O que é um plano de benefício definido?
Um plano de benefício definido é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador em que os benefícios dos funcionários são calculados usando uma fórmula que considera vários fatores, como tempo de emprego e histórico de salário. A empresa é responsável por administrar o investimentos e riscos do plano e geralmente contratará um gerente de investimento externo para fazer isso. Normalmente, um funcionário não pode simplesmente retirar fundos como em um plano 401 (k). Em vez disso, eles se tornam elegíveis para receber seus benefícios como uma anuidade vitalícia ou em alguns casos como um montante fixo em uma idade definida pelas regras do plano.
Noções básicas sobre o plano de benefício definido
Também conhecido como planos de pensão ou qualificados- planos de benefícios, esse tipo de plano é denominado “benefício definido” porque os empregados e empregadores conhecem a fórmula de cálculo do benefício de aposentadoria com antecedência e a utilizam para definir e definir o benefício pago. Este fundo é diferente de outros fundos de aposentadoria, como contas de poupança para aposentadoria, onde os valores de pagamento dependem do retorno do investimento. Fracos retornos de investimento ou suposições e cálculos incorretos podem resultar em um déficit de financiamento, onde os empregadores são legalmente obrigados a compensar a diferença com uma contribuição em dinheiro.
Principais vantagens
- Um plano de benefício definido é um programa baseado no empregador que paga benefícios com base em fatores como tempo de emprego e histórico de salário.
- As pensões são planos de benefícios definidos.
- Em contraste com os planos de contribuições definidas, o empregador, e não o empregado, é responsável por todo o planejamento e risco de investimento de um plano de benefícios definidos.
- Os benefícios podem ser distribuídos como pagamentos fixos mensais, como uma anuidade ou em um único pagamento.
- O cônjuge sobrevivo geralmente tem direito aos benefícios se o funcionário falecer.
Uma vez que o empregador é responsável por tomar decisões de investimento e gerenciar os investimentos do plano, o empregador assume todos os riscos de investimento e planejamento .
Exemplos de pagamentos de planos de benefícios definidos
Um plano de benefícios definidos garante um benefício específico ou pagamento na aposentadoria. O empregador pode optar por um benefício fixo ou calculado de acordo com uma fórmula que leva em consideração o tempo de serviço, a idade e o salário médio. O empregador normalmente financia o plano contribuindo com uma quantia regular, geralmente uma porcentagem do salário do empregado, em uma conta de imposto diferido. No entanto, dependendo do plano, os empregados também podem fazer contribuições. A contribuição do empregador é, com efeito, compensação diferida.
Na aposentadoria, o plano pode pagar pagamentos mensais durante a vida do funcionário ou como um pagamento único. Por exemplo, um plano para um aposentado com 30 anos os anos de serviço na aposentadoria podem indicar o benefício como uma quantia exata em dólares, como $ 150 por mês por ano de serviço do funcionário. Este plano pagaria ao funcionário $ 4.500 por mês na aposentadoria. Se o funcionário falecer, alguns planos distribuem quaisquer benefícios restantes aos beneficiários do funcionário.
Anuidade vs. Pagamentos de soma global
As opções de pagamento geralmente incluem uma anuidade vitalícia, que fornece um benefício mensal fixo até a morte; uma anuidade conjunta e de sobrevivência qualificada, que oferece um benefício mensal fixo até a morte e permite que o cônjuge sobrevivo continue recebendo benefícios depois disso; ou um pagamento de quantia única, que paga todo o valor do plano em um único pagamento.
Selecionar a opção de pagamento certa é importante porque pode afetar o valor do benefício o funcionário recebe. É melhor discutir as opções de benefícios com um consultor financeiro.
Trabalhar mais um ano aumenta os benefícios do funcionário, uma vez que aumenta o anos de serviço usados na fórmula de benefício. Esse ano extra também pode aumentar o salário final que o empregador usa para calcular o benefício. Além disso, pode haver uma estipulação que diz que trabalhar além da idade normal de aposentadoria do plano aumenta automaticamente os benefícios do funcionário.