Creditul pentru contribuțiile la economii la pensionare este un credit federal pentru impozitul pe venit conceput pentru a încuraja persoanele cu venituri mici și modeste să economisească pentru pensionare. Acest credit fiscal, denumit uneori „creditul economizorului”, este o parte din ceea ce ați economisit în cursul anului, variind de la 10% la 50% din contribuțiile dvs. până la anumite limite. Procentul pe care îl puteți solicita depinde de venitul brut ajustat (AGI) și de statutul dvs. de depunere a impozitului pe venit federal.
Puteți include contribuții la aproape orice tip de plan de pensionare atunci când solicitați creditul, inclusiv un plan 401 (k), IRA tradițional, IRA Roth, IRA SIMPLE sau planul 403 (b).
Contribuții de reportare – bani din care s-au mutat un plan de pensionare la altul – nu vă calificați.
AGI dvs. este venitul dvs. brut – inclusiv salarii, dividende, câștiguri de capital și veniturile din afaceri – minus ajustările veniturilor, inclusiv contribuțiile la contul de pensie, dobânzile la împrumuturi studențești și plățile de pensie alimentară.
Calificarea pentru credit
Trebuie să îndepliniți o mână de criterii pentru a vă califica pentru creditul economizorului. Trebuie:
- Respectați limitele de venit
- Ați contribuit cu bani la un plan de pensionare
- Să nu fiți student cu normă întreagă
- Să aveți vârsta de 18 ani sau mai mult
- Nu fiți cl vizat ca orice alt dependent de contribuabil
Limite de venit
Creditul economizorului este limitat de AGI, iar AGI-ul dvs. se bazează pe starea dvs. de depunere. Pentru anul fiscal 2020, sunteți neeligibil pentru credit dacă sunteți singur, căsătorit și depuneți o declarație separată sau văduva eligibilă (er) și AGI-ul dvs. este mai mare de 32.500 USD. AGI-ul dvs. depășește 48.750 USD, iar pentru cei căsătoriți și care depun împreună, nu puteți câștiga împreună mai mult de 65.000 USD.
Pentru anul fiscal 2021, persoanele singure și cei care sunt depunerea căsătoriei separat trebuie să aibă un AGI de 33.000 USD sau mai puțin. Solicitanții de șefi ai gospodăriei au nevoie de un AGI mai mic de 49.500 USD, iar cei care sunt căsătoriți care depun împreună au nevoie de un AGI mai mic de 66.000 USD. >
Pentru anul fiscal 2019, limitele de eligibilitate sunt de 32.000 USD, 48.000 USD și respectiv 64.000 USD.
Aceste venituri limitele sunt ajustate anual pentru a ține pasul cu inflația.
Calculul creditului dvs.
Valoarea creditului dvs. fiscal este un procent din contribuțiile dvs. la pensie limita de rambursare la care se poate aplica creditul este de 2.000 USD pentru contribuabilii care se înscriu ca singuri, cap de gospodărie, văduvă (e) calificată sau căsătorită, depunând separat. Sumă de 4.000 USD pentru contribuabilii căsătoriți care depun o declarație comună. Procentele se descompun astfel:
Realizarea matematicii: un exemplu
Să spunem că vă calificați ca șef de gospodărie și că contribuiți cu 500 USD pe lună, sau 6.000 USD pe an, la un plan de pensionare eligibil. AGI-ul dvs. este de 45.000 de dolari în 2020, astfel încât sunteți eligibil pentru un credit de 10% din limita de contribuție de 2.000 de dolari. Acest lucru rezultă într-un credit de 200 USD.
Această sumă – 1.000 USD – este creditul maxim disponibil în 2020, cu excepția cazului în care sunteți căsătorit și depuneți o declarație comună. În acest caz, creditul maxim crește la 2.000 USD.
Provizioanele pentru conturile ABLE
Realizarea unei vieți mai bune (ABLE) sunt conturi de economii cu avantaje fiscale care poate fi stabilit în numele persoanelor cu dizabilități și al familiilor acestora. Au fost introduse pentru prima dată în 2014. Beneficiarii trebuie să fi devenit invalizi înainte de vârsta de 26 de ani. Aceste conturi au devenit calificate pentru creditul economizorului, începând din 2018, în condițiile Legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă.
Trebuie să fiți beneficiarul desemnat al contului pentru a solicita creditul economizorului. Aceleași limite de venit și alte cerințe se aplică pe baza stării de depunere, iar reportările din alte conturi nu sunt calificate drept contribuții în acest tip de cont.
În calitate de proprietar al contului, un beneficiar poate contribui la aceste conturi, precum și familia și prietenii, dar numai contribuțiile proprii ale beneficiarului sunt eligibile pentru creditul economizorului.
Revendicarea creditului
Pentru a solicita creditul economizorului în declarația dvs. fiscală federală, completați mai întâi Formularul IRS 8880. Transferați suma care apare pe linia 12 în anexa 3, linia 4. Apoi transferați totalul tuturor creditelor nerambursabile pentru care vă calificați pe linia 7 din anexa 3 la linia 13b din formularul 1040. Atașați formularul 8880 și anexa 3 la declarația dvs. fiscală.
Dacă utilizați software de pregătire a impozitelor, acesta vă va solicita să răspundeți la întrebări despre economiile de pensionare și vă poate completa automat aceste formulare.
Soldul nu oferă servicii și consiliere fiscală, de investiții sau financiare. Informațiile sunt prezentate fără a lua în considerare obiectivele investiționale, toleranța la risc sau circumstanțele financiare ale unui anumit investitor și ar putea să nu fie adecvate pentru toți investitorii. Performanța anterioară nu indică rezultatele viitoare. Investiția implică riscul, inclusiv posibila pierdere a principalului.