LLC vs. Corporation: Comparație

Una dintre primele decizii pe care o veți lua atunci când începeți o nouă afacere, alegeți un tip de entitate. În general, majoritatea antreprenorilor aleg să formeze o corporație sau o societate cu răspundere limitată (LLC). Diferența principală între o LLC și o corporație este că o LLC este deținută de una sau mai multe persoane fizice, iar o corporație este deținută de acționarii săi.

Indiferent de entitatea pe care o alegeți, ambele entități oferă avantaje mari afacerii dvs. Încorporarea unei companii vă permite să stabiliți credibilitate și profesionalism. De asemenea, oferă protecție cu răspundere limitată.

Diagrama entității de comparație rapidă

Vedeți graficul nostru pentru a vedea diferențele de bază dintre o societate cu răspundere limitată și o corporație:

Ce este răspunderea limitată?

Răspunderea limitată este un tip de protecție pentru bunurile dvs. personale. Se asigură că răspunderea dvs. personală pentru datoriile și obligațiile companiei nu este mai mult decât suma de bani pe care ați investit-o în afacere. Acest lucru vă protejează locuința, automobilele și alte bunuri personale de a fi utilizate pentru a achita orice datorii acumulate de afacerea dvs. .

Fără protecție cu răspundere limitată, casa dvs. ar putea fi folosită ca garanție pentru rambursarea datoriei întreprinderilor după un proces sau faliment. Acesta este, de departe, unul dintre cele mai mari avantaje obținute prin formarea unei entități comerciale. / p>

Acum că am explorat ceea ce au în comun ambele tipuri de entități, să ne adâncim în ceea ce le face diferite.

LLC vs. Corporație: Impozite

Una dintre cele mai mari diferențe între corporații și LLC este modul în care sunt impozitate. Să examinăm modul în care funcționează impozitarea pentru fiecare structură comercială.

Impozite LLC

Un LLC este impozitat ca entitate de trecere în mod implicit. Aceasta înseamnă că profiturile afacerii sunt „trecute” către proprietari (numiți membri). Profiturile și pierderile sunt raportate în declarațiile fiscale individuale pentru proprietari și nu la nivelul afacerii. Ca urmare, depunerea impozitelor este adesea mai simplă pentru proprietarii unei LLC. Orice pierderi sau costurile de funcționare ale companiei pot fi deduse din declarațiile fiscale personale, ceea ce poate ajuta la compensarea altor venituri.

Rata la care este impozitată o LLC depinde de venitul total al proprietarului, așa cum se întâmplă atunci când fișier ca proprietar unic. Proprietarii unei LLC pot fi, de asemenea, obligați să plătească impozite pe cont propriu. Unele state solicită LLC-urilor să plătească un impozit pe franciză. Acesta este un impozit emis de stat pentru privilegiul de a face afaceri în acel stat. taxele sunt de obicei plătite anual și variază de la stat la stat.

Ce se întâmplă dacă nu vă plătiți impozitele? o plata la timp sau deloc poate duce la penalități și chiar la dizolvarea involuntară a afacerii dvs.

Din fericire, încorporarea ca LLC oferă antreprenorilor flexibilitate. O LLC poate alege să fie impozitată ca o corporație sau o corporație C. Deși este o alegere neobișnuită, depunerea unei LLC ca denumire fiscală C Corp are sens financiar pentru unele întreprinderi.

Impozite pe societăți

Societățile sunt impozitate ca entitate juridică separată, care își poate câștiga propriile venituri. Societățile sunt responsabile de plata impozitului pe profiturile lor (impozitul pe profit) și impozitul pe dividendele pe care entitatea le distribuie acționarilor săi.Deoarece dividendele nu sunt deductibile din impozite (cum ar fi salariile și bonusurile), dividendele sunt impozitate de două ori. Aceasta este denumită dublă impozitare. Aceasta nu este o problemă pentru corporațiile mai mici, unde doar proprietarii lucrează pentru corporație. În schimb, proprietarii primesc salarii și bonusuri deductibile din impozite.

În timp ce dubla impunere este văzută ca un dezavantaj pentru companiile care aleg să depună drept corporație, această responsabilitate fiscală suplimentară poate fi adesea compensată de deduceri federale care sunt disponibile doar pentru corporații.

De exemplu, o corporație își poate deduce toate cheltuielile de afaceri. Acestea pot include costuri de publicitate și cheltuieli de funcționare, precum și anumite beneficii ale angajaților, cum ar fi planurile medicale și de pensionare. Toate aceste deduceri se ridică la economii substanțiale în timp pentru afacere.

Începând din 2018, corporațiile plătesc un impozit fix de 21% pe profiturile lor, care este mai mic decât primele cinci rate individuale de impozitare. Deși acest lucru este compensat în mare măsură de dubla impunere, orice venit pe care corporația alege să îl rețină la sfârșitul anului va fi impozitat o singură dată la noua rată de 21%. Acest lucru permite proprietarilor corporației să economisească impozite prin investirea unor profituri înapoi în afacere.

Rețineți dacă o corporație are mai puțin de 100 de acționari, poate depune alegeri pentru S Corporation. Acesta este un statut fiscal care permite unei companii să fie tratată ca o entitate de trecere la fel ca o LLC. Aceasta poate fi o opțiune bună pentru companiile care doresc să fie impozitate ca o LLC, dar doresc și unele dintre formalitățile suplimentare pe care le oferă o corporație. Desemnarea S Corporation permite o impozitare directă (fără impozit pe profit), dar există anumite cerințe pentru a se califica drept S Corp, care poate limita utilitatea sa la o afacere.

S Taxes Corporation

Dacă o companie se califică ca o corporație S, diferența de impozitare între o LLC și S Corp este ceva mai nuanțată. Atât un LLC, cât și un S Corp au impozitare de flux (fără dublă impunere). Rețineți că distribuția profiturilor unei LLC este supusă unui impozit pe muncă, în timp ce dividendele unei S Corp nu.

Cu o planificare atentă, o întreprindere mică poate evita impozitele semnificative pe angajare, alegând să devină S Corp. Cu toate acestea, pot exista dezavantaje ale unui S Corp care poate descuraja o mică afacere să profite de acest avantaj. Consultați întotdeauna un profesionist înainte de a decide dacă doriți să fiți impozitați ca LLC sau S. Corporation.

Puteți afla mai multe despre diferențele dintre impozitele corporative și LLC aici în centrul nostru de învățare.

LLC vs. Corporație: Proprietate comercială

Proprietatea este un alt aspect important de luat în considerare atunci când decideți dacă să formați o LLC sau o corporație. Structura proprietății în fiecare entitate este foarte diferită și fiecare are un scop clar, ceea ce face ca alegerea entității potrivite pentru afacerea dvs. să fie un pic mai ușoară.

O corporație poate emite acțiuni din acțiuni și poate vinde procentaje din afacere proprietarilor săi, care se numesc acționari. Acești acționari pot transfera acțiuni, cumpărând mai multe acțiuni pentru a deține un procent mai mare din companie sau vinde acțiuni pentru a deține mai puțin. Dacă afacerea dvs. este una care dorește să atragă investitori externi, o corporație poate fi cea mai bună entitate pentru aceasta. O corporație există, de asemenea, în perpetuitate, separată de proprietari, ceea ce înseamnă că o corporație rămâne în existență chiar și atunci când un proprietar pleacă sau cedează de la companie.

O Societate cu Răspundere Limitată (LLC) are libertatea de a distribui participația către membrii săi fără a lua în considerare contribuția financiară a unui membru la LLC. Să folosim exemplul în care un membru al LLC s-ar putea să nu fi investit la fel de mult capital ca un alt membru. Acordul de funcționare al unei LLC ar putea specifica că toți membrii primesc oricum o parte egală din profituri. Acest lucru creează o flexibilitate suplimentară la stabilirea dreptului de proprietate asupra companiei.

Un LLC poate fi deținut și de persoane străine, altele corporații sau orice fel de încredere. Acest lucru îl poate face alegerea potrivită pentru întreprinderi în anumite circumstanțe în care acești factori sunt importanți.

Acordul de funcționare al unei LLC prezintă, de asemenea, detalii despre modul în care poate fi transferat interesul de membru între membrii săi, dacă este cazul, și ce se întâmplă atunci când un membru părăsește LLC. În mod implicit, dacă nu este definit în acordul de funcționare, atunci când un membru părăsește LLC, acesta trebuie dizolvat.

LLC vs. Corporation: Management

Un LLC are o structură de management flexibilă. Entitatea poate fi administrată de membrii săi sau de un grup de manageri, iar orice membru poate acționa ca manager al LLC. LLC poate alege, de asemenea, să nu aibă nicio distincție între un proprietar și un manager al companiei. Datorită naturii sale flexibile , Managementul LLC este mai puțin formal, ceea ce îl poate face o entitate ideală pentru unii antreprenori.

Care este diferența dintre LLC „gestionate de manager” și LLC „gestionate de membri”?Într-o LLC administrată de membri, proprietarii înșiși supraveghează desfășurarea operațiunilor de zi cu zi, în timp ce o LLC administrată de manager are în general investitori care stau pe liniile laterale și nu au niciun alt rol activ în afacere.

Structura de conducere a unei corporații este mult mai strictă. O corporație trebuie să aibă o structură formală cu un consiliu de administrație care se ocupă de responsabilitățile de conducere de a genera profituri pentru acționari. Ofițerii corporativi sunt desemnați să se ocupe de operațiunile de zi cu zi ale afacerii. Acționarii sunt considerați proprietari ai corporației, dar rămân separați de deciziile comerciale și operațiunile zilnice ale corporației (cu excepția aprobării deciziilor corporative majore).

Cu toate acestea, acționarii își păstrează puterea de a alege directori și acționari individuali poate fi ales ca director sau numit ca ofițer. Regulile individuale ale oricărei corporații sunt dictate de statutul său corporativ, care este un set detaliat de reguli adoptate de Consiliul de administrație după constituirea corporației.

LLC vs. Corporation: Cerințe formale

Atât corporațiile, cât și LLC-urile trebuie să îndeplinească cerințele de întreținere și / sau raportare stabilite de statul în care a fost formată entitatea lor. Acest lucru menține afacerea în stare bună și menține protecția cu răspundere limitată dobândită prin încorporare. În timp ce fiecare stat are propriile reguli și reglementări care guvernează atât corporațiile, cât și LLC-urile, corporațiile au, în general, mai multe cerințe anuale decât LLC-urile.

Corporațiile trebuie să organizeze o adunare anuală a acționarilor în fiecare an. Aceste detalii sunt documentate, împreună cu orice discuții, sub formă de note denumite minute corporative. În general, o corporație trebuie să depună un raport anual. Acest lucru ajută la menținerea actualizată a informațiilor despre afaceri cu secretarul de stat. Orice acțiune sau modificare a activității va necesita o rezoluție corporativă pentru a fi votată la o ședință cu consiliul de administrație.

LLC, pe pe de altă parte, au mai puține cerințe de păstrare a evidențelor decât omologii corporației lor. De exemplu, o LLC nu este obligată să țină procese verbale, să organizeze reuniuni anuale sau să aibă un consiliu de administrație. . Verificați-vă cu secretarul de stat local pentru a stabili care sunt cerințele care se aplică entității dvs. LLC.

Entitate juridică vs. entitate fiscală: Care este diferența?

Multe companii noi proprietarii se confundă atunci când vine vorba de înțelegerea diferenței dintre entitățile juridice și entitățile fiscale. Să luăm o clipă pentru a elimina diferențele lor.

O entitate fiscală este modul în care IRS vede afacerea dvs. Ulterior, aceasta reflectă modul în care afacerea dvs. va fi impozitată. Exemplele entității fiscale includ corporații C, corporații S, și întreprinderi individuale. Persoanele juridice au de ales cu privire la entitatea fiscală pe care doresc să o identifice. Atât o LLC, cât și o corporație pot depune alegeri S Corp și pot alege să fie impozitate ca o corporație S, chiar dacă sunt încă două persoane juridice diferite .

În general, LLC-urile au mai multe opțiuni atunci când vine vorba de alegerea unei identități fiscale decât corporațiile. Cu toate acestea, atât entitățile juridice, cât și cele fiscale oferă beneficii care sunt cel mai bine consultate cu un CPA sau cu un avocat care înțelege detaliile afacerea dvs.

LLC vs Corporație: Discrepanțe juridice

Atât LLC-urile, cât și corporațiile oferă beneficii proprietarilor săi atunci când vine vorba de protecție juridică, deși există diferențe între cele două și modul în care acestea sunt văzut de sistemul judiciar.

Corporații ha există de la începutul istoriei SUA. Din această cauză, o corporație ca entitate s-a maturizat și s-a dezvoltat până la punctul în care legile au devenit uniforme. Instanțele din Statele Unite au secole de istorie a legii pentru a ajuta la soluționarea litigiilor și a problemelor legate de corporații. Acest lucru creează o stabilitate juridică semnificativă pentru corporații.

Companiile cu răspundere limitată sunt considerate în continuare relativ „noi”. Entitatea lor a fost recunoscută pentru prima dată în anii 70 ca descendență atât a formei de proprietate corporativă, cât și a societății unice. Datorită acestei dublă natură, o LLC preia caracteristicile ambelor persoane juridice. Cu toate acestea, ca urmare a faptului că este o entitate juridică „nouă” și care are caracteristici atât ale unei corporații, cât și ale parteneriatului, statele diferă în ceea ce privește modul în care tratează LLC-urile.

În timp ce majoritatea statelor au legi similare privind LLC, există diferențe care pot determina o companie să aleagă să devină LLC într-un stat și o corporație în altul. În timp, legile LLC vor deveni mai uniforme în toate Statele Unite. Pentru majoritatea companiilor, aceste discrepanțe între legile LLC nu ar trebui să fie un factor, dar discrepanțele pot fi factorul decisiv pentru câteva.

Este o LLC o corporație?

O LLC este nu un tip de corporație. De fapt, o LLC este o entitate hibridă unică, care combină simplitatea unui proprietar unic cu protecțiile de răspundere oferite de înființarea unei corporații.

Concluzie

Atât corporațiile, cât și societățile cu răspundere limitată, fiecare entitate oferindu-și propriile beneficii, separă proprietarii de afacere și oferă protecție cu răspundere limitată pentru activele lor.

Inc vs LLC: Cum veți ști ca entitate să încorporați o companie? În cele din urmă, a decide care entitate se aliniază cel mai mult la obiectivele dvs. este un prim pas important pe care trebuie să-l faceți pe calea formării afacerii dvs.

Puteți afla mai multe despre diferențele dintre tipurile de entități vizualizând graficul nostru de comparație a entităților sau luați testul nostru scurt de formare a afacerii pentru a afla care entitate se potrivește cel mai bine afacerii dvs.

De asemenea, se recomandă să vorbiți cu un CPA autorizat sau cu un avocat. Acestea vă pot ajuta să răspundeți la orice întrebări pe care le aveți cu privire la entitatea potrivită pentru afacerea dvs. și să ofere o perspectivă suplimentară asupra procesului.