan de puerto seguro para limitar las contribuciones de contrapartida solo a aquellos empleados que difieren la compensación, o puede hacer contribuciones para todos, incluidos aquellos que no contribuyen a sus propios planes.
Los planes pueden asignar contribuciones de una de estas tres formas:
- Básico: el empleador iguala el 100% del primer 3% de la compensación, más el 50% de la siguiente 2% de compensación.
- Mejorado: el empleador proporciona una contribución que es al menos igual a la que se habría proporcionado con la asignación básica. Además, la proporción de contribuciones electivas a contribuciones no electivas no puede aumentar a medida que aumentan las contribuciones electivas del empleado.
- No electivo: El empleador aporta el 3% de la compensación a todos los empleados elegibles.
Se puede adjuntar una disposición de puerto seguro a cualquier tipo de plan de jubilación o 401 (k), pero requiere mucha notificación por escrito y educación para el plan. Participantes. Deben recibir una descripción del plan dentro de los 90 días posteriores a la cobertura del plan. Pero debería ser bastante fácil de ejecutar después de configurar un plan.
Cómo configurar un Safe Harbor 401 (k)
Busque en línea o pregunte a otros propietarios de negocios o profesionales financieros en su área para obtener recomendaciones sobre proveedores de planes de jubilación que puedan ayudarlo a configurar un plan de jubilación 401 (k) o personalizado para su pequeña empresa.
Las «fábricas de planes» no son necesariamente mejores que los expertos conocedores que viven en su área. Puede ser rentable darse una vuelta cuando esté buscando un puerto seguro. Encuentre a alguien que comprenda las diversas opciones y que pueda explicárselas y encontrar una manera de maximizar los límites de contribución para usted y otros empleados clave.
Los planes de puerto seguro 401 (k) tienden a ser más adecuados para empresas con flujos de ingresos predecibles. Otros planes 401 (k) podrían ser mejores alternativas si cree que su empresa podría haber dificultad para igualar los fondos de manera constante.
Una empresa puede estructurar un plan para que se base en la edad, de modo que los inversores más cercanos a la edad de jubilación puedan recibir más contribuciones del empleador. planes de comparabilidad que dividen a los empleados en clases o niveles, en los que los empleados mayores o clave reciben una mayor participación en las ganancias.
Disposiciones de la Ley SECURE
La Ley de Configuración de Todas las Comunidades para el Mejoramiento de la Jubilación (SECURE) aumentó el límite para aumentos automáticos en los aplazamientos de un empleado de 10 % a 15% cuando se promulgó como ley en diciembre de 2019.
La Ley SECURE también establece que las empresas pueden modificar sus planes a planes de refugio seguro hasta el día 30 antes el año del plan finaliza. Las enmiendas después de ese tiempo aún se pueden permitir si aumentan las contribuciones no electivas en al menos un 4% para todos los empleados elegibles.
El plan debe ser enmendado por el último día para pagar las distribuciones excedentes para el año del plan. Normalmente, este es el final del año siguiente.
Conclusiones clave
- Un plan de puerto seguro 401 (k) es aquel que se establece para brindar a los empleadores cierta flexibilidad con respecto a las reglas de no discriminación del IRS para las contribuciones.
- Este tipo de plan ofrece tres opciones para asegurarse de que la contribución media las contribuciones de los empleados altamente remunerados no exceden las contribuciones promedio de todos los demás en más del 2%.
- Los empleadores deben igualar las contribuciones de los empleados de manera constante.
- Las empresas pueden modificar sus planes hasta el día 30 antes de que finalice el año del plan para aprovechar las disposiciones de puerto seguro.
El saldo no proporciona impuestos, inversiones, o servicios y asesoramiento financiero. Esta información se presenta sin tener en cuenta los objetivos de inversión, la tolerancia al riesgo o las circunstancias financieras de ningún inversor específico, y puede que no sea adecuada para todos los inversores.