Creditul fiscal pentru învățarea pe toată durata vieții este egal cu 20% din primele 10.000 USD cheltuieli de școlarizare pe care le plătiți pe pe an, până la un credit maxim de 2.000 USD. Cu toate acestea, trebuie să aveți cel puțin 10.000 USD în cheltuieli calificate într-un anumit an pentru a solicita întregul credit de 2.000 USD. Dacă cheltuiți doar 5.000 USD, creditul dvs. se va reduce la 1.000 USD sau 20% din suma respectivă.
Puteți solicita creditul Lifetime Learning dacă dvs., soțul / soția dvs. sau oricare dintre persoanele aflate în întreținerea dvs. sunt înscrise la o instituție de învățământ eligibilă și responsabile pentru plata acestor costuri de facultate.
10.000 $ este limita colectivă. Nu puteți solicita un credit pentru fiecare student.
Creditul pentru învățarea pe tot parcursul vieții nu este limitat la primii patru ani de înscriere la licență și la student nu trebuie neapărat să participe cu normă întreagă; s-ar putea să fiți eligibil în continuare dacă ați luat o singură clasă.
Instituții educaționale eligibile
Toate acreditate colegiile, universitățile, școlile profesionale și alte instituții postliceale se califică ca instituții de învățământ eligibile. Puteți utiliza școlarizarea plătită la școală pentru a solicita creditul de învățare pe tot parcursul vieții dacă instituția de învățare este eligibilă pentru a participa la programe federale de ajutor pentru studenți prin intermediul Departamentul de Educație din SUA.
Cheltuieli calificate
Cheltuielile eligibile includ sumele plătite pentru școlarizare și orice taxe necesare, cum ar fi taxele de înregistrare și corpul studenților. nu include cărți, rechizite, echipamente, cazare și pensiune, asigurări, taxe de sănătate pentru studenți, transport sau ex pensii.
Trebuie să vă reduceți cheltuielile eligibile cu valoarea oricărei asistențe financiare primite din subvenții, burse sau rambursări. Totuși, nu trebuie să le reduceți dacă plătiți școlarizarea la facultate folosind fonduri împrumutate. Această împrumut include împrumuturi pentru studenți sau cadouri de la membrii familiei.
Cine poate revendica Credite pentru educație?
Dacă copilul tău aflat în întreținere urmează o facultate – și dacă „plătești pentru asta”, poți solicita creditul pentru educație în declarația de impozitare. Dacă copilul dvs. își plătește singur educația, poate solicita credite de educație în declarația fiscală – cu excepția cazului în care le revendicați ca dependente.
Nu puteți revendica Credit de învățare pe tot parcursul vieții dacă plătiți cheltuieli de facultate pentru cineva care nu este „dependent de dvs.” și nu îl puteți pretinde dacă sunteți căsătorit, dar depuneți o declarație fiscală separată. Străinii nerezidenți nu pot solicita creditul dacă nu aleg să fie tratați ca străini rezidenți în scopuri fiscale.
Limitări de venit
Valoarea creditului de învățare pe viață pe care o puteți solicita începe să se elimine treptat la anumite limite de venit. Valoarea creditului dvs. fiscal nu este redusă dacă venitul brut ajustat modificat (MAGI) este sub limita de eliminare treptată, dar va fi redus dacă venitul dvs. este mai mare. Pragurile MAGI pentru anul fiscal 2020 sunt de 58.000 $ – 68.000 $ pentru persoanele cu un singur de solicitanți de gospodărie și 116.000 $ – 136.000 $ pentru persoanele căsătorite și care depun împreună.
Creditul fiscal american pentru oportunitate
Creditul fiscal american Opportunity este limitat la primii patru ani de cursuri universitare. Creditul pentru învățarea pe tot parcursul vieții este disponibil pentru orice nivel de învățământ postliceal – cursuri universitare, postuniversitare, de extensie sau chiar școli profesionale.
Nu puteți revendica atât creditul de învățare pe viață, cât și creditul American Opportunity pentru același student în același an. Cu toate acestea, puteți solicita creditul pentru învățarea pe tot parcursul vieții pentru un student și creditul pentru American Opportunity pentru altul. solicită de obicei creditul pentru învățarea pe tot parcursul vieții numai atunci când nu pot solicita creditul american de oportunitate din cauza restricțiilor sale de înscriere. Începe eliminarea treptată a contribuabililor singuri cu MAGI de 80.000 USD și 160.000 USD pentru cuplurile căsătorite care depun în comun. Cei cu MAGI de 90.000 USD, respectiv 180.000 USD, nu sunt eligibili să o solicite. Această limită de venit este o gamă de venituri oarecum mai mare în comparație cu creditul pentru învățarea pe tot parcursul vieții.
40% din creditul American Opportunity este rambursabil până la 1.000 USD. Dacă ați rămas credit după ce vă reduce impozitul datorat la zero, veți primi o rambursare pentru până la 40% din creditul total. Creditul pentru învățarea pe tot parcursul vieții nu este rambursabil. Poate aduce la zero orice impozit pe care l-ați putea datora, dar IRS va păstra restul.
Creditul American Opportunity este orientat în primul rând spre programe de diplomă de patru ani. De asemenea, studentul nu trebuie să aibă condamnări pentru droguri grave. Având o condamnare pentru delict nu împiedică, de asemenea, un student să se califice pentru creditul de învățare pe viață.
Revendicați creditul pentru învățarea pe viață
Revendicați creditul pentru învățarea pe toată durata vieții necesită depunerea formularului IRS 8863 împreună cu declarația dvs. fiscală. Completarea părților III și IV din acest formular vă va ajuta să aflați valoarea creditului pe care îl puteți solicita.
Legile fiscale se modifică periodic și ar trebui să vă consultați întotdeauna cu un profesionist în domeniul fiscal pentru cele mai recente sfaturi. Informațiile conținute în acest articol nu sunt concepute ca sfaturi fiscale și nu înlocuiesc sfaturile fiscale.