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Este artigo foi verificado pelos nossos editores e por Christina Taylor, MBA, gerente sênior de operações fiscais da Credit Karma Tax®. Ele foi atualizado para o ano fiscal de 2019.
A maioria dos americanos que se mudarem neste ano não poderá fazer uma dedução do imposto federal para despesas de mudança, graças à Lei de redução de impostos e empregos de 2017.
A reforma tributária suspendeu a dedução para a maioria das pessoas até o ano fiscal de 2026. Por enquanto, apenas militares da ativa (e suas famílias) que se mudaram por causa de suas ordens ainda podem reivindicar a dedução.
Além do mais, antes da reforma tributária, você poderia excluir de seu receita bruta qualquer reembolso que seu novo empregador tenha dado a você para cobrir custos de mudança. Mas a reforma tributária também suspendeu essa exclusão para todos, exceto militares qualificados na ativa.
Vamos ver o que aconteceu com a dedução de despesas de mudança e algumas alternativas para arcar com os custos de mudança.
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- O que aconteceu com as despesas de mudança?
- Ainda há dedução de despesas de mudança federal disponível?
- Alguns estados ainda permitem que você deduza despesas de mudança
- A dedução pode retornar, mas até então…
O que aconteceu com as despesas de mudança?
Antes de 2018, mudar para um novo emprego poderia render você uma dedução de despesas móveis acima da linha para reduzir a receita tributável federal pelo custo da mudança. Embora você tivesse que atender a certos critérios para se qualificar, você não precisava especificar para reivindicar essa dedução em sua declaração de impostos.
Agora, a menos que você seja um militar na ativa se mudando para uma nova casa por causa de uma realocação militar, a dedução não está disponível para você.
Não ser capaz de fazer uma dedução para despesas de mudança significa que esses custos não ajudarão a reduzir sua conta de impostos. Na verdade, você também verá seu imposto de renda aumentar se seu novo empregador fornecer dinheiro para cobrir os custos de mudança para seu novo local de trabalho.
“Como as despesas de mudança não são dedutíveis, o empregador reembolsa as despesas de mudança são tributáveis para o funcionário ”, explica Michael Sonnenblick, analista fiscal da Thomson Reuters Checkpoint.
Isso significa que você pagaria impostos sobre o dinheiro dado a você pelo seu empregador como se o dinheiro fosse uma renda normal.
A boa notícia é, diz Sonnenblick, alguns empregadores estão “pensando em aumentar o valor de seus reembolsos de despesas de mudança para os funcionários para neutralizar o fato de os reembolsos serem tributáveis.”
Isso significaria dar um empregado mais dinheiro do que o necessário para a mudança, a fim de cobrir os impostos adicionais.
“O empregador pode ter uma política geral para aumentar os pagamentos a todos os empregados, ou um empregado pode ter que negociar um quando se discute uma mudança relacionada ao emprego ”, diz Sonnenblick.
FATOS RÁPIDOS
Como a atualização de impostos rm afetam proprietários de casas?
A Lei de redução de impostos e empregos de 2017 fez várias alterações no código tributário que afetam proprietários de casas, incluindo…
Novos limites para a dedução de juros de hipotecas
Excluindo a dedutibilidade de empréstimos imobiliários usados para outros fins que não a compra, construção ou melhoria de uma casa
Limitando a dedução de impostos estaduais e locais, incluindo impostos sobre a propriedade
Saiba mais sobre como a reforma tributária afeta os proprietários de residências.
Existe alguma dedução de despesas de mudança federal ainda disponível?
Membros do serviço na ativa que devem se realocar por causa de uma ordem militar ainda podem deduzir os custos de mudança em seus declarações de impostos federais. Mas a maioria das pessoas não pode reivindicar nenhuma dedução para reduzir o custo de realocação.
“A Lei de cortes de impostos e empregos suspendeu ou eliminou muitas deduções discriminadas, além da dedução de despesas de mudança”, diz Mark W. Nichols, contador e diretor do Landmark Financial Services Group LLC em Andover, Massachusetts . “Há muito menos deduções permitidas do que no passado e, neste momento, não vejo o IRS proporcionando qualquer alívio adicional para os contribuintes que precisam se mudar.”
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Alguns estados ainda permitem que você deduza despesas de mudança
Embora o governo federal tenha suspendido a dedução de impostos para despesas de mudança, os contribuintes em alguns estados ainda podem reivindicar uma dedução em sua declaração de imposto estadual.
“Massachusetts, por exemplo, ainda permite que as despesas de mudança sejam deduzidas”, diz Nichols. “Isso ocorre porque Massachusetts, em geral, não adota mudanças nas leis de imposto de renda de pessoa física incorporadas ao Código da Receita Federal após janeiro 1, 2005. ”
Se o seu estado permitirá que as despesas de mudança sejam de conduzidos depende se as leis fiscais onde você mora são atualizadas automaticamente quando as leis fiscais federais são alteradas ou se a legislação deve ser aprovada para atualizá-las.
Seu estado também pode optar por aprovar uma nova lei alterando suas regras padrão para permitir ou proibir a dedução para despesas de mudança. Por exemplo, em Nova York, o código tributário estadual é atualizado automaticamente quando as regras do IRS são alteradas, portanto, a suspensão da dedução do imposto móvel deve ser aplicada neste estado. No entanto, Nova York aprovou uma lei após a reforma tributária especificando que certas disposições da Lei de redução de impostos e empregos não seriam incorporadas à lei estadual – incluindo a suspensão da dedução para despesas de mudança.
A dedução pode retornar , mas até então…
No momento, a dedução da despesa da mudança e a exclusão do reembolso da despesa da mudança estão definidas para retornar a partir de 1º de janeiro de 2026, a menos que o Congresso decida fazer uma mudança permanente – e apenas pode.
“Fique atento”, adverte Nichols. “O Congresso está trabalhando para tornar esta lei permanente.”
Na verdade, o Comitê de Caminhos e Meios da Câmara incluiu a revogação permanente tanto da dedução de despesas de mudança quanto da exclusão de reembolso em três projetos de reforma tributária adicionais que introduziu recentemente. Essas contas foram apelidadas de “Reforma Tributária 2.0”.
O desaparecimento da dedução das despesas de mudança no futuro próximo significa que você precisará encontrar novas maneiras de economizar nos custos de mudança. Aqui estão algumas dicas isso pode ajudar.
- Faça você mesmo o máximo de mudança possível. Fazer as malas por conta própria, alugar um caminhão e carregar e descarregar seus pertences você mesmo pode ajudar a reduzir os custos de mudança. Se precisar contrate ajuda, traga profissionais apenas para as tarefas que você absolutamente não pode fazer sozinho.
- Pesquise e compare preços. Obtenha várias citações por escrito de empresas de mudanças de renome se decidir contratar ajuda. Certifique-se de que as mudanças venha até sua casa para ver o que está envolvido antes que eles façam uma estimativa, para que você possa evitar custos inesperados.
- Peça nas lojas locais por caixas grátis. Muitas vezes você pode obter caixas de baixo custo ou até mesmo de graça visitando sua mercearia local ou loja do dólar.
- Tente se mudar em um horário de baixa demanda. Algumas vezes, como quando há uma maior demanda por motores. Você poderia encontrar preços melhores se agendar sua mudança durante o meio do mês, de manhã cedo e durante a semana.
Ter a ajuda de amigos também pode tornar o faça você mesmo uma mudança mais fácil e permite que você ignore os serviços profissionais que adicionam custos ao processo.
Resultado
A mudança pode ser um grande aborrecimento, e a suspensão da dedução das despesas de mudança não tornar o processo mais fácil. Embora você ainda possa tomar medidas para economizar em uma mudança, não pode deduzir os custos de relocação para o trabalho até pelo menos 2026, a menos que você seja militar qualificado. Você ainda pode conseguir uma dedução do imposto estadual para despesas de mudança, então pesquise as regras de onde você mora para descobrir se seu estado oferece uma redução nos impostos devido aos custos de mudança.
Christina Taylor é gerente sênior de operações fiscais da Credit Karma Tax®. Ela tem mais de 12 anos de experiência em operações fiscais, contábeis e comerciais. Christina fundou sua própria consultoria contábil e a gerenciou por mais de seis anos. Ela co-desenvolveu um produto online de preparação de impostos faça você mesmo, atuando como diretora de operações por sete anos. Ela é a atual tesoureira da National Association of Computerized Tax Processors e é bacharel em administração de empresas / contabilidade pela Baker College e um MBA pela Meredith College. Você pode encontrá-la no LinkedIn.
Fontes relevantes: Lei de redução de impostos e empregos de 2017 | IRS: Dedução de despesas móveis | Aviso do IRS 2018-75, orientação sob a seção 132 (g) para a exclusão de receita de reembolso de despesas de mudança qualificadas | Publicação 535 do IRS, Despesas comerciais | EUA.Gov – Mudança
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