LLC vs. Corporation: Comparação

Uma das primeiras decisões que você fará ao iniciar um novo negócio, é necessário escolher um tipo de entidade. Geralmente, a maioria dos empresários opta por formar uma Corporação ou uma Sociedade de Responsabilidade Limitada (LLC). A principal diferença entre uma LLC e uma corporação é que uma llc é propriedade de um ou mais indivíduos, e uma corporação é propriedade de seus acionistas.

Independentemente da entidade que você escolher, ambas as entidades oferecem grandes benefícios para o seu negócio. A incorporação de uma empresa permite estabelecer credibilidade e profissionalismo. Também oferece proteção de responsabilidade limitada.

Gráfico de comparação rápida de entidades

Veja nosso gráfico para ver as diferenças básicas entre uma sociedade de responsabilidade limitada e uma corporação:

O que é responsabilidade limitada?

Responsabilidade limitada é um tipo de proteção para seus bens pessoais. Ele garante que sua responsabilidade pessoal pela empresa “dívidas e obrigações não seja maior do que a quantidade de dinheiro que você investiu na empresa. Isso protege sua casa, automóveis e outros bens pessoais de serem usados para pagar quaisquer dívidas acumuladas por sua empresa .

Sem proteção de responsabilidade limitada, sua casa poderia ser usada como garantia para pagar a dívida da empresa após um processo judicial ou falência. Esta é, de longe, uma das maiores vantagens obtidas com a formação de uma entidade empresarial.

Agora que exploramos o que os dois tipos de entidade têm em comum, vamos nos aprofundar no que os torna diferentes.

LLC x corporação: impostos

Uma das maiores diferenças entre corporações e LLCs é a forma como são tributadas. Vamos examinar como funciona a tributação para cada estrutura de negócios.

Impostos da LLC

Uma LLC é tributada como uma entidade de repasse por padrão. Isso significa que os lucros da empresa são “repassado” para os proprietários (chamados de membros). Lucros e perdas são relatados nas declarações de impostos individuais dos proprietários, e não no nível da empresa. Como resultado, a declaração de impostos costuma ser mais simples para os proprietários de uma LLC. Quaisquer perdas ou os custos operacionais da empresa podem ser deduzidos das declarações de impostos pessoais, o que pode ajudar a compensar outras receitas.

A taxa de tributação de uma LLC depende da receita total do proprietário, como acontece quando você arquivo como um único proprietário. Os proprietários de uma LLC também podem ser obrigados a pagar impostos sobre trabalho autônomo. Alguns estados exigem que as LLCs paguem um imposto de franquia. Este é um imposto emitido pelo estado para o privilégio de fazer negócios nesse estado. Franquia os impostos geralmente são pagos anualmente e variam de estado para estado.

O que acontece se você não pagar seus impostos? o pagar dentro do prazo ou de todo pode resultar em penalidades e até mesmo na dissolução involuntária de seu negócio.

Felizmente, a incorporação como uma LLC oferece flexibilidade aos empreendedores. Uma LLC pode optar por ser tributada como Corporação ou como Corporação C. Embora seja uma escolha incomum, registrar uma LLC como uma designação fiscal C Corp faz sentido financeiro para algumas empresas.

Impostos corporativos

As corporações são tributadas como uma entidade legal separada, que pode ganhar sua própria renda. As empresas são responsáveis por pagar impostos sobre seus lucros (imposto sobre empresas) e impostos sobre dividendos que a entidade distribui a seus acionistas.Uma vez que os dividendos não são dedutíveis do imposto (como salários e bônus), os dividendos são tributados duas vezes. Isso é conhecido como dupla tributação. Este não é um problema para empresas menores, onde apenas os proprietários trabalham para a empresa. Em vez disso, os proprietários recebem salários e bônus dedutíveis de impostos.

Embora a dupla tributação seja vista como uma desvantagem para as empresas que optam por registrar-se como uma empresa, essa responsabilidade tributária adicional pode muitas vezes ser compensada por deduções federais que estão disponíveis apenas para empresas.

Por exemplo, uma empresa pode deduzir todas as suas despesas comerciais. Isso pode incluir custos de publicidade e despesas operacionais, bem como certos benefícios adicionais para funcionários, como planos de saúde e planos de aposentadoria. Todas essas deduções resultam em economias substanciais para os negócios ao longo do tempo.

A partir de 2018, as empresas pagam um imposto fixo de 21% sobre seus lucros, que é menor do que as cinco principais taxas de impostos individuais. Embora isso seja amplamente compensado pela dupla tributação, qualquer receita que a empresa escolha reter no final do ano será tributada apenas uma vez à nova alíquota de 21%. Isso permite que os proprietários da corporação economizem em impostos investindo alguns lucros no negócio.

Lembre-se de que se uma corporação tiver menos de 100 acionistas, ela pode entrar com uma eleição da Corporação S. Este é um status fiscal que permite que uma empresa seja tratada como uma entidade de passagem, muito semelhante a uma LLC. Essa pode ser uma boa opção para empresas que desejam ser tributadas como uma LLC, mas também desejam algumas das formalidades adicionais que uma corporação oferece. A designação da Corporação S permite tributação contínua (sem imposto corporativo), mas existem certos requisitos para se qualificar como Corporação S que podem limitar sua utilidade para uma empresa.

Impostos Corporativos S

Se uma empresa se qualificar como uma Corporação S, a diferença de impostos entre uma LLC e uma Corporação S é um pouco mais sutil. Tanto uma LLC quanto uma S Corp têm tributação contínua (sem dupla tributação). Lembre-se de que a distribuição de lucros de uma LLC está sujeita a um imposto sobre o trabalho, ao passo que os dividendos de uma S Corp não.

Com um planejamento cuidadoso, uma pequena empresa pode evitar impostos trabalhistas significativos ao optar por se tornar uma S Corp. No entanto, pode haver desvantagens em uma S Corp que podem impedir uma pequena empresa de aproveitar essa vantagem. Sempre consulte um profissional antes de decidir se será tributado como LLC ou S Corporation.

Você pode aprender mais sobre as diferenças entre os impostos corporativos e LLC em nosso centro de aprendizagem.

LLC vs. Corporação: Propriedade da empresa

A propriedade é outro aspecto importante a se considerar ao decidir entre formar uma LLC e uma corporação. A estrutura de propriedade em cada entidade é muito diferente e cada uma tem um propósito claro que torna a escolha da entidade certa para o seu negócio um pouco mais fácil.

Uma empresa pode emitir ações e vender porcentagens do negócio a seus proprietários, que são chamados de acionistas. Esses acionistas podem transferir ações, comprar mais ações para possuir uma porcentagem maior da empresa ou vender ações para possuir menos. Se o seu negócio deseja atrair investidores externos, uma corporação pode ser a melhor entidade para isso. Uma empresa também existe para sempre separada dos proprietários, o que significa que uma empresa continua existindo mesmo quando um proprietário sai ou desiste da empresa.

Uma Sociedade de Responsabilidade Limitada (LLC) tem a liberdade de distribuir sua participação aos seus membros sem levar em conta a contribuição financeira de um membro para a LLC. Vamos usar o exemplo em que um membro da LLC pode não ter investido tanto capital quanto outro membro. O acordo operacional de uma LLC pode especificar que todos os membros recebam uma parte igual dos lucros de qualquer maneira. Isso cria flexibilidade adicional ao estabelecer a propriedade do negócio.

Uma LLC também pode ser propriedade de indivíduos estrangeiros, outros corporações ou qualquer tipo de fideicomisso. Isso pode torná-lo a escolha certa para empresas em certas circunstâncias em que esses fatores são importantes.

O acordo operacional de uma LLC também descreve os detalhes sobre como os interesses dos associados podem ser transferidos entre seus membros, se houver, e o que acontece quando um membro deixa a LLC. Por padrão, se não definido no acordo operacional, quando um membro deixa a LLC, ela deve ser dissolvida.

LLC vs. Corporação: Gestão

Uma LLC tem uma estrutura de gestão flexível. A entidade pode ser administrada por seus membros ou um grupo de gerentes, e qualquer membro pode atuar como gerente da LLC. A LLC também pode optar por não fazer distinção entre um proprietário e um gerente do negócio. Devido à sua natureza flexível A gestão de LLCs é menos formal, o que pode torná-la uma entidade ideal para alguns empreendedores.

Qual é a diferença entre LLCs “gerenciadas por gerente” e “gerenciadas por membros”?Em uma LLC administrada por membros, os próprios proprietários supervisionam a execução das operações do dia a dia, enquanto uma LLC gerenciada por gerentes geralmente tem investidores que ficam nas linhas secundárias e não têm qualquer outra função ativa no negócio.

A estrutura de gerenciamento de uma corporação é muito mais rígida. Uma corporação deve ter uma estrutura formal com um Conselho de Administração encarregado das responsabilidades de gestão de geração de lucros para os acionistas. Diretores corporativos são designados para lidar com as operações do dia-a-dia dos negócios. Os acionistas são considerados proprietários da empresa, mas permanecem separados das decisões de negócios e das operações diárias da empresa (exceto para a aprovação das principais decisões corporativas).

No entanto, os acionistas mantêm o poder de eleger diretores e acionistas individuais pode ser eleito diretor ou nomeado diretor. As regras individuais de qualquer empresa são ditadas por seu estatuto social, que é um conjunto detalhado de regras adotadas pelo Conselho de Administração após a constituição da empresa.

LLC vs. Corporação: Requisitos Formais

Ambas as corporações e LLCs são obrigadas a cumprir os requisitos de manutenção e / ou relatórios definidos pelo estado onde sua entidade foi formada. Isso mantém a empresa em boa situação e mantém a proteção de responsabilidade limitada adquirida pela incorporação. Embora cada estado tenha suas próprias regras e regulamentos que regem as corporações e LLCs, as corporações geralmente têm mais requisitos anuais do que LLCs.

As corporações devem realizar uma reunião anual de acionistas a cada ano. Esses detalhes são documentados, junto com quaisquer discussões, como notas chamadas de atas corporativas. Geralmente, uma empresa também deve apresentar um relatório anual. Isso ajuda a manter as informações da empresa “atualizadas com o Secretário de Estado. Quaisquer ações ou mudanças nos negócios exigirão que uma resolução corporativa seja votada em uma reunião com o conselho de administração.

LLCs, no por outro lado, têm menos requisitos de manutenção de registros do que suas contrapartes corporativas. Por exemplo, uma LLC não é obrigada a manter atas, realizar reuniões anuais ou ter um conselho de administração. Enquanto alguns estados ainda exigem que as LLCs apresentem relatórios anuais, outros não . Verifique com o seu Secretário de Estado local para determinar quais requisitos são aplicáveis à sua entidade LLC.

Entidade legal x entidade fiscal: qual é a diferença?

Muitos novos negócios os proprietários ficam confusos quando se trata de entender a diferença entre pessoas jurídicas e fiscais. Vamos analisar as diferenças deles.

Uma entidade tributária é a forma como o IRS vê seu negócio. Posteriormente, isso reflete como seu negócio será tributado. Os exemplos de entidade tributária incluem Corporações C, Corporações S, e empresas individuais. As pessoas jurídicas podem escolher a entidade tributária que desejam se identificar. Tanto uma LLC quanto uma corporação podem entrar com uma opção de Corporação S e optar por ser tributada como Corporação S, embora ainda sejam duas entidades jurídicas diferentes .

No geral, as LLCs têm mais opções quando se trata de escolher uma identidade fiscal do que as empresas. No entanto, tanto as entidades legais quanto as fiscais oferecem benefícios que são mais bem consultados com um contador ou advogado que entenda os prós e contras de sua empresa.

LLC vs Corporação: Discrepâncias Legais

Tanto LLCs quanto corporações oferecem benefícios aos seus proprietários quando se trata de proteções legais, embora haja diferenças entre os dois e como eles são visto pelo sistema judicial.

Corporações ha já existe desde o início da história dos EUA. Por causa disso, uma corporação como entidade amadureceu e se desenvolveu até o ponto em que as leis se tornaram uniformes. Os tribunais dos Estados Unidos têm séculos de casos de história do direito para ajudar a resolver disputas e questões relacionadas às corporações. Isso cria uma estabilidade jurídica significativa para as corporações.

As empresas de responsabilidade limitada ainda são consideradas relativamente “novas”. Sua entidade foi reconhecida pela primeira vez na década de 1970 como fruto tanto da forma corporativa quanto de propriedade individual / parceria. Devido a essa dupla natureza, uma LLC assume as características de ambas as pessoas jurídicas. No entanto, como resultado de ser uma “nova” entidade legal e ter características tanto de corporação quanto de parceria, os estados diferem em seu tratamento das LLCs.

Embora a maioria dos estados tenham leis de LLC semelhantes, existem diferenças que podem levar uma empresa a optar por se tornar uma LLC em um estado e uma corporação em outro. Com o tempo, as leis de LLC se tornarão mais uniformes em todos os Estados Unidos. Para a maioria das empresas, essas discrepâncias entre as leis da LLC não devem ser um fator, mas as discrepâncias podem ser o fator decisivo para alguns.

Uma LLC é uma corporação?

Uma LLC é não um tipo de corporação. Na verdade, uma LLC é uma entidade híbrida única que combina a simplicidade de uma sociedade unipessoal com as proteções de responsabilidade oferecidas pelo início de uma corporação.

Conclusão

Tanto as corporações quanto as sociedades de responsabilidade limitada, com cada entidade oferecendo seus próprios benefícios, separam os proprietários do negócio e fornecem proteção de responsabilidade limitada para seus ativos.

Inc vs LLC: Como você saberá com qual entidade incorporar uma empresa? Em última análise, decidir qual entidade se alinha mais com seus objetivos é um primeiro passo importante a ser dado no caminho para a formação de seu negócio.

Você pode aprender mais sobre as diferenças entre os tipos de entidade visualizando nosso gráfico de comparação de entidades ou fazer nosso breve questionário de formação de negócios para descobrir qual entidade é mais adequada para o seu negócio.

Também é recomendável que você fale com um CPA ou advogado licenciado. Eles podem ajudar a responder a quaisquer dúvidas que você possa ter sobre qual entidade é a certa para sua empresa e fornecer mais informações sobre o processo.