Metoder och steg för penningtvätt

Det finns tre steg involverade i penningtvätt; placering, skiktning och integration.

Placering – Detta är förflyttningen av kontanter från dess källa. Ibland kan källan vara lätt förklädd eller förvrängd. Detta följs av att det sätts i omlopp via finansinstitut, kasinon, butiker, byrå för förändring och andra företag, både lokala och utomlands. Processen för placering kan genomföras genom många processer inklusive:

1. Valutasmuggling

– Detta är den fysiska olagliga förflyttningen av valuta och monetära instrument från ett land. De olika transportmetoderna lämnar inte ett urskiljbart revisionsspår FATF 1996-1997 Rapport om penningtvättstyp.

2. Bankmedverkan

– Det här är när en finansiell institution, som banker, ägs eller kontrolleras av skrupelfria individer som misstänks ha kontakt med narkotikahandlare och andra organiserade brottsgrupper. Detta gör processen lätt för tvättare. En fullständig liberalisering av finanssektorn utan tillräckliga kontroller ger också utrymme för tvätt.

3. Valutaväxlingar

– I ett antal övergångsekonomier ger liberaliseringen av valutamarknaderna utrymme för valutarörelser och som sådan kan tvättplaner dra nytta av sådan politik.

4. Värdepappersmäklare

– Mäklare kan underlätta penningtvätt genom att strukturera stora insättningar av kontanter på ett sätt som döljer den ursprungliga källan till medlen.

5. Blandning av fonder

– Det bästa stället att dölja kontanter är med många andra kontanter. Därför kan finansinstitut vara tvättmedel. Alternativet är att använda pengarna från olaglig verksamhet för att starta frontföretag. Detta gör det möjligt att dölja medel från olaglig verksamhet i lagliga transaktioner.

6. Tillgångsköp

– Inköp av tillgångar med kontanter är en klassisk metod för penningtvätt. Huvudsyftet är att ändra intäktsformen från iögonfallande bulk kontanter till någon lika värdefull men mindre iögonfallande form.

Skiktning – Syftet med detta steg är att göra det svårare att upptäcka och avslöja en tvättaktivitet. Det är tänkt att göra eftersläpningen av olagliga intäkter svår för brottsbekämpande myndigheter. De kända metoderna är:

1. Kontanter omvandlade till monetära instrument

– När placeringen är framgångsrik i det finansiella systemet via bank eller finansinstitut kan intäkterna sedan konverteras till monetära instrument. Det handlar om att använda bankråd och postanvisningar.

2. Väsentliga tillgångar som köpts med kontanter och sedan sålts

– Tillgångar som köps genom olagliga medel kan säljas igen lokalt eller utomlands och i ett sådant fall blir tillgångarna svårare att spåra och därmed beslagta.

Integration – Detta är förflyttningen av tidigare tvättade pengar in i ekonomin främst genom banksystemet och därmed verkar sådana pengar vara normala affärsintäkter. Detta skiljer sig från skiktning, för i integrationsprocessen kan man upptäcka och identifiera tvättade medel genom informanter. De kända metoderna som används är:

1. Fastighetshantering

– Försäljning av fastigheter för att integrera tvättade pengar tillbaka i ekonomin är en vanlig praxis bland brottslingar. Till exempel använder många kriminella grupper skalföretag för att köpa fastigheter; följaktligen skulle intäkter från försäljningen anses vara legitima.

2. Frontföretag och falska lån

– Frontföretag som är införlivade i länder med företagssekretesslagar, där brottslingar lånar ut sina egna tvättade intäkter i en uppenbarligen legitim transaktion.

3. Utländsk banks medverkan

– Penningtvätt med kända utländska banker representerar en högre ordning av sofistikering och utgör ett mycket svårt mål för brottsbekämpning. De utländska bankernas villiga hjälp skyddas ofta mot granskning av brottsbekämpning. Detta är inte bara genom brottslingar, utan också genom banklagar och regler i andra suveräna länder.

4. Felaktiga import / exportfakturor

– Import / exportföretagens användning av falska fakturor har visat sig vara ett mycket effektivt sätt att integrera olagliga intäkter tillbaka i ekonomin. Detta innefattar övervärdering av inträdesdokument för att motivera de medel som senare deponerats i inhemska banker och / eller värdet av de medel som erhållits från exporten.

Tillbaka till början