Ce este un plan cu beneficii definite?
Un plan cu beneficii definite este un plan de pensionare sponsorizat de angajator, în care beneficiile angajaților sunt calculate printr-o formulă care ia în considerare mai mulți factori, cum ar fi durata angajării și istoricul salariilor. Compania este responsabilă de gestionarea planifică investițiile și riscul și va angaja, de obicei, un manager de investiții extern pentru a face acest lucru. De obicei, un angajat nu poate retrage fonduri ca și în cazul unui plan 401 (k). ca sumă forfetară la o vârstă definită de regulile planului.
Înțelegerea planului cu beneficii definite
Cunoscut și ca planuri de pensii sau calificat planuri de beneficii, acest tip de plan se numește „beneficii definite”, deoarece angajații și angajatorii cunosc formula pentru calcularea prestațiilor de pensionare din timp și o folosesc pentru a defini și stabili beneficiul plătit. Acest fond este diferit de alte fonduri de pensii, cum ar fi conturile de economii pentru pensii, în care sumele de plată depind de rentabilitatea investiției. Randamentele investiționale slabe sau ipotezele și calculele defectuoase pot duce la o deficiență de finanțare, în cazul în care angajatorii sunt obligați legal să facă diferența cu o contribuție în numerar.
Acțiuni cheie
- Un plan cu beneficii definite este un program bazat pe angajator care plătește beneficii pe baza unor factori precum durata angajării și istoricul salariilor.
- Pensiile sunt planuri cu beneficii definite.
- Spre deosebire de planurile cu contribuții definite, angajatorul, nu angajatul, este responsabil pentru toate riscurile de planificare și investiții ale unui plan cu beneficii definite.
- Prestațiile pot fi distribuite ca plăți fixe lunare, cum ar fi o renta sau într-o singură plată forfetară.
- Soțul supraviețuitor are adesea dreptul la prestații în cazul în care angajatul trece.
Deoarece angajatorul este responsabil pentru luarea deciziilor de investiții și gestionarea investițiilor planului, angajatorul își asumă toate riscurile de investiții și planificare .
Exemple de plăți pentru planuri cu beneficii definite
Un plan cu beneficii definite garantează un anumit beneficiu sau plată la pensionare. Angajatorul poate opta pentru o prestație fixă sau una calculată conform unei formule care ia în considerare anii de serviciu, vârsta și salariul mediu. Angajatorul finanțează de obicei planul contribuind cu o sumă regulată, de obicei un procent din plata salariatului, într-un cont amânat de impozite. Cu toate acestea, în funcție de plan, angajații pot, de asemenea, să contribuie. Contribuția angajatorului este, de fapt, compensare amânată.
La pensionare, planul poate plăti plăți lunare pe toată durata de viață a angajatului sau ca plată forfetară. De exemplu, un plan pentru un pensionar cu 30 anii de serviciu la pensionare pot indica beneficiul ca o sumă exactă în dolari, cum ar fi 150 USD pe lună pe an din serviciul angajatului. Acest plan ar plăti angajatului 4.500 de dolari pe lună în pensie. Dacă angajatul moare, unele planuri distribuie orice beneficii rămase beneficiarilor angajaților.
Anuitate vs. Plăți forfetare
Opțiunile de plată includ de obicei o rentă unică pe viață, care oferă o prestație lunară fixă până la deces; o rată solidară și supraviețuitoare calificată, care oferă o prestație lunară fixă până la deces și permite soțului supraviețuitor să beneficieze în continuare de prestații ulterioare; sau o plată forfetară, care plătește întreaga valoare a planului într-o singură plată.
Selectarea opțiunii de plată potrivită este importantă deoarece poate afecta valoarea beneficiului angajatul primește. Cel mai bine este să discutați opțiunile de beneficii cu un consilier financiar.
Munca unui an suplimentar mărește beneficiile angajaților, deoarece crește ani de serviciu folosiți în formula beneficiului. Acest an suplimentar poate crește, de asemenea, salariul final pe care angajatorul îl folosește pentru a calcula beneficiul. În plus, ar putea exista o stipulare care să spună că lucrând după vârsta normală de pensionare a planului crește automat beneficiile unui angajat.