Vad är en förmånsbestämd plan?
En förmånsbestämd plan är en arbetsgivarsponserad pensionsplan där anställdas förmåner beräknas med en formel som tar hänsyn till flera faktorer, till exempel anställningstid och lönehistoria. Företaget ansvarar för att hantera planera investeringar och risker och kommer vanligtvis att anställa en extern investeringsförvaltare för att göra detta. Vanligtvis kan en anställd inte bara ta ut medel som med en 401 (k) plan. Snarare blir de berättigade att ta sin fördel som livränta eller i vissa fall som ett engångsbelopp i en ålder som definieras av planens regler.
Förstå förmånsbestämd plan
Även känd som pensionsplaner eller kvalificerad förmånsplaner kallas denna typ av plan förmånsbestämd eftersom anställda och arbetsgivare känner till formeln för beräkning av pensionsförmåner i förväg, och de använder den för att definiera och ställa in den utbetalade förmånen. Denna fond skiljer sig från andra pensionsfonder, som pensionssparekonton, där utbetalningsbeloppen beror på investeringsavkastningen. Dålig investeringsavkastning eller felaktiga antaganden och beräkningar kan leda till en finansieringsbrist, där arbetsgivare enligt lag är skyldiga att kompensera för kontantbidrag.
Viktiga avhämtningar
- En förmånsbestämd plan är ett arbetsgivarbaserat program som betalar förmåner baserat på faktorer som anställningstid och lönehistoria.
- Pensioner är förmånsbestämda planer.
- Till skillnad från avgiftsbestämda planer är arbetsgivaren, inte den anställde, ansvarig för hela planerings- och investeringsrisken i en förmånsbestämd plan.
- Förmåner kan fördelas som fasta månadsbetalningar som en livränta eller i en engångsbetalning.
- Den efterlevande maken har ofta rätt till förmånerna om den anställde avlider.
Eftersom arbetsgivaren är ansvarig för att fatta investeringsbeslut och hantera planens investeringar, tar arbetsgivaren alla investerings- och planeringsrisker .
Exempel på utbetalningar av förmånsbestämda planer
En förmånsbestämd plan garanterar en viss förmån eller utbetalning vid pension. Arbetsgivaren kan välja en fast förmån eller en beräknad enligt en formel som påverkar tjänsteår, ålder och genomsnittlig lön. Arbetsgivaren finansierar vanligtvis planen genom att bidra med ett regelbundet belopp, vanligtvis en procentandel av arbetstagarens lön, till ett skatteuppskjutet konto. Beroende på planen kan de anställda också ge bidrag. Arbetsgivaravgiften är i själva verket uppskjuten ersättning.
Vid pension kan planen betala månadsbetalningar under hela den anställdes livstid eller som en engångsbetalning. Till exempel en plan för en pensionär med 30 års tjänst vid pension kan ange förmånen som ett exakt dollarbelopp, till exempel $ 150 per månad och år för den anställdes tjänst. Denna plan skulle betala den anställde 4500 dollar per månad i pension. Om den anställde dör distribuerar vissa planer återstående förmåner till de anställdas förmånstagare.
Livränta kontra engångsbetalningar
Betalningsalternativ inkluderar vanligtvis en livränta med en enda livslängd som ger en fast månatlig förmån till döden; en kvalificerad gemensam och efterlevande livränta, som erbjuder en fast månadsförmån till dödsfallet och gör det möjligt för den efterlevande maken att fortsätta få förmånerna därefter, eller en engångsersättning, som betalar hela planens värde i en enda betalning.
Att välja rätt betalningsalternativ är viktigt eftersom det kan påverka förmånens belopp den anställde får. Det är bäst att diskutera förmåner med en finansiell rådgivare.
Att arbeta ytterligare ett år ökar de anställdas förmåner, eftersom det ökar års tjänst som används i förmånsformeln. Detta extra år kan också öka den slutlön som arbetsgivaren använder för att beräkna förmånen. Dessutom kan det finnas en bestämmelse som säger att arbetet efter planens normala pensionsålder automatiskt ökar en anställds fördelar.