Hur beskattas sparobligationer?

Hur beskattas sparobligationer?

Enligt Treasury Direct beskattas räntor från EE-amerikanska sparobligationer på federal nivå men inte på statlig eller lokal nivå för inkomst. Obligationer tjänar vanligtvis ränta, vilket är det belopp som en obligation kan lösas in över dess nominella värde. Det nominella värdet är obligationens ursprungliga inköpspris. Räntan på sparobligationer är också föremål för federal gåva, egendom och punktskatter. På statsnivå gäller skatt på ränta för fastigheter eller arv.

Förstå hur sparobligationer beskattas

Ägandet av obligationen styr vem som är ansvarig för att betala skatt på räntan. Om en person köper obligationen och är ensam ägare under obligationens hela livstid är personen skyldig skatten på räntan. Om ett barn är ensam ägare kan en förälder rapportera räntan på obligationen och betala skatten på moderns skattedeklaration.

Det finns dock ägande situationer där skatteansvaret kan variera. Skatten på ränta för amerikanska sparobligationer beskrivs under avsnittet skattemässiga överväganden på Treasury Direct-webbplatsen.

Nedan följer några av ägarscenarierna som kan påverka vem som betalar skatten på räntan för en sparobligation. Observera att skattesatserna kan förändras beroende på policyn för US Treasury och Internal Revenue Service (IRS). Kontakta en skattepersonal för din specifika skattesituation.

En annan ägare tillagd av köparen

Om en person köper obligationen och lägger till en annan person till obligationen som delägare varigenom personen förblir delägare under hela obligationens livstid är köparen ansvarig för skatterna.

Om en person köper obligationen och listar ano om personen som ensam ägare av obligationen är den person som anges som ägare ansvarig för intresset.

Proportionellt ägande

Om två personer dela inköpspriset på obligationen, är varje person ansvarig för den andel av skatterna som representerar andelen av ägarandelen i obligationen. Till exempel, om Jim och Bill köper en obligation på 1 000 dollar med Jim som betalar 400 dollar och Bill betalar 600 dollar, är Jim ansvarig för 40% av skatterna och Bill ansvarar för 60% av skatterna.

Undantag från den proportionella ägarregeln

Undantaget från proportionalregeln är för makar som bor i delstater i samhällsfastigheter och som var och en ansvarar för hälften av skatten om de lämnar in sina skatter separat. Skatter kan också delas om det finns en följd av ägande. När en obligation byter händer är ägarna båda ansvariga för skatterna på den del av räntan som tillkommit under varje ägarperiod.

Så om Jill ägde en obligation från 2003 till 2007 innan den överlämnar den till Amy, som har ägt den sedan dess, måste Jill betala skatterna på den ränta som upplupits mellan 2003 och 2007 och Amy måste betala skatten på räntan som intjänats efter 2007.

Rapportera ränta för skatter

Ägare kan vänta med att betala skatterna när de gör kontanter i obligationen, när obligationen förfaller eller när de avstår från obligationen till en annan ägare. Alternativt kan de betala skatten årligen i takt med att ränta tillfaller. De flesta ägarna väljer att skjuta upp skatten tills de löser in obligationen.

En obligation som har löpt ut och slutat tjäna ränta betraktas automatiskt som inlöst och räntebeloppet rapporteras till Internal Revenue Service. Inkomsten är ränteintäkt och redovisas på en 1099-INT, och ägaren inkluderar den på den årliga skattedeklarationen.

Om en ägare beslutar att rapportera ränteintäkterna årligen måste intäkterna från den obligationen och alla andra sparobligationer för samma ägare fortsätta att rapporteras årligen. I detta fall tillkommer räntan fortfarande och tas inte emot. När obligationen når sin förfallodag måste ägaren meddela IRS att räntan har betalats årligen.