Un port sigur 401 (k) este un tip de plan de pensionare care îi ajută pe proprietarii de întreprinderi mici să acomodeze testul de nediscriminare a Serviciului de venituri interne (IRS). „Este o modalitate de a structura un plan care trece automat testul sau îl evită cu totul.
Testul de nediscriminare necesită ca un angajator să facă contribuții la planul fiecărui angajat egal cu același procent de salariu pentru toată lumea.
Ce este Safe Harbor 401 (k)?
IRS verifică în mod regulat pentru a se asigura că angajații sau companiile cu compensații foarte mari nu depășesc 401 (k) de contribuții la plan pentru anul în timp ce alți angajați rămân în economiile lor. IRS dorește să vadă că toate angajații profită de planul de pensionare, nu doar cei cu locuri de muncă bine plătite.
Testează fiecare plan de pensionare pentru a determina că contribuțiile medii ale angajaților cu recompensare ridicată nu sunt depășește contribuția medie a tuturor celorlalți cu mai mult de 2%. Proprietarii de afaceri pot recurge la portul sigur 401 (k) pentru a evita un procent mai mare și pentru a evita problemele și costurile legate de respectarea testului de nediscriminare.
Angajații foarte compensați sunt cei care câștigă cel puțin 130.000 de dolari în 2021 (nemodificat față de 2020) sau dețin mai mult de 5% din acțiune în afaceri în cursul anului sau în anul precedent.
Cum funcționează un port sigur 401 (k)?
IRS poate respinge o contribuție la un plan de pensionare dacă consideră că este excesivă. Dacă angajatorul nu remediază planul prin distribuirea sau re-caracterizarea contribuțiilor în exces, planul își poate pierde statutul de calificat pentru impozitare. Ca urmare, dvs. sau angajatul dvs. ar trebui să datorați impozit pe venit federal și de stat pe bani, în calitate de angajator ar putea datora impozite pe asigurările sociale, Medicare și șomaj federal (FUTA), iar angajații și-ar pierde capacitatea de a prelua activele planului la un alt plan de pensionare eligibil. De asemenea, ar exista o acciză de 10% pentru contribuția în exces.
S-ar putea să ridice un indicator pentru IRS dacă sunteți proprietarul unei companii, iar 401 (k) dvs. are rate de adopție scăzute sau rate de economisire în rândul angajaților de bază.
Un program lung de dobândire nu este permis cu planurile de port sigur. Contribuțiile sunt complet dobândite atunci când sunt „făcute. Adică, compania trebuie să acorde imediat tuturor angajaților dreptul de proprietate, chiar și celor care pleacă sau sunt concediați în cursul anului.
Puteți proiecta planul tău de siguranță pentru a limita contribuțiile potrivite doar acelor angajați care amână compensația sau poți face contribuții pentru toată lumea, inclusiv pentru cei care nu contribuie la propriile lor planuri.
Planurile pot aloca contribuțiile în unul din cele trei moduri:
- De bază: angajatorul se potrivește cu 100% din primele 3% din compensație, plus 50% din următoarele 2% din compensație.
- Îmbunătățit: angajatorul oferă o potrivire care este cel puțin egală cu ceea ce s-ar fi furnizat în cadrul alocării de bază. Mai mult, raportul dintre contribuțiile elective și contribuțiile neelective nu poate crește pe măsură ce contribuțiile elective ale angajatului cresc.
- Non-electiv: angajatorul contribuie cu 3% din compensații tuturor angajaților eligibili.
O dispoziție pentru port sigur poate fi atașată oricărui tip de plan de pensionare sau 401 (k), dar necesită o notificare scrisă și o educație pentru plan participanți. Trebuie să primească o descriere a planului în termen de 90 de zile de la intrarea în plan. Dar ar trebui să fie suficient de ușor de executat după ce ați creat un plan.
Cum să configurați un port sigur 401 (k)
Căutați online sau cereți colegilor proprietari de afaceri sau profesioniștilor financiari din zona dvs. recomandări cu privire la furnizorii de planuri de pensionare care vă pot ajuta să creați un plan de pensii 401 (k) sau personalizat pentru afacerea dvs. mică.
„Fabricile de planuri” nu sunt neapărat mai bune decât experții cunoscuți care locuiesc în zona dvs. Poate plăti să te uiți atunci când cauți un port sigur. Găsește pe cineva care înțelege diferitele opțiuni și care să ți le explice și să găsească o modalitate de a maximiza limitele de contribuție pentru tine și pentru alți angajați cheie.
Planurile Safe Harbor 401 (k) tind să fie mai potrivite pentru companiile cu fluxuri de venituri previzibile. Alte planuri 401 (k) ar putea fi alternative mai bune dacă credeți că afacerea dvs. ar putea avea dificultăți în potrivirea fondurilor în mod consecvent.
O afacere poate structura un plan pentru a fi bazat pe vârstă, astfel încât investitorii cei mai apropiați de vârsta de pensionare să poată primi mai mult în contribuțiile angajatorilor. Există, de asemenea, planuri de comparabilitate care împart angajații în clase sau niveluri, cu angajați mai în vârstă sau cheie, având o cotă de profit mai mare.
Dispozițiile actului SECURE
Legea privind setarea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE) a mărit limita pentru creșterile automate ale amânărilor unui angajat de la 10 % până la 15% când a fost semnat legea în decembrie 2019.
Legea SECURE prevede, de asemenea, că companiile își pot modifica planurile pentru a proteja planurile până în a 30-a zi înainte anul planului se încheie. Amendamentele ulterioare pot fi încă permise dacă cresc contribuțiile neelective cu cel puțin 4% pentru toți angajații eligibili.
Planul trebuie modificat de ultima zi pentru plata distribuțiilor excedentare pentru anul planului. Acesta este de obicei sfârșitul anului următor.
Chei de luat masa
- Un plan sigur port 401 (k) este unul care este creat pentru a oferi angajatorilor o oarecare flexibilitate în ceea ce privește regulile IRS de nediscriminare pentru contribuții.
- Acest tip de plan oferă trei opțiuni pentru asigurați-vă că contribuția medie cheltuielile angajaților cu o compensație ridicată nu depășesc contribuția medie a tuturor celorlalți cu mai mult de 2%.
- Angajatorii trebuie să asocieze contribuțiile angajaților în mod consecvent.
- Companiile își pot modifica planurile până în a 30-a zi înainte de sfârșitul anului planului pentru a profita de dispozițiile privind portul sigur.
Soldul nu oferă taxe, investiții, sau servicii și sfaturi financiare. Aceste informații sunt prezentate fără a lua în considerare obiectivele investiționale, toleranța la risc sau circumstanțele financiare ale unui anumit investitor și ar putea să nu fie adecvate pentru toți investitorii.