O crédito fiscal de aprendizagem vitalícia é igual a 20% dos primeiros $ 10.000 em despesas com mensalidades ano, até um crédito máximo de $ 2.000. Você deve ter pelo menos $ 10.000 em despesas qualificadas em um determinado ano para reivindicar todo o crédito de $ 2.000. Se você gastar apenas US $ 5.000, seu crédito será reduzido para US $ 1.000, ou 20% desse valor.
Você pode reivindicar o crédito de aprendizagem vitalícia se você, seu cônjuge ou qualquer um de seus dependentes estão matriculados em uma instituição educacional elegível e são responsáveis por pagar os custos da faculdade.
$ 10.000 é o limite coletivo. Você não pode reivindicar um crédito para cada aluno.
O crédito de aprendizagem vitalícia não se restringe aos primeiros quatro anos de matrícula na graduação e ao aluno não precisa necessariamente frequentar o período integral; você ainda pode ser elegível se tiver feito apenas uma aula.
Instituições educacionais qualificadas
Todas credenciadas faculdades, universidades, escolas vocacionais e outras instituições pós-secundárias qualificam-se como instituições educacionais qualificadas. Você pode usar as mensalidades pagas à escola para reivindicar o crédito de Aprendizagem ao longo da vida se a instituição de ensino for elegível para participar de programas federais de auxílio estudantil por meio do Departamento de Educação dos Estados Unidos.
Despesas qualificadas
As despesas qualificadas incluem valores pagos pela mensalidade e quaisquer taxas exigidas, como matrícula e taxas do corpo discente. não inclui livros, suprimentos, equipamentos, acomodação e alimentação, seguro, taxas de saúde do estudante, transporte ou ex-moradia penses.
Você deve reduzir suas despesas de qualificação pelo valor de qualquer assistência financeira recebida de subsídios, bolsas de estudo ou reembolsos. Ainda assim, você não precisa reduzi-los se pagar as mensalidades da faculdade usando fundos emprestados. Esse empréstimo inclui empréstimos estudantis ou presentes de membros da família.
Quem pode reivindicar o Créditos de educação?
Se seu filho dependente vai para a faculdade – e se você está pagando por isso – você pode reivindicar o crédito de educação em sua declaração de imposto de renda. Se seu filho está pagando pela educação sozinho, ele pode reivindicar créditos de educação em sua declaração de impostos – a menos que você o reivindique como dependente.
Você não pode reivindicar o Crédito de aprendizagem vitalícia se você pagar as despesas da faculdade de alguém que não seja seu dependente e não puder reivindicá-lo se for casado, mas estiver preenchendo uma declaração de imposto de renda em separado. Os estrangeiros não residentes não podem reivindicar o crédito se não optarem por ser tratados como estrangeiros residentes para fins fiscais.
Limitações de renda
O valor do crédito de aprendizagem vitalícia que você pode reivindicar começa a diminuir gradualmente em certos limites de renda. O valor do seu crédito tributário não é reduzido se sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) estiver abaixo do limite de eliminação, mas será reduzido se sua renda for maior. Os limites do MAGI para o ano fiscal de 2020 são de $ 58.000 a $ 68.000 para solteiro ou titular de arquivadores domésticos e $ 116.000– $ 136.000 para pessoas casadas e arquivadas em conjunto.
Crédito de imposto da American Opportunity
O crédito fiscal da American Opportunity é restrito ao primeiros quatro anos de aulas de graduação. O crédito Lifetime Learning está disponível para qualquer nível de educação pós-secundária – graduação, pós-graduação, cursos de extensão ou mesmo escolas vocacionais.
Você não pode reivindicar o Crédito de Aprendizado Vitalício e o Crédito de Oportunidade Americana para o mesmo aluno no mesmo ano. No entanto, você pode reivindicar o crédito de aprendizagem vitalícia para um aluno e o crédito de oportunidade americana para outro.
O crédito de oportunidade americana muitas vezes pode ser maior, portanto, os contribuintes normalmente só reivindicam o crédito de aprendizagem vitalícia quando não podem reivindicar o crédito de oportunidade americano devido às restrições de inscrição. Ele começa a ser extinto para contribuintes solteiros com MAGIs de $ 80.000 e $ 160.000 para casais que entram com ações conjuntas. Aqueles com MAGIs de $ 90.000 ou $ 180.000, respectivamente, não são elegíveis para reivindicá-lo. Este limite de renda é uma faixa de renda um pouco maior em comparação com o crédito de aprendizagem vitalícia.
Até 40% do crédito da American Opportunity é reembolsável em até US $ 1.000. Se você tiver algum crédito restante após reduzir seu imposto devido a zero, você receberá um reembolso de até 40% do crédito total. O crédito Lifetime Learning não é reembolsável. Ele pode reduzir a zero qualquer imposto devido, mas o IRS ficará com o restante.
O crédito American Opportunity é direcionado principalmente para programas de graduação de quatro anos. O aluno também não deve ter nenhuma condenação por drogas. Ter uma condenação por crime também não impede um aluno de se qualificar para o crédito de Aprendizado Vitalício.
Reivindicação do crédito de aprendizagem vitalícia
Para reivindicar o crédito de aprendizagem vitalícia, é necessário preencher o Formulário 8863 do IRS com sua declaração de imposto de renda. O preenchimento das Partes III e IV deste formulário o ajudará a descobrir o valor de crédito que você pode reivindicar.
As leis fiscais mudam periodicamente e você deve sempre consultar um contador para obter os conselhos mais atualizados. As informações contidas neste artigo não se destinam a aconselhamento fiscal e não substituem o aconselhamento fiscal.