Om du är under 59 år och har en pensionsplan eller ett utbildningsspararkonto (ESA) måste du skicka in formulär 5329. Det här formuläret kallas ”Ytterligare skatter på kvalificerade pensionsplaner (inklusive IRA) och andra skatteförmånliga konton”, och anger om du är skyldig IRS 10% tidig utdelning eller andra böter. Om du inte är säker på hur fyll i det här formuläret, vi har skapat några riktlinjer för att hjälpa till.
Form 5329 Instruktioner
- Få skatteformulär 5329 från en myndighet, en skattförberedelsestjänst eller dig kan ladda ner den från IRS-webbplatsen. När du har rätt formulär fyller du i dina personuppgifter inklusive ditt namn, adress och personnummer.
- Komplett del I, som är tilläggsskatt på tidiga utdelningar. Ange alla tidiga utdelningar som du fick som din inkomst. Du behöver inte inkludera Roth IRA-distribution är här; de kommer att ingå senare. Skriv in dina tidiga fördelningar som inte är tillämpliga för ytterligare skatt (undantag finns på instruktionerna för formuläret) på rad 2. Hitta skillnaden mellan rad 1 och rad 2 och skriv resultatet på rad 3 och multiplicera resultatet med 10% . Var noga med att skriva detta belopp på blankett 1040. De 10% kan bli 25% om någon del av linje 3 kommer från en enkel IRA. Läs instruktionerna på formuläret för förtydligande här.
- Komplett del II, som är tilläggsskatt på vissa fördelningar från utbildningskonton. Fyll i detta om du angav ditt inkomstbelopp på blankett 1040.
- Komplett del lll, som är tilläggsskatt på överdrivna bidrag till traditionella IRA, om du har lagt till mer pengar än tillåtet till dina traditionella IRA.
- Komplett del lV, ytterligare skatt på överdrivna bidrag till Roth IRA, om du har bidragit mer än tillåtet till din Roth IRA.
- Komplett del V, Vl och Vll om du hade extra bidrag till en utbildningskonto, ett hälsosparande konto eller ett medicinskt sparkonto.
- Komplett del Vlll, tilläggsskatt på överdriven ackumulering i kvalificerade pensionsplaner, om du inte fick den minsta möjliga fördelningen från de kvalificerade pensionsplanerna. Skatten du är skyldig är 50% av skillnaden mellan den minsta nödvändiga utdelningen och det belopp du faktiskt fick.
- Underteckna och datera formuläret. Skicka det till skattemyndigheten med en check eller postanvisning för det skattebelopp som ska betalas.
Form 5329 Undantag
Det finns några undantag från koder för tidig uttagsavgift på formuläret 5329. Använd motsvarande nummer för att ange vilket undantag du gör anspråk på:
- 01 – Fördelningar från en kvalificerad pensionsplan (inte en IRA) efter att du har fyllt 55 år och separerat från anställning.
- 02 – Utdelningar som görs som en del av en serie av lika periodiska betalningar, åtminstone årligen. Dessa fördelningar måste vara för din livslängd eller din förväntade livslängd, eller de gemensamma livslängderna eller den gemensamma livslängden för dig och din förmånstagare. Om fördelningarna kommer från en arbetsgivarplan måste betalningarna påbörjas efter din pension.
- 03 – Utdelningar på grund av total och bestående funktionshinder.
- 04 – Utdelningar på grund av död.
- 05 – Kvalificerade pensionsplanfördelningar som användes för att betala återbetalade sjukvårdskostnader eller överstiger 10% av din justerade bruttoinkomst (kräver inte att du specificerar dina avdrag för att göra anspråk på detta undantag).
- 06 – Fördelning av kvalificerad pensionsplan (inte IRA) enligt en kvalificerad order för inhemska relationer.
- 07 – IRA-utdelningar till personer som var arbetslösa i 12 veckor i rad för att betala för sjukförsäkringspremier.
- 08 – IRA-utdelningar för högskolekostnader.
- 09 – IRA-utdelningar för att köpa ditt första hem (upp till 10 000 USD).
- 10 – Utdelningar beror på en IRS avgift på den kvalificerade pensionsplanen.
- 11 – Kvalificerade utdelningar till reservister medan de tjänstgör i aktiv tjänst i minst 180 dagar .
- 12 – Använd den här koden om mer än undantaget gäller (se instruktioner för formulär 5329).
Även om du har ekonomiska svårigheter till följd av en federalt förklarad katastrof kan du undanta skatten på 10% tidig fördelning utan att lämna in skatteformulär 5329.
Form 5329 Avståendexempel
Om du är äldre än 70 1/2 måste du ta ut en IRA -krav minsta fördelning (RMD) inom gällande tidsfrist, vilket normalt är slutet på varje kalenderår.
Underlåtenhet att ta hela eller delar av RMD inom tidsfristen resulterar i en straffavgift på 50% av underskottet. IRS kan avstå från denna straff på individuell basis, bara om bristen berodde på rimligt fel och rimliga åtgärder vidtas för att rätta till bristen. Rimliga orsaker till att sakna RMD inkluderar allvarlig sjukdom, psykisk oförmåga eller ett fel från banken.Du måste lämna in en begäran om att avstå från denna påföljd.
IRS-formulär 5329 Missat RMD
Förbered och arkivera formulär 5329 för varje år du har brist på. Om inkomstdeklarationen för det året ännu inte har lämnats in kan blankett 5329 bifogas den avkastningen. För år då inkomstskatten redan har lämnats in, skicka in 5329 som en separat avkastning. Ta din missade RMD så snart som möjligt så att du kan säga till IRS i förklaringen att den nu har tagits. Om du har en 1099-r (blankett för utdelning från pensioner, livräntor, pensionsplaner, IRA eller försäkringsavtal på minst $ 10) att rapportera, kommer RMD-frågan i intervjun att gå till formulär 5329 intervju, om du ange att RMD inte togs.
Om allt detta låter överväldigande, oroa dig inte – ibland är den bästa idén att anlita hjälp från kvalificerade skatteupplösningstjänster. Högutbildade skattepersonal hanterar dessa komplicerade frågor varenda dag och de känner till insatserna i nästan alla skattesituationer. På Community Tax vill vi hjälpa dig att göra smarta val när det är dags för skattesäsongen. Låt oss visa dig hur du navigerar i alla förvirrande former och förstår de ständigt föränderliga reglerna. Det är troligt att du kan betala för mycket utan att ens vara medveten om det. Begär en gratis konsultation med oss för att få ett försprång på alla dina skatteupplösningsbehov.
- Skaffa formulär
- Instruktioner