Formularul 5329

Dacă aveți vârsta sub 59 de ani și aveți un plan de pensionare sau un cont de economii pentru educație (ESA), trebuie să depuneți formularul 5329. Acest formular se numește „Impozite suplimentare pe planurile de pensionare calificate (inclusiv IRA-urile) și alte conturi favorizate de impozite” și indică dacă datorați IRS o distribuție timpurie de 10% sau altă penalizare. Dacă nu sunteți sigur cum să completați acest formular, am creat câteva linii directoare pentru a vă ajuta.

Instrucțiuni pentru formularul 5329

1. Obțineți formularul fiscal 5329 de la o agenție guvernamentală, un serviciu de pregătire a impozitelor sau dvs. îl puteți descărca de pe site-ul IRS. După ce aveți formularul corespunzător, completați datele dvs. personale, inclusiv numele, adresa și numărul de securitate socială.

1. Completați partea I, care este impozitul suplimentar pentru distribuțiile anticipate. Declarați drept venituri distribuțiile anticipate pe care le-ați primit. Nu trebuie să includeți distribuția Roth IRA e aici; vor fi incluse mai târziu. Scrieți în distribuțiile dvs. timpurii care nu sunt aplicabile pentru taxe suplimentare (excepțiile sunt în instrucțiunile formularului) pe Linia 2. Găsiți diferența dintre linia 1 și linia 2 și scrieți rezultatul pe linia 3 și înmulțiți acest rezultat cu 10% . Asigurați-vă că scrieți această sumă pe formularul 1040. 10% poate deveni 25% dacă o parte a liniei 3 provine dintr-un IRA simplu. Consultați instrucțiunile din formular pentru clarificare aici.
2. Completați partea II, care este taxa suplimentară pentru anumite distribuții din conturile educaționale. Completați acest lucru dacă ați indicat suma venitului dvs. în formularul 1040.
3. Completați partea lll, care este impozitul suplimentar pe contribuțiile în plus la IRA-urile tradiționale, dacă ați adăugat mai mulți bani decât s-a permis IRA-urilor dvs. tradiționale. >
4. Completați partea lV, impozitul suplimentar la contribuțiile excedentare la IRA Roth, dacă ați contribuit mai mult decât permis la IRA Roth.
5. Completați părțile V, Vl și Vll dacă ați avut contribuții suplimentare la o cont de educație, un cont de economii de sănătate sau un cont de economii medicale.
6. Completați partea Vlll, Impozit suplimentar asupra acumulării excedentare în planurile de pensionare calificate, dacă nu ați primit distribuția minimă necesară din planurile de pensionare calificate. Impozitul pe care îl datorați este de 50% din diferența dintre distribuția minimă necesară și suma pe care ați primit-o efectiv.
7. Semnați și datați formularul. Trimiteți-l la IRS cu un cec sau ordin de plată pentru suma fiscală datorată.

Formularul 5329 Excepții

Există câteva excepții de la codurile de penalizare de retragere anticipată din formular 5329. Utilizați numărul corespunzător pentru a indica ce excepție solicitați:

• 01 – Distribuții dintr-un plan de pensionare calificat (nu un IRA) după împlinirea vârstei de 55 de ani și separarea de angajare.
• 02 – Distribuții efectuate ca parte a unei serii de plăți periodice egale, cel puțin anual. Aceste distribuții trebuie să fie pentru speranța de viață sau pentru speranța de viață sau speranța de viață comună a dvs. și a beneficiarului dumneavoastră. Dacă distribuțiile provin dintr-un plan angajator, plățile trebuie să înceapă după pensionarea dvs.
• 03 – Distribuții datorate invalidității totale și permanente.
• 04 – Distribuții datorate decesului.
• 05 – Distribuții calificate pentru planul de pensionare care au fost utilizate pentru a plăti cheltuieli medicale nerambursate sau care depășesc 10% din venitul brut ajustat (nu vă solicită să detaliați deducerile pentru a solicita această excepție).
• 06 – Distribuirea planului de pensionare calificat (nu IRA) în baza unui ordin calificat de relații interne.
• 07 – Distribuții IRA efectuate persoanelor care au fost în șomaj timp de 12 săptămâni consecutive pentru a plăti primele de asigurări de sănătate.
• 08 – Distribuții IRA efectuate pentru cheltuieli de facultate.
• 09 – Distribuții IRA efectuate pentru a cumpăra prima casă (până la 10.000 USD).
• 10 – Distribuții se datorează unui IRS taxa pe planul de pensionare calificat.
• 11 – Distribuții calificate către rezerviști în timp ce lucrează în serviciu activ timp de cel puțin 180 de zile .
• 12 – Utilizați acest cod dacă se aplică mai mult decât o excepție (consultați instrucțiunile Formularului 5329).

De asemenea, dacă ați întâmpinat dificultăți financiare ca urmare a unui dezastru declarat federal , puteți scuti taxa de distribuție timpurie de 10% fără a depune formularul fiscal 5329.

Exemplu de renunțare la formularul 5329

Dacă aveți mai mult de 70 1/2, trebuie să retrageți un IRA -distribuirea minimă necesară (RMD) până la termenul aplicabil, care este în mod normal sfârșitul fiecărui an calendaristic.

Nerespectarea luarea totală sau parțială a RMD până la termenul limită duce la o penalizare de 50% din deficit. IRS poate renunța la această penalitate în mod individual, numai dacă deficitul s-a datorat unei erori rezonabile și se iau măsuri rezonabile pentru a corecta deficitul. Cauzele rezonabile pentru lipsa RMD includ boli grave, incapacitate mintală sau o eroare făcută de bancă.Va trebui să depuneți o cerere de renunțare la această penalitate.

Formularul IRS 5329 RMD ratat

Pregătiți și depuneți formularul 5329 pentru fiecare an în care ați avut un deficit. În cazul în care declarația de impozit pe venit pentru acel an nu a fost încă depusă, Formularul 5329 poate fi atașat la această declarație. Anii în care impozitul pe venit a fost deja depus, trimiteți 5329 ca declarație separată. Luați RMD-ul ratat cât mai curând posibil, astfel încât să puteți spune IRS în declarația de explicație că acum a fost luat. Dacă aveți un 1099-r (formularul pentru distribuții din pensii, anuități, planuri de pensii, IRA sau contracte de asigurare de cel puțin 10 USD) de raportat, atunci întrebarea RMD din interviu va merge la formularul 5329 interviu, dacă indicați că RMD nu a fost luat.

Dacă toate acestea sună copleșitoare, nu vă faceți griji – uneori cea mai bună idee este să solicitați ajutor de la servicii calificate de soluționare a impozitelor. Profesioniștii în domeniul fiscal cu înaltă pregătire se ocupă de aceste probleme complicate în fiecare zi și cunosc cunoștințele profunde ale tuturor situațiilor fiscale. La Community Tax, vrem să vă ajutăm să faceți alegeri inteligente atunci când vine timpul sezonului fiscal. Permiteți-ne să vă arătăm cum să navigați în toate formele confuze și să înțelegem regulile în continuă schimbare. Este foarte probabil să plătiți în exces fără să fiți conștient de asta. Solicitați o consultație gratuită cu noi pentru a obține un avans în ceea ce privește toate nevoile dvs. de soluționare a impozitelor.

• Obțineți formularul
• Instrucțiuni