Declarar seus impostos como um funcionário W-2 pode ser opressor. Mas, quando você é autônomo, o labirinto de papelada e deduções fiscais em potencial cria uma situação fiscal que é suficiente para causar azia até mesmo o freelancer mais descontraído.
Quer você esteja declarando seus impostos comerciais como trabalhador autônomo pela primeira vez ou pela vigésima vez, existem certas práticas recomendadas que podem economizar milhares de dólares por ano.
Aqui, vamos orientá-lo através dos mais comuns – e não tão comum – deduções fiscais para trabalhadores autônomos e orientá-lo através da papelada para ajudá-lo a arquivar seus impostos com precisão.
O que é uma dedução fiscal?
Se você estiver entrando com o pedido seus impostos autônomos pela primeira vez, você provavelmente está se perguntando o que é exatamente uma dedução fiscal. Essencialmente, uma dedução fiscal é uma quantia de dinheiro que o Internal Revenue Service permite que você subtraia de sua receita total para reduzir sua receita tributável. Em alguns casos, fazer deduções fiscais suficientes pode colocá-lo em uma faixa inferior de imposto de renda, reduzindo substancialmente o valor dos impostos que você paga no ano.
Existem dois tipos principais de deduções disponíveis de acordo com a legislação tributária dos Estados Unidos : a dedução padrão e as deduções discriminadas.
A maioria das pessoas decidirá seguir a rota padrão de dedução de impostos. Este é um valor fixo que o IRS permite que você deduza da sua fatura de impostos, sem perguntas. O valor da dedução padrão varia de acordo com o status do seu pedido.
Para o ano fiscal de 2019, o código tributário estipula que contribuintes solteiros e casados que declaram separadamente podem reivindicar um valor de dedução padrão de $ 12.200. Os casados que fizerem o pedido em conjunto podem reivindicar uma dedução padrão de $ 24.400, e os contribuintes que declararem como “chefe da família” – isto é, indivíduos solteiros com dependentes – podem reivindicar uma dedução padrão de $ 18.350. de US $ 12.200 a US $ 24.400 pode parecer atraente. No entanto, muitos contribuintes reduzem sua fatura de impostos em uma quantia maior optando por discriminar as deduções.
Você pode relacionar as deduções no Anexo A do Formulário 1040. O calendário permite que você deduza impostos médicos, impostos pagos, juros de hipotecas residenciais e presentes de caridade. Se o total de suas deduções discriminadas for maior do que a dedução padrão, use o valor de dedução discriminado.
Finalmente, os autônomos deduzem as despesas comerciais no Anexo C do Formulário 1040. Essas despesas incluem publicidade, serviços públicos e outros custos comerciais. Sua receita menos todas as despesas é igual ao lucro líquido, e o lucro do Schedule C é adicionado a outras fontes de receita no Formulário 1040, a declaração de imposto de renda pessoal.
você Tem permissão para deduzir a parte comercial das despesas que você está reivindicando. Se você usa seu carro para fins comerciais e pessoais, apenas as despesas comerciais são dedutíveis.
Por que tem que ser tão complicado?
Embora possa haver alguns motivos para invejar o estilo de vida autônomo, o aumento da carga de preparação de impostos não é um deles. Profissionais autônomos enfrentam desafios únicos quando chega a época dos impostos porque eles não têm impostos retidos de seus contracheques.
Os funcionários tradicionais de tempo integral registram seus impostos com um W-2 simples, que inclui retenções de impostos . Os trabalhadores autônomos usam um sistema diferente.
A maioria dos freelancers faz pagamentos trimestrais de impostos de renda federais e estaduais. Os trabalhadores autônomos também pagam ao empregador e ao trabalhador parte do Medicare e da Previdência Social e, em seguida, deduzem uma parte do custo como uma despesa de negócios.
À luz dessa maior carga financeira e de relatórios fiscais, eles próprios – pessoas empregadas precisam tirar proveito de todas as deduções fiscais possíveis para permanecerem lucrativas.
Embora as regras fiscais para freelancers possam ser complexas, os profissionais autônomos geralmente podem deduzir despesas que se enquadram em três categorias:
- Coisas que você usa exclusivamente para operar seus negócios. Um paisagista usa grama e cobertura morta para fornecer serviços de paisagismo.
- Coisas que você usa no curso de seus negócios. Se você usa seu veículo pessoal para dirigir até reuniões com clientes, pode deduzir a milhagem como uma despesa de negócios.
- Coisas que você usa exclusivamente para sua empresa no espaço onde ela opera. Se você alugar um espaço de escritório, os custos de serviços públicos em que você incorrer serão uma dedução comercial.
Deduções comuns para autônomos
Esta lista é relevante para muitos autônomos profissionais, incluindo motoristas de viagens compartilhadas, como motoristas de Uber ou Lyft, que reivindicam grandes deduções de quilometragem, ou escritores que podem deduzir a dedução do escritório doméstico.
Essas deduções comerciais também podem ser aplicadas a designers, governantas, fotógrafos, construção trabalhadores, consultores ou quaisquer outros profissionais que trabalhem por conta própria.Aqui estão algumas das deduções mais comuns:
Viagem e hotel
Se você viajar para visitar clientes ou participar de feiras, você poderá deduzir o custo da viagem. As despesas de viagens de negócios incluem custos de transporte e acomodação. O IRS permite uma dedução de 50% para despesas com refeições de negócios, mas uma alteração recente da lei tributária torna a dedução mais difícil de calcular. Peça a um contador para revisar suas despesas com refeições de negócios.
Você não deve tentar deduzir quaisquer despesas associadas a passeios turísticos e viagens de lazer, o que pode desencadear uma auditoria.
Vários pessoas empregadas trabalham fora de casa.
Escritório doméstico
Muitos freelancers trabalham fora de casa, e o IRS permite que trabalhadores autônomos deduzam parte de sua hipoteca (incluindo propriedade impostos) ou seu aluguel que vai para um escritório doméstico.
Para se qualificar para esta dedução, você deve ter uma área específica em sua casa designada para trabalhar e você deve abster-se de usá-la para outros fins. Ao reivindicar essa dedução, você pode calcular o valor da dedução, usando a opção de dedução regular ou simplificada do home office.
A dedução do home office também pode incluir uma parte dos custos de serviços públicos da sua casa.
Serviços públicos
Freelancers que trabalham em casa podem deduzir uma parte dos custos dos serviços públicos como despesas de escritório doméstico. A porcentagem dos seus custos com serviços públicos dedutíveis de impostos é proporcional à porcentagem da sua casa ocupada pelo escritório.
Junto com o gás e a eletricidade, os freelancers podem deduzir os custos de aquecimento, ar condicionado e serviço telefônico . Esteja ciente, no entanto, de que você não pode deduzir o custo real dos serviços públicos se solicitar a dedução simplificada do escritório doméstico.
Seus custos de desenvolvimento profissional também podem ser dedutíveis no imposto.
Desenvolvimento profissional
Como freelancer, é importante que você encontre maneiras de se destacar de seus concorrentes. Para se manter à frente, muitos freelancers participam de aulas e seminários educacionais.
O custo dessas despesas pode aumentar, então o IRS permite que os freelancers deduzam despesas relacionadas ao desenvolvimento profissional em suas declarações de impostos. Além disso, os trabalhadores autônomos podem deduzir suas taxas de organizações profissionais e taxas de associação.
Toda empresa precisa receber atenção e gerar interesse.
Publicidade e marketing
Em nossa sociedade cada vez mais conectada, os trabalhadores autônomos precisam se envolver em marketing e publicidade se desejam permanecer competitivos. O IRS permite que os freelancers deduzam o custo de panfletos, anúncios na web, cartões de visita e anúncios impressos, juntamente com outras despesas de marketing.
Seu site pode ser a principal ferramenta de marketing de sua empresa.
Site
Com a maioria dos consumidores usando a Internet para pesquisar compras, criar um site responsivo e compatível com dispositivos móveis é crucial para o sucesso de um freelancer.
Os autônomos podem deduzir custos relacionados aos sites de negócios, incluindo taxas de domínio, web design, construção e manutenção da web.
Software
Hoje em dia, a maioria dos freelancers passa os dias olhando para telas de computador. De programas sofisticados de edição de vídeo a opções mais básicas, como Microsoft Office e Adobe Acrobat, o software pode ser caro. Os custos de software são uma dedução tributária comum para proprietários de pequenas empresas e freelancers.
Milhagem e gás
Você dirige regularmente para encontrar clientes ou fornecedores? Nesse caso, você deve aproveitar as deduções fiscais disponíveis para quilometragem do veículo ou desgaste normal do veículo.
Você pode escolher entre dois tipos de deduções relacionadas ao veículo: a opção de milhagem padrão ou a opção de despesa real .
A opção de milhagem padrão permite que você faça uma dedução com base em quantas milhas você usa para fins comerciais. A opção de despesa real requer que você descubra quanto custa manter e operar seu carro expressamente para uso comercial.
Incorporação
Se seu negócio freelance for bem-sucedido, você pode considerar incorporando no futuro. O IRS permite que novas empresas deduzam despesas associadas à incorporação, incluindo taxas de registro estaduais e custos legais.
Um de seus maiores custos pode ser para cobertura de seguro saúde.
Saúde para trabalho autônomo dedução do seguro
A maioria dos funcionários em tempo integral recebe seu seguro saúde por meio do empregador. No entanto, muitos profissionais autônomos devem pagar por seus próprios cuidados de saúde do próprio bolso, e esses prêmios mensais podem somar uma grande quantidade de troco a cada mês.
Os indivíduos autônomos que atendem a certos critérios podem ser têm direito a uma dedução fiscal especial que lhes permite deduzir o custo dos prêmios do seguro saúde. A dedução inclui cobertura para despesas odontológicas, visão, cuidados de longo prazo e cuidados de curto prazo. Você pode deduzir o custo da cobertura para você, seu cônjuge e qualquer membro da família dependente.
Se você atender aos seguintes requisitos, poderá deduzir o custo do seu plano de seguro saúde:
- Sua empresa está gerando lucro. Se a sua empresa reivindicar um prejuízo no ano fiscal, você não poderá reivindicar a dedução do seguro saúde.
- Você não era elegível para se inscrever em um plano de saúde do empregador. Isso também inclui o plano de seu cônjuge. Se você era elegível para se inscrever em um plano de saúde e optou por não fazê-lo, não pode reclamar a dedução do seguro saúde.
- Você só está tentando deduzir os prêmios pagos pelos meses em que não era elegível para um seguro saúde do empregador. plano.
Observe que os custos do seguro saúde não são lançados com outras despesas no Anexo C, Lucros e perdas comerciais.
Em vez disso, trabalhadores autônomos que usam o Anexo C deduza os custos do seguro saúde usando o Anexo 1 do Formulário 1040. O Anexo 1 calcula os ajustes de renda em sua declaração de imposto de renda pessoal.
Depois de entender as deduções de negócios autônomos, você pode reunir informações para preencher sua declaração de imposto.
Como essas deduções se traduzem em papelada?
Algumas das deduções fiscais de trabalho autônomo acima podem não se aplicar à sua profissão, mas você pode se surpreender com o número que se aplica.
Quando estiver pronto para arquivar, você listará a maioria de suas deduções no Anexo C (Formulário 1040).
Seu indivíduo A declaração de impostos ual vence em 15 de abril. Se 15 de abril cair em um fim de semana ou feriado, a data de vencimento será na segunda-feira seguinte.
Dê uma olhada no Anexo C e nas instruções, para ter uma ideia de como o formulário está organizado. Uma revisão rápida ajudará você a entender as deduções comerciais permitidas.
Deduções fiscais comuns do cronograma C
Aqui está uma lista de despesas comerciais comuns para muitos indivíduos autônomos.
| Tipo | Despesas dedutíveis | Não dedutíveis Despesas |
| Publicidade | Materiais usados para comercializar seu negócio (por exemplo, folhetos, sinalização, anúncios, itens promocionais de marca, eventos ou feiras) e o custo para desenvolver esses materiais (por exemplo, custos de agência ou designer). | Festas de Natal, presentes para clientes que não incluem o nome de sua marca e logotipo. |
| Seguro Empresarial | Cobertura de seguro destinada a proteger sua empresa (por exemplo, incêndio, roubo, inundação, propriedade, imperícia, erros e omissões, responsabilidade geral e indenização trabalhista). | N / A |
| Despesas do carro | A parte comercial das despesas reais do carro (por exemplo, gasolina, i nseguro, registro, reparos e manutenção) ou despesas de transporte público (por exemplo ônibus) se você usar transporte local. | Despesas reais se você usar a taxa de milhagem padrão. |
| Depreciação e seção 179 | Despesa de depreciação em ativos comerciais (por exemplo, computadores, equipamento de escritório, ferramentas e móveis, carros). Observação: O IRS exige que você use o Formulário 4562 para reivindicar essas deduções. | Depreciação do carro se usar a taxa de quilometragem padrão para calcular as despesas do veículo. |
| Dedução do escritório doméstico | Despesas relacionadas ao escritório doméstico (por exemplo, parte comercial do aluguel, serviços públicos, reparos, seguro e juros da hipoteca da casa). Você precisará preencher um formulário 8829. | Despesas reais se usar o método simplificado para calcular as despesas do escritório doméstico. |
| Refeições | Refeições que você fez com um cliente e durante as quais você se envolveu em discussões de negócios ou refeições incorridas durante uma viagem de negócios fora da cidade. 50% das refeições de negócios são dedutíveis. | Refeições para você (por exemplo, nos intervalos para o almoço). |
| Despesas de escritório | Despesas de escritório (por exemplo, serviços de limpeza para o seu escritório e manutenção geral do escritório) que não têm uma categoria separada. | N / A |
| Suprimentos | Todos os suprimentos que você usar e substituir (por exemplo, suprimentos de limpeza se você limpar casas, suprimentos de escritório como canetas ou tinta de impressora e bolsas quentes / frias se você fizer entregas). | N / A |
| Viagem | Custos de viagem relacionados a viagens de negócios (por exemplo, hospedagem, passagem aérea, aluguel de carros e transporte local). A viagem deve ser durante a noite, longe de sua residência e principalmente a negócios. | Custos pessoais durante a viagem (por exemplo, jantar com um amigo). |
| Outras despesas | Quaisquer outras despesas de negócios normais e necessárias (por exemplo, educação para melhorar suas habilidades para o seu trabalho, taxas bancárias, taxas de associação, presentes de negócios e revistas do setor). | N / A |
Deduções fiscais menos comuns do cronograma C
Você pode também encontra algumas dessas despesas comerciais em sua linha de trabalho, mas geralmente são menos comuns.
| Tipo | Despesas dedutíveis |
| Comissões e taxas | Comissões / taxas pagas a não funcionários para gerar receita (por exemplo, taxas de agentes). |
| Trabalho contratado | Quaisquer pagamentos feitos a empreiteiros independentes (por exemplo, um desenvolvedor web contratado). |
| Esgotamento | Se você estiver no negócio de mineração de recursos naturais (por exemplo, poços de petróleo, gás natural e extração de madeira), você pode deduzir o custo para encontrar e vender recursos naturais. |
| Programas de benefícios para funcionários | Custos relacionados aos benefícios que você oferece aos seus funcionários (por exemplo, seguro saúde ou de vida, assistência educacional ou seguro contra acidentes ou responsabilidade civil). |
| Salários do funcionário | Salários pagos aos funcionários (por exemplo, salários, comissões e bônus). |
| Juros (hipoteca) | Juros pagos em uma hipoteca de propriedade usada para negócios, além de seu hom principal e. Você pode receber um formulário 1098 do credor se pagar juros de hipoteca durante o ano. |
| Juros (carro, outro) | Outros tipos de juros ( por exemplo, cartões de crédito, linhas de crédito comerciais e juros sobre pagamentos de automóveis). Você só pode deduzir a parte relacionada ao negócio. |
| Serviços jurídicos e profissionais | Honorários profissionais relacionados ao seu negócio (por exemplo, advogados, taxas de preparação de impostos, contadores e outros profissionais). |
| Planos de pensão | Contribuições que você faz para os planos de aposentadoria de seus funcionários (por exemplo, 401 (k), planos Keogh e lucros – planos de compartilhamento). |
| Aluguel ou aluguel (veículos, equipamentos) | Pagamentos de aluguel ou arrendamento em propriedades comerciais não pertencentes a você (por exemplo, máquinas, equipamentos e veículos). |
| Aluguel ou aluguel (outra propriedade comercial) | Pagamentos de aluguel ou aluguel de itens que não são veículos ou equipamentos (por exemplo, aluguel de escritório ou terreno), incluindo quaisquer impostos governamentais sobre esses itens. |
| Reparos e manutenção | Custos de reparos e manutenção de máquinas, equipamentos ou escritórios comerciais (por exemplo, repintar seu escritório, consertar seu computador ou laptop e substituir peças gastas no equipamento). |
| Impostos e licenças | Vários impostos comerciais (por exemplo, a divisão comercial do imposto FICA se você tiver funcionários) ou licenças (por exemplo, licenças estaduais ou locais ou licenças necessárias para o seu tipo de negócio). |
| Utilitários | Utilitários relacionados ao seu escritório (por exemplo, eletricidade, gás, lixo e água). |
Deduções adicionais em outros formulários fiscais
A maioria dos as deduções listadas acima podem ser encontradas no formulário de imposto do Schedule C. No entanto, há algumas outras deduções dignas de nota que você pode encontrar no Anexo 1 do Formulário 1040:
Como mencionado acima, deduzir o custo do seu seguro saúde autônomo é uma das maiores deduções que você pode levar. A despesa é lançada no Anexo 1 do Formulário 1040.
Se você for um funcionário tradicional, a carga tributária da Lei Federal de Contribuições de Seguros, conhecida como FICA, é dividida entre você e seu empregador. Se você for autônomo, será responsável por pagar todo o valor do imposto FICA, que paga as contribuições para o Seguro Social e o Medicare.
Você pode deduzir uma parte do imposto FICA como despesa comercial em Anexo 1 do Formulário 1040. Preencha o Anexo SE para determinar o valor exato de sua dedução de imposto FICA.
Se você tiver as ferramentas certas, poderá preparar suas declarações fiscais de negócios e pessoais em menos tempo. >
Mantenha a papelada em perspectiva
Declarar impostos como freelancer pode ser estressante, e os formulários de impostos de autônomo podem ser confusos. No entanto, aproveitando todas as deduções possíveis e entendendo o que é esperado de você, você pode minimizar sua carga tributária e expandir seus negócios.
Preparar seus impostos também pode ser demorado. No entanto, se você investir tempo para reivindicar todas as suas deduções, pagará menos em impostos.
Use um software financeiro, como QuickBooks® Autônomo, para controlar as despesas ao longo do ano e postar automaticamente o despesas como deduções.
Para obter mais dicas sobre impostos, consulte nosso guia de impostos para trabalhadores autônomos. Para encontrar despesas que podem ser qualificadas para uma dedução pessoal, consulte nosso artigo sobre deduções do Programa A. Finalmente, para ver uma lista de despesas comuns para sua profissão, consulte nossos guias abaixo:
- Deduções fiscais para profissionais de limpeza
- Deduções fiscais para empreiteiros de construção e em geral
- Deduções fiscais para consultores
- Deduções fiscais para motoristas de passeio