Skattekrediter för livslångt lärande motsvarar 20% av de första 10 000 USD i undervisningskostnader du betalar år, upp till en högsta kredit på $ 2000. Du måste dock ha minst 10 000 dollar i kvalificerade utgifter under ett visst år för att få hela krediten på 2 000 dollar. Om du bara spenderar 5 000 USD minskar din kredit till 1 000 USD eller 20% av det beloppet.
Du kan göra anspråk på Lifetime Learning-krediten om du, din make eller någon av dina anhöriga är inskrivna vid en kvalificerad utbildningsinstitution och ansvarar för att betala dessa högskolekostnader.
$ 10 000 är det kollektiva taket. Du kan inte göra anspråk på en poäng för varje student.
Poängen för Lifetime Learning är inte begränsad till de första fyra åren av grundutbildning och studenten behöver inte nödvändigtvis delta på heltid. Du kan fortfarande vara berättigad om du bara tog en klass.
Kvalificerade utbildningsinstitutioner
Alla ackrediterade högskolor, universitet, yrkesskolor och andra eftergymnasiala institutioner kvalificerar sig som kvalificerade utbildningsinstitutioner. Du kan använda undervisning som betalas till skolan för att kräva en Lifetime Learning-kredit om den lärande institutionen är berättigad att delta i federala studenthjälpsprogram genom USA: s utbildningsdepartement.
Kvalificerade utgifter
Kvalificerade utgifter inkluderar belopp som betalats för undervisning och eventuella avgifter som krävs för registrering och studentkortsavgifter. inkluderar inte böcker, förnödenheter, utrustning, rum och kost, försäkring, studentavgifter, transport eller boende ex pensioner.
Du måste minska dina kvalificerade utgifter med det ekonomiska stöd som erhålls från bidrag, stipendier eller ersättningar. Ändå behöver du inte minska dem om du betalar collegeundervisning med lånade medel. Denna upplåning inkluderar studielån eller gåvor från familjemedlemmar.
Vem kan göra anspråk på Utbildningspoäng?
Om ditt underhållsberättigade barn går på college – och om du betalar för det – kan du göra anspråk på utbildningen på din självdeklaration. Om ditt barn själva betalar för sin utbildning kan de kräva utbildningspoäng på sin skattedeklaration – såvida du inte gör anspråk på dem som underhållsberättigade.
Du kan inte göra anspråk på Lifetime Learning-kredit om du betalar högskolekostnader för någon som inte är beroende och du inte kan göra anspråk på det om du är gift men lämnar in en separat skattedeklaration. Utlänningar som inte är bosatta i landet kan inte göra anspråk på kredit om de inte väljer att behandlas som bosatta utlänningar för skatteändamål.
Inkomstbegränsningar
Mängden Lifetime Learning-kredit du kan kräva börjar fasas ut vid vissa inkomstgränser. Ditt skattekreditbelopp minskas inte om din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) ligger under utfasningsgränsen, men den kommer att minskas om din inkomst är högre. MAGI-trösklarna för skatteåret 2020 är $ 58 000– $ 68 000 för ensamstående eller chef av hushållsapparater och $ 116 000– $ 136 000 för personer som är gifta och ansöker gemensamt.
American Opportunity Tax Credit
American Opportunity skattelättnad är begränsad till de första fyra åren av grundutbildningskurser. Lifetime Learning-poängen är tillgänglig för alla nivåer av eftergymnasial utbildning – grundutbildning, forskarutbildning, förlängningskurser eller till och med yrkesskolor.
Du kan inte göra anspråk på både Lifetime Learning Credit och American Opportunity-kredit för samma student samma år. Du kan dock göra anspråk på Lifetime Learning-kredit för en student och American Opportunity-kredit för en annan.
American Opportunity-kredit kan ofta vara större, så skattebetalare kräver vanligtvis bara Lifetime Learning-krediten när de inte kan göra anspråk på American Opportunity Credit på grund av dess inskrivningsbegränsningar. Det börjar fasas ut för enskilda skattebetalare med MAGI på $ 80.000 och $ 160.000 för gifta par som ansöker gemensamt. De med MAGI på 90 000 $ respektive 180 000 $ är inte berättigade att göra anspråk på den. Denna inkomstgräns är ett något större inkomstintervall jämfört med Lifetime Learning-krediten.
Upp till 40% av American Opportunity-krediten återbetalas upp till $ 1000. Om du har någon kredit kvar efter att den har minskat din skatt till noll får du en återbetalning på upp till 40% av den totala krediten. Lifetime Learning-krediten återbetalas inte. Den kan göra att du eventuellt är skyldig att skatta noll, men IRS kommer att hålla resten.
American Opportunity-kredit är främst inriktad mot fyraåriga utbildningsprogram. Studenten får inte heller ha någon övertygelse om narkotikadroger. Att ha en övertygelse om brott är inte heller till hinder för att en student kvalificerar sig till Lifetime Learning-krediten.
Gör anspråk på Lifetime Learning Credit
Att göra anspråk på Lifetime Learning-kredit kräver att du lämnar IRS-formulär 8863 med din skattedeklaration. Att fylla i del III och IV i detta formulär hjälper dig att räkna ut hur mycket kredit du kan göra anspråk på.
Skattelagen ändras regelbundet och du bör alltid rådgöra med en skattepersonal för den senaste uppdateringen. Informationen i denna artikel är inte avsedd som skatterådgivning och ersätter inte skatterådgivning.