Depunerea impozitelor ca angajat W-2 poate fi copleșitoare. Însă, atunci când lucrezi pe cont propriu, labirintul documentelor și al potențialelor deduceri fiscale creează o situație fiscală suficientă pentru a oferi chiar și celor mai relaxate arsuri la stomac.
Fie că îți depozitezi impozitele pe afaceri ca lucrător independent pentru prima dată sau pentru a 20-a, există anumite bune practici care vă pot economisi mii de dolari pe an.
Aici, vă vom prezenta cele mai comune – și nu atât de obișnuit – deducerile fiscale pentru lucrătorii independenți și vă ghidează prin documentație pentru a vă ajuta să vă depuneți taxele cu precizie.
Ce este o deducere fiscală?
Dacă depuneți cereri impozitele pentru lucrătorii independenți pentru prima dată, probabil că vă întrebați ce este exact o deducere fiscală. În esență, o deducere fiscală este o sumă de bani pe care Serviciul de venituri interne vă permite să scădeți din venitul total pentru a vă reduce veniturile impozabile. În unele cazuri, luarea de suficiente deduceri fiscale vă poate plasa într-o categorie mai mică de impozite pe venit, reducând substanțial suma impozitelor pe care le plătiți pentru anul respectiv.
Există două tipuri principale de deduceri disponibile în conformitate cu legislația fiscală a Statelor Unite. : deducerea standard și deducerile detaliate.
Majoritatea persoanelor vor decide să urmeze calea standard de deducere fiscală. Aceasta este o sumă forfetară pe care IRS vă permite să o deduceți din factura dvs. fiscală, fără întrebări. Valoarea deducerii standard variază în funcție de statutul dvs. de depunere.
Pentru anul fiscal 2019, codul fiscal stipulează că contribuabilii singuri și contribuabilii căsătoriți care depun separat pot solicita o sumă de deducere standard de 12.200 USD. Cei căsătoriți care depun în comun pot solicita o deducere standard de 24.400 USD, iar contribuabilii care depun ca „cap de gospodărie” – adică persoane singure cu persoane aflate în întreținere – pot solicita o deducere standard de 18.350 USD.
Primirea unei deduceri fiscale de oriunde de la 12.200 dolari la 24.400 dolari ar putea părea atrăgători. Cu toate acestea, mulți contribuabili își reduc factura fiscală cu o sumă mai mare, alegând să detalieze deducerile.
Puteți detaliera deducerile în anexa A a formularului 1040. Programul vă permite să deduceți impozite medicale, impozite plătite, dobânzi ipotecare la domiciliu și cadouri caritabile. Dacă totalul deducerilor dvs. detaliate sunt mai mari decât deducerea standard, utilizați suma deducerii detaliată.
În cele din urmă, persoanele care desfășoară activități independente deduc cheltuielile comerciale în anexa C din formularul 1040. Aceste cheltuieli includ publicitatea, utilitățile și alte costuri comerciale. Venitul dvs. minus toate cheltuielile este egal cu profitul net, iar profitul din anexa C se adaugă la alte surse de venit din formularul 1040, declarația de impozitare personală.
Tu Vi se permite să deduceți partea comercială a cheltuielilor pe care le revendicați. Dacă vă folosiți mașina atât în scopuri comerciale, cât și personale, doar cheltuielile comerciale sunt deductibile.
De ce trebuie să fie atât de complicat?
Deși ar putea exista câteva motive pentru invidiază stilul de viață independent, sarcina sporită de pregătire a impozitelor nu este una dintre ele. Profesioniștii care desfășoară activități independente se confruntă cu provocări unice atunci când se apropie sezonul fiscal, deoarece nu au taxe reținute din salariile lor.
Angajații tradiționali cu normă întreagă își depun impozitele cu un W-2 simplu, care include rețineri fiscale. . Lucrătorii independenți utilizează un sistem diferit.
Majoritatea profesioniștilor independenți plătesc impozite trimestriale pentru impozitele pe venit federale și de stat. Lucrătorii independenți plătesc, de asemenea, partea angajatorului și a lucrătorilor din Medicare și securitatea socială, apoi deduc o parte din cost ca cheltuială de afaceri.
Având în vedere această povară financiară și de raportare fiscală mai mare, -somerii trebuie să profite de toate deducerile fiscale posibile pentru a rămâne profitabili.
În timp ce normele fiscale pentru profesioniștii independenți pot fi complexe, profesioniștii care desfășoară activități independente pot, în general, să deducă cheltuielile care se încadrează în trei categorii:
- Lucruri pe care le folosiți exclusiv în gestionarea afacerii dvs. Un peisagist folosește gazon și mulci pentru a oferi servicii de amenajare a teritoriului.
- Lucruri pe care le folosiți în timpul activității. Dacă utilizați vehiculul personal pentru a conduce la întâlnirile cu clienții, puteți deduce kilometrajul ca cheltuială de afaceri.
- Lucruri pe care le utilizați exclusiv pentru afacerea dvs. în spațiul în care își desfășoară activitatea afacerea. Dacă închiriați spații de birouri, costurile de utilitate pe care le suportați sunt o deducere a afacerii.
Deduceri comune pentru lucrătorii independenți
Această listă este relevantă pentru mulți lucrători independenți profesioniști, inclusiv șoferi rideshare, cum ar fi șoferii Uber sau Lyft, care solicită deduceri mari de kilometraj sau scriitori care ar putea lua deducerea biroului la domiciliu.
Aceste deduceri de afaceri se pot aplica și proiectanților, menajerilor, fotografilor, construcțiilor muncitori, consultanți sau alți profesioniști care lucrează pentru ei înșiși.Iată câteva dintre cele mai frecvente deduceri:
Călătorii și hoteluri
Dacă călătoriți pentru a vizita clienți sau pentru a participa la expoziții, puteți deduce costul călătoriei. Cheltuielile de călătorie în afaceri includ costurile de transport și cazare. IRS permite o deducere de 50% pentru cheltuielile cu mesele de afaceri, dar o modificare recentă a legislației fiscale face deducerea mai dificil de calculat. Solicitați unui CPA să vă revizuiască cheltuielile cu masa de afaceri.
Nu ar trebui să încercați să deduceți cheltuielile asociate turismului și călătoriilor de agrement, care pot declanșa un audit.
O serie de oamenii angajați lucrează din casele lor.
Birou la domiciliu
Mulți profesioniști independenți lucrează din casele lor, iar IRS le permite persoanelor care desfășoară activități independente să deducă partea ipotecii lor (inclusiv proprietatea taxe) sau chiria acestora care se îndreaptă către un birou la domiciliu.
Pentru a beneficia de această deducere, trebuie să aveți o anumită zonă în casa dvs. destinată muncii și trebuie să vă abțineți de la utilizarea acesteia în alte scopuri. Atunci când solicitați această deducere, puteți calcula valoarea deducerii, utilizând fie opțiunea de deducere obișnuită, fie simplificată.
Deducerea de la biroul de acasă poate include, de asemenea, o parte din costurile pentru utilitățile dvs. la domiciliu.
Utilități
Independenții care lucrează acasă pot deduce o parte din costurile utilităților ca cheltuieli de birou la domiciliu. Procentul din costurile cu utilitățile dvs. deductibile din impozit este proporțional cu procentajul locuinței dvs. ocupat de biroul dvs.
Împreună cu gazul și electricitatea, profesioniștii independenți pot deduce costurile de încălzire, aer condiționat și servicii telefonice. . Rețineți totuși că nu puteți deduce costul real al utilităților dacă solicitați deducerea simplificată la biroul de acasă.
Costurile dvs. de dezvoltare profesională pot fi, de asemenea, deductibile din impozite.
Dezvoltare profesională
În calitate de freelancer, este important să găsiți modalități de a vă distinge de concurenții dvs. Pentru a fi în fața pachetului, mulți profesioniști independenți participă la cursuri și seminarii educaționale.
Costul acestor cheltuieli se poate adăuga, astfel încât IRS permite profesioniștilor să deducă cheltuielile legate de dezvoltarea profesională în declarațiile lor fiscale. În plus, persoanele care desfășoară activități independente își pot deduce cotizațiile pentru organizațiile profesionale și taxele de membru.
Fiecare companie trebuie să atragă atenția și să genereze dobândă.
Publicitate și marketing
În societatea noastră din ce în ce mai conectată, lucrătorii independenți trebuie să se angajeze în marketing și publicitate dacă speră să rămână competitivi. IRS permite profesioniștilor independenți să deducă costul pliantelor, reclamelor web, cărților de vizită și anunțurilor tipărite, împreună cu alte cheltuieli de marketing.
Site-ul dvs. web poate fi instrumentul dvs. principal pentru marketingul afacerii dvs.
Website
Cu o majoritate a consumatorilor care utilizează internetul pentru a cerceta cumpărături, crearea unui site web adaptabil pentru dispozitive mobile este crucială pentru succesul unui freelancer.
Persoanele care desfășoară activități independente pot deduce costuri legate de site-urile lor comerciale, inclusiv taxe de domeniu, design web, construire și întreținere web.
Software
În aceste zile, majoritatea profesioniștilor își petrec zilele uitându-se la ecranele computerului. De la programe sofisticate de editare video la opțiuni de bază precum Microsoft Office și Adobe Acrobat, software-ul poate fi scump. Costurile software-ului reprezintă o deducere fiscală obișnuită pentru proprietarii de întreprinderi mici și independenți.
Kilometraj și gaze
Conduceți în mod regulat pentru a vă întâlni cu clienții sau furnizorii? Dacă da, ar trebui să profitați de deducerile fiscale disponibile pentru kilometrajul vehiculului sau uzura normală a vehiculului.
Puteți alege între două tipuri de deduceri legate de vehicul: opțiunea de kilometraj standard sau opțiunea de cheltuieli reale. .
Opțiunea de kilometraj standard vă permite să efectuați o deducere pe baza numărului de mile pe care le utilizați în scopuri comerciale. Opțiunea de cheltuieli reale necesită să vă dați seama cât vă costă să vă întrețineți și să vă folosiți mașina în mod expres pentru uz comercial.
Încorporare
Dacă afacerea dvs. independentă are succes, vă recomandăm să luați în considerare încorporând în viitor. IRS permite noilor companii să deducă cheltuielile asociate cu încorporarea, inclusiv taxele de înregistrare de stat și costurile legale.
Unul dintre cele mai mari costuri poate fi acoperirea asigurărilor de sănătate.
deducerea asigurării
Majoritatea angajaților cu normă întreagă își primesc asigurarea de sănătate prin angajatorul lor. Cu toate acestea, mulți profesioniști care desfășoară activități independente trebuie să plătească propriile asistențe medicale din buzunar, iar aceste prime lunare pot însuma o cantitate mare de schimbări în fiecare lună.
Persoanele care desfășoară activități independente care îndeplinesc anumite criterii pot fi au dreptul la o deducere fiscală specială care le permite să deducă costul primelor de asigurări de sănătate. Deducerea include acoperirea cheltuielilor dentare, viziunii, îngrijirii pe termen lung și îngrijirii pe termen scurt. Puteți deduce costul acoperirii pentru dvs., soțul / soția dvs. și orice membru al familiei dependente.
Dacă îndepliniți următoarele cerințe, puteți deduce costul planului dvs. de asigurări de sănătate:
- Compania dvs. generează profit. Dacă afacerea dvs. solicită o pierdere pentru anul fiscal, nu puteți solicita deducerea asigurării de sănătate.
- Nu ați fost eligibil să vă înscrieți în planul de sănătate al unui angajator. Aceasta include și planul soțului. Dacă ați fost eligibil să vă înscrieți într-un plan de sănătate și ați ales să nu, nu puteți solicita deducerea asigurării de sănătate.
- Încercați doar să deduceți primele plătite pentru lunile în care nu ați fost eligibil pentru sănătatea unui angajator. plan.
Rețineți că costurile asigurărilor de sănătate nu sunt înregistrate împreună cu alte cheltuieli în Anexa C, Profitul și pierderea afacerii.
În schimb, lucrătorii independenți care utilizează Anexa C deduceți costurile asigurărilor de sănătate folosind anexa 1 a Formularului 1040. Anexa 1 calculează ajustările veniturilor din declarația dvs. de impozitare personală.
Odată ce ați înțeles deducerile de afaceri independente, puteți colecta informații pentru a completa declarația de impozite.
Cum se traduc aceste deduceri în acte?
Este posibil ca unele dintre deducerile de impozitare pe cont propriu de mai sus să nu se aplice profesiei dvs., dar s-ar putea să fiți surprinși de numărul acestora.
Când sunteți gata să înregistrați, veți enumera majoritatea deducerilor dvs. în anexa C (formularul 1040).
Persoana dvs. Declarația fiscală este scadentă pe 15 aprilie. Dacă 15 aprilie cade într-un sfârșit de săptămână sau de sărbătoare, data scadenței este luni următoare.
Aruncați o privire la programul C și instrucțiunile, astfel încât să aveți o idee despre modul în care este organizat formularul. O revizuire rapidă vă va ajuta să înțelegeți deducerile permise pentru afaceri.
Deduceri fiscale din programul comun C
Iată o listă a cheltuielilor obișnuite pentru afaceri pentru mulți lucrători independenți.
| Tip | Cheltuieli deductibile | Nedeductibile Cheltuieli | ||
| Publicitate | Materiale utilizate pentru comercializarea afacerii dvs. (de exemplu, pliante, semnalizare, reclame, articole promoționale de marcă, evenimente sau târguri comerciale) și costul de a dezvolta materialele respective (de ex. costuri de agenție sau de proiectant). | Petreceri de vacanță la birou, cadouri pentru clienți care nu includ numele și sigla dvs. > Asigurări comerciale | Acoperiri de asigurare destinate să vă protejeze afacerea (de exemplu, incendiu, furt, inundații, proprietate, malpraxis, erori și omisiuni, răspundere generală și despăgubiri pentru lucrători). | N / A |
| Cheltuieli cu mașina | Porțiunea comercială a cheltuielilor dvs. reale cu mașina (de exemplu, benzină, asigurare, înregistrare, reparații și întreținere) sau cheltuieli de transport public (de ex. autobuze) dacă utilizați transportul local. | Cheltuieli reale dacă utilizați rata standard de kilometraj. | ||
| Amortizare și secțiunea 179 | Cheltuieli cu amortizarea activelor comerciale (de exemplu, calculatoare, echipamente de birou, scule și mobilier, mașini). Notă: IRS vă solicită să utilizați formularul 4562 pentru a solicita aceste deduceri. | Amortizarea mașinii dacă utilizați rata standard de kilometraj pentru a calcula cheltuielile vehiculului dvs. | ||
| Deducerea biroului la domiciliu | Cheltuieli legate de un birou la domiciliu (de exemplu, porțiunea de închiriere de afaceri, utilități, reparații, asigurări și dobânzi ipotecare la domiciliu). Va trebui să completați un formular 8829. | Cheltuieli reale dacă utilizați metoda simplificată pentru a calcula cheltuielile biroului la domiciliu. | ||
| Mesele | Mesele pe care le-ați avut cu un client și în timpul cărora v-ați angajat în discuții de afaceri sau mesele suportate în timp ce călătoriți într-o călătorie de afaceri în afara orașului. 50% din mesele de afaceri sunt deductibile. | Mesele pentru dvs. (de exemplu, în pauzele de prânz). | ||
| Cheltuieli de birou | Cheltuieli de birou (de exemplu, servicii de curățenie pentru biroul dvs. și întreținerea generală a biroului) care nu au o categorie separată. | N / A | ||
| Consumabile | Orice consumabile pe care le utilizați și le înlocuiți (de exemplu, curățarea consumabilelor dacă curățați locuințe, rechizite de birou precum pixuri sau cerneală pentru imprimantă și pungi calde / reci dacă efectuați livrări). | N / A | ||
| Călătorii | Costurile de călătorie legate de călătoriile de afaceri (de exemplu, cazare, bilete de avion, închirieri auto și transporturi locale). Călătoria trebuie să fie peste noapte, departe de reședința dvs. și în principal pentru afaceri. | Costuri personale în timpul călătoriei (de exemplu, cină cu un prieten). | ||
| Alte cheltuieli | Orice alte cheltuieli comerciale care sunt obișnuite și necesare (de exemplu, educație pentru îmbunătățirea abilităților pentru locul de muncă, taxe bancare, cotizații de asociere, cadouri de afaceri și reviste din industrie). | N / A |
Deduceri fiscale mai puțin frecvente din programul C
S-ar putea întâmpinați, de asemenea, unele dintre aceste cheltuieli de afaceri în linia dvs. de lucru, dar în general sunt mai puțin frecvente.
| Tip | Cheltuieli deductibile |
| Comisioane și comisioane | Comisioane / taxe plătite non-angajaților pentru a genera venituri (de exemplu, comisioane de agent). |
| Muncă contractuală | Orice plăți efectuate către contractori independenți (de exemplu, un dezvoltator web contractat). |
| Epuizare | Dacă sunteți în activitatea de exploatare a resurselor naturale (de exemplu, puțuri de petrol, gaze naturale și exploatare forestieră), puteți deduce costul pentru găsirea și vânzarea resurselor naturale. |
| Programe de beneficii pentru angajați | Costuri legate de beneficiile pe care le oferiți angajaților dvs. (de exemplu, asigurări de sănătate sau de viață, asistență educațională sau asigurare de accidente sau răspundere civilă). |
| Salariile angajaților | Salariile plătite angajaților (de exemplu, salarii, comisioane și bonusuri). |
| Dobândă (ipotecă) | Dobândă plătită pentru o ipotecă pentru proprietatea folosită pentru afaceri, altele decât primarul dvs. e. Puteți primi un formular 1098 de la creditor dacă plătiți dobânzi ipotecare în cursul anului. |
| Dobânzi (mașină, altele) | Alte tipuri de dobânzi ( de exemplu, carduri de credit, linii de credit de afaceri și dobânzi la plățile auto). Puteți deduce doar partea legată de afaceri. |
| Servicii juridice și profesionale | Taxe profesionale legate de afacerea dvs. (de exemplu, avocați, taxe de pregătire a impozitelor, contabili și alți profesioniști). |
| Planuri de pensii | Contribuții pe care le faceți la planurile de pensionare ale angajaților dvs. (de exemplu, 401 (k), planuri Keogh și profit -planuri de partajare). |
| Chirie sau închiriere (vehicule, echipamente) | Plăți de închiriere sau închiriere pentru proprietăți comerciale care nu sunt deținute de dvs. (de exemplu, mașini, echipamente și vehicule). |
| Chirie sau leasing (alte proprietăți comerciale) | Plăți de închiriere sau închiriere pentru articole care nu sunt vehicule sau echipamente (de exemplu, chirie de birou sau teren), inclusiv orice taxe guvernamentale pentru acele articole. |
| Reparații și întreținere | Costuri de reparații și întreținere pentru mașini, echipamente sau birouri de afaceri (de exemplu, revopsirea biroului, repararea computerului sau laptopului și înlocuirea pieselor uzate ale echipamentelor). |
| Impozite și licențe | Diverse impozite comerciale (de exemplu, cota de afaceri a impozitului FICA dacă aveți angajați) sau licențe (de exemplu, licențe de stat sau locale) , sau licențe necesare pentru tipul dvs. de afacere). |
| Utilități | Utilități legate de biroul dvs. (de exemplu, electric, gaz, gunoi și apă). |
Deduceri suplimentare pe alte forme de impozitare
Majoritatea deducerile enumerate mai sus vor fi găsite pe formularul dvs. de impozite din anexa C. Cu toate acestea, există câteva alte deduceri de notă pe care le puteți găsi în Anexa 1 din Formularul 1040:
După cum sa menționat mai sus, deducerea costului asigurării de sănătate pe cont propriu este una dintre cele mai mari deduceri pe care le puteți lua. Cheltuiala este înregistrată în Anexa 1 a Formularului 1040.
Dacă sunteți un angajat tradițional, sarcina fiscală a Legii contribuțiilor la asigurări federale, cunoscută sub numele de FICA, este împărțită între dvs. și angajatorul dvs. Dacă lucrați pe cont propriu, sunteți responsabil pentru plata întregii sume ale impozitului FICA, care plătește contribuțiile de asigurări sociale și Medicare.
Puteți deduce o parte din impozitul FICA ca cheltuială de afaceri pe Programul 1 al formularului 1040. Completați programul SE pentru a determina valoarea exactă a deducerii dvs. fiscale FICA.
Dacă aveți instrumentele potrivite, vă puteți pregăti declarațiile fiscale pentru afaceri și personal în mai puțin timp.
Păstrați documentele în perspectivă
Depunerea impozitelor în calitate de independent poate fi stresantă, iar formularele de impozitare pe cont propriu pot fi confuze. Cu toate acestea, profitând de toate deducerile posibile și înțelegând ceea ce se așteaptă de la dvs., vă puteți reduce sarcina fiscală și vă puteți dezvolta afacerea.
Pregătirea impozitelor poate fi, de asemenea, consumatoare de timp. Cu toate acestea, dacă investiți timpul pentru a solicita toate deducerile dvs., veți plăti mai puțin în impozite.
Utilizați software financiar – cum ar fi QuickBooks® Self-Employed – pentru a urmări cheltuielile pe tot parcursul anului și pentru a posta automat cheltuieli sub formă de deduceri.
Pentru mai multe sfaturi privind impozitul, consultați ghidul nostru de impozite pentru lucrătorii independenți. Pentru a găsi cheltuielile care se pot califica pentru o deducere personală, consultați articolul nostru despre deducerile din anexa A. În cele din urmă, pentru a vedea o listă a cheltuielilor obișnuite pentru profesia dvs., consultați ghidurile noastre de mai jos:
- Deduceri fiscale pentru profesioniștii din curățenie
- Deduceri fiscale pentru constructori și antreprenori generali
- Deduceri fiscale pentru consultanți
- Deduceri fiscale pentru șoferii Rideshare