O Crédito de Contribuição de Poupança de Aposentadoria é um crédito de imposto de renda federal projetado para incentivar indivíduos de baixa e modesta renda a poupar para a aposentadoria. Esse crédito tributário, que às vezes é chamado de Crédito do Poupador, equivale a uma parte do que você economizou durante o ano, variando de 10% a 50% de suas contribuições até certos limites. A porcentagem que você pode reivindicar depende de sua renda bruta ajustada (AGI) e do seu status de declaração de imposto de renda federal.
Você pode incluir contribuições para praticamente qualquer tipo de plano de aposentadoria ao reivindicar o crédito, incluindo um plano 401 (k), IRA tradicional, Roth IRA, SIMPLE IRA ou plano 403 (b).
Contribuições de rollover – dinheiro que foi retirado um plano de aposentadoria para outro – não se qualifica.
Seu AGI é sua renda bruta, incluindo salários, dividendos, ganhos de capital e renda comercial – menos os ajustes à renda, incluindo contribuições para a conta de aposentadoria, juros de empréstimos estudantis e pagamentos de pensão alimentícia.
Qualificação para o crédito
Você precisa atender a alguns critérios para se qualificar para o Crédito do Poupador. Você deve:
- Cumprir os limites de renda
- Ter contribuído com dinheiro para um plano de aposentadoria
- Não ser estudante em tempo integral
- Ter 18 anos ou mais
- Não ser cl destinado como qualquer outro dependente do contribuinte
Limites de renda
O crédito do poupador é limitado por seu AGI, e seu AGI é baseado em seu status de arquivamento. Para o ano fiscal de 2020, você se tornará inelegível para o crédito se for solteiro, casado e apresentar uma declaração em separado, ou uma viúva qualificada e seu AGI for superior a $ 32.500. Para arquivadores chefes de família, você se torna inelegível quando seu AGI é superior a $ 48.750, e para aqueles que são casados e arquivados em conjunto, vocês não podem ganhar juntos mais de $ 65.000.
Para o ano fiscal de 2021, solteiros e aqueles que são os pedidos de casados separadamente precisam de um AGI de $ 33.000 ou menos. Os responsáveis pelos arquivadores precisam de um AGI de menos de $ 49.500, e aqueles que são casados precisam de um AGI de menos de $ 66.000.
Para o ano fiscal de 2019, os limites de elegibilidade são $ 32.000, $ 48.000 e $ 64.000, respectivamente.
Essas receitas os limites são ajustados anualmente para acompanhar o ritmo da inflação.
Calculando seu crédito
O valor do seu crédito fiscal é uma porcentagem de suas contribuições para a aposentadoria. O limite de crédito ao qual o crédito pode ser aplicado é de US $ 2.000 para contribuintes que declararem solteiros, chefes de família, viúvos qualificados ou casados declarando separadamente. Custa US $ 4.000 para os contribuintes casados que apresentam uma declaração conjunta. As porcentagens se dividem assim:
Fazendo a matemática: um exemplo
Digamos que você se qualifique como chefe da família e contribua com $ 500 por mês, ou $ 6.000 por ano, para um plano de aposentadoria qualificado. Seu AGI é de $ 45.000 em 2020, então você é elegível para um crédito de 10% do limite de contribuição de $ 2.000. Isso funciona para um crédito de $ 200.
Esse valor – US $ 1.000 – é o crédito máximo disponível em 2020, a menos que você “se case e peça uma declaração conjunta Nesse caso, o crédito máximo aumenta para $ 2.000.
Provisões para contas ABLE
As contas do Achieving a Better Life (ABLE) são contas de poupança com vantagens fiscais que pode ser estabelecido em nome de pessoas com deficiência e suas famílias. Eles foram introduzidos pela primeira vez em 2014. Os beneficiários devem ter sido desativados antes dos 26 anos de idade. Essas contas foram qualificadas para o Crédito do Poupador a partir de 2018 nos termos da Lei de Reduções de Impostos e Empregos.
Você deve ser o beneficiário designado da conta para reivindicar o Crédito do Saver. Os mesmos limites de renda e outros requisitos se aplicam com base no status do pedido, e rollovers de outras contas também não se qualificam como contribuições neste tipo de conta.
Como proprietário da conta, um beneficiário pode contribuir para essas contas, bem como familiares e amigos, mas apenas as próprias contribuições do beneficiário são elegíveis para o Crédito do Poupador.
Reivindicação do crédito
Para reivindicar o Crédito do Saver em sua declaração de imposto de renda federal, primeiro preencha o Formulário 8880 do IRS. Transfira o valor que aparece na linha 12 para Cronograma 3, linha 4. Em seguida, transfira o total de todos os créditos não reembolsáveis para os quais você se qualifica na linha 7 do Cronograma 3 para a linha 13b de seu Formulário 1040. Anexe o Formulário 8880 e o Cronograma 3 à sua declaração de imposto de renda.
Se você usar um software de preparação de impostos, ele solicitará que você responda a perguntas sobre suas economias para a aposentadoria e pode preencher esses formulários automaticamente para você.
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