Pensionssparebidragskrediter är en federal inkomstskatteavdrag som är utformad för att uppmuntra låg- och blygsamma inkomster att spara för pension. Denna skattekredit, som ibland kallas spararens kredit, fungerar till en del av vad du har sparat under året, allt från 10% till 50% av dina bidrag upp till vissa gränser. Procentandelen du kan göra anspråk på beror på din justerade bruttoinkomst (AGI) och din federala inkomstskatteställningsstatus.
Du kan inkludera bidrag till nästan vilken typ av pensionsplan som helst när du gör anspråk krediten, inklusive en 401 (k) plan, traditionell IRA, Roth IRA, SIMPLE IRA eller 403 (b) plan.
Övergångsbidrag – pengar som har flyttats från en pensionsplan till en annan – kvalificerar inte.
Din AGI är din bruttoinkomst – inklusive löner, utdelningar, kapitalvinster och företagsinkomster – minus justeringar av inkomster, inklusive avgifter för pensionskonton, studielånräntor och underhållsbidrag.
Kvalificerad för krediten
Du måste uppfylla en handfull kriterier för att kvalificera dig för spararens kredit. Du måste:
- Uppfyller inkomstgränser
- Har bidragit med pengar till en pensionsplan
- Var inte heltidsstudent
- Var 18 år eller äldre
- Var inte cl riktad till alla andra skattebetalares beroende
Inkomstgränser
Spararens kredit är begränsad av din AGI, och din AGI baseras på din ansökningsstatus. För beskattningsåret 2020 blir du inte berättigad till krediten om du är ensamstående, gift och lämnar en separat avkastning, eller en kvalificerad änka (er) och din AGI är mer än $ 32 500. För chef för hushållsansökare blir du inte kvalificerad din AGI är mer än $ 48750, och för dem som är gifta och ansöker gemensamt kan du inte tillsammans tjäna mer än $ 65.000.
För beskattningsåret 2021, singlar och de som är gifta arkivering behöver en AGI på $ 33 000 eller mindre. Chef för hushållsansökare behöver en AGI på mindre än $ 49 500, och de som är gift ansöker gemensamt om en AGI på mindre än $ 66 000.
För beskattningsåret 2019 är behörighetsgränserna $ 32 000, $ 48 000 respektive $ 64 000.
Dessa inkomster gränserna justeras årligen för att hålla jämna steg med inflationen.
Beräkna din kredit
Beloppet för din skattekredit är en procentsats av dina pensionsavgifter. Det maximala forts Fördelningsgränsen som krediten kan tillämpas på är $ 2000 för skattebetalare som ansöker som ensamstående, hushållsansvarig, kvalificerad änka eller er eller som gifter sig separat. Det är $ 4 000 för gifta skattebetalare som lämnar in en gemensam avkastning. Procentandelen fördelar sig så här:
Gör matematiken: ett exempel
Låt oss säga att du kvalificerar dig som hushållschef och att du bidrar med 500 $ per månad, eller 6 000 $ per år, till en kvalificerad pensionsplan. Ditt AGI är 45 000 USD år 2020 så du är berättigad till en kredit på 10% av bidragsgränsen på 2 000 USD. Det motsvarar en kredit på 200 USD.
Det beloppet – 1 000 USD – är det högsta tillgängliga kreditbeloppet 2020 om du inte är gift och lämnar in en gemensam retur. I så fall ökar den maximala krediten till 2 000 $.
Avsättningar för ABLE-konton
Att uppnå ett bättre liv (ABLE) -konton är skattefördelade sparkonton som kan upprättas för funktionshindrade individer och deras familjer. De introducerades först 2014. Mottagarna måste ha blivit funktionshindrade före 26 års ålder. Dessa konton blev kvalificerade för spararens kredit från och med 2018 enligt villkoren i lagen om skattesänkningar och jobb.
Du måste vara den utsedda mottagaren av kontot för att göra anspråk på spararens kredit. Samma inkomstgränser och andra krav gäller baserat på arkiveringsstatus, och återbetalningar från andra konton kan inte heller betraktas som bidrag i denna typ av konto.
Som kontoägare kan en stödmottagare bidra till dessa konton, såväl som familj och vänner, men endast bidragsmottagarens egna bidrag är berättigade till spararens kredit.
Hävda krediten
För att göra anspråk på spararens kredit på din federala inkomstdeklaration, fyll i först IRS-formulär 8880. Överför det belopp som visas på rad 12 till schema 3, rad 4. Överför sedan summan av alla icke återbetalningsbara krediter som du kvalificerar dig för på rad 7 i schema 3 till rad 13b i din blankett 1040. Bifoga formulär 8880 och schema 3 till din skattedeklaration.
Om du använder skatteförberedelseprogram kommer det att uppmana dig att svara på frågor om ditt pensionssparande och kan fylla i dessa formulär automatiskt åt dig.
Balansen tillhandahåller inte skatt, investeringar eller finansiella tjänster och råd. Informationen presenteras utan hänsyn till investeringsmålen, risktoleransen eller finansiella förhållanden hos någon specifik investerare och kanske inte passar alla investerare. Tidigare resultat är inte ett tecken på framtida resultat. Investering innebär risk inklusive risk för förlust av kapital.