IRA autodirigida (SDIRA) (Português)

O que é uma IRA autodirigida (SDIRA)?

Uma conta de aposentadoria individual autodirigida (SDIRA) é um tipo de conta de aposentadoria individual (IRA) que pode conter uma variedade de investimentos alternativos normalmente proibidos de IRAs regulares. Embora a conta seja administrada por um custodiante ou fiduciário, ela é gerenciada diretamente pelo titular da conta – motivo pelo qual é chamada de “autodirigida”.

Disponível como ou um IRA tradicional (para o qual você faz contribuições dedutíveis de impostos) ou um Roth IRA (do qual você recebe distribuições isentas de impostos), os IRAs autodirigidos são mais adequados para investidores experientes que já entendem os investimentos alternativos e que desejam diversificar em uma conta com vantagens fiscais.

Compreendendo um IRA autodirigido (SDIRA)

A principal diferença entre SDIRAs e outros IRAs são os tipos de investimentos que você pode manter na conta. Em geral, os IRAs regulares são limitados a títulos comuns como ações, títulos, certificados de depósito e fundos mútuos ou negociados em bolsa (ETFs). Mas os SDIRAs permitem que o proprietário invista em uma gama muito mais ampla de ativos. Com um SDIRA, você pode manter metais preciosos, commodities, colocações privadas, sociedades limitadas, certificados de garantia de impostos, imóveis e outros tipos de investimentos alternativos.

Como tal, um SDIRA requer maior iniciativa e diligência por parte do proprietário da conta.

Como abrir um IRA autodirigido (SDIRA)

Com a maioria dos provedores de IRA, você só pode abrir um IRA regular (tradicional ou Roth) e só pode investir nos suspeitos do costume: ações, títulos e fundos mútuos / ETFs. Se você deseja abrir um IRA autodirigido, precisará de um custodiante IRA qualificado que se especialize nesse tipo de conta.

Nem todo custodiante SDIRA oferece o mesmo gama de investimentos. Portanto, se você estiver interessado em um ativo específico – digamos, barras de ouro – certifique-se de que ele faça parte das ofertas de um custodiante em potencial.

Os custodiantes da SDIRA não estão autorizados a fornecer aconselhamento financeiro (lembre-se, as contas são auto- direcionado) – razão pela qual corretoras, bancos e empresas de investimento tradicionais geralmente não oferecem essas contas. Isso significa que você precisa fazer sua própria lição de casa. Se precisar de ajuda para escolher ou gerenciar seus investimentos, você deve planejar trabalhar com um departamento financeiro consultor.

IRA autodirigido tradicional vs. Roth (SDIRA)

Os IRAs autodirecionados podem ser configurados como IRAs tradicionais ou como Roths. tenha em mente que os dois tipos de conta têm tratamento tributário, requisitos de elegibilidade, diretrizes de contribuição e regras de distribuição diferentes.

Uma diferença importante entre um IRA tradicional e um Roth IRA é quando você paga o ta xes. Com os IRAs tradicionais, você obtém uma redução de impostos antecipada, mas paga impostos sobre suas contribuições e ganhos ao retirá-los durante a aposentadoria. Por outro lado, você não obtém uma redução de impostos quando contribui para um Roth IRA. Mas suas contribuições e ganhos aumentam sem impostos e as distribuições qualificadas também são isentas de impostos.

Claro, há outras diferenças a serem consideradas. Aqui está um resumo rápido:

• Limites de renda. Não há limites de renda para IRAs tradicionais, mas você deve ganhar menos que uma certa quantia para abrir ou contribuir para um Roth.
• Distribuições mínimas exigidas. Você deve começar a tomar RMDs aos 72 anos se tiver um IRA tradicional. Roth IRAs não tem RMDs durante sua vida.
• Retiradas antecipadas. Com um Roth IRA, você pode retirar suas contribuições a qualquer momento, por qualquer motivo, sem impostos ou penalidades. Os saques são isentos de impostos e de penalidades após os 59 anos e meio, desde que a conta tenha pelo menos cinco anos. Com os IRAs tradicionais, os saques são isentos de penalidades a partir dos 59 anos e meio (lembre-se, você deve pagar impostos sobre os saques IRA tradicionais).

Estas mesmas regras aplicam-se a qualquer versão de um IRA autodirigido que você tenha.

Investindo em um IRA autodirigido (SDIRA)

Roth IRAs autodirigido abrem um grande universo de investimentos potenciais. Além dos investimentos padrão – ações, títulos, dinheiro, fundos do mercado monetário e fundos mútuos – você pode manter ativos que normalmente não fazem parte de uma carteira de aposentadoria.

Por exemplo, você pode comprar imóveis de investimento para manter em sua conta SDIRA. Você também pode manter parcerias e gravames fiscais – até mesmo um negócio de franquia.

No entanto, o Internal Revenue Service (IRS) proíbe alguns investimentos específicos em IRAs autodirigidos, sejam o Roth ou versão tradicional. Por exemplo, você não pode ter seguro de vida, ações da S Corporation, qualquer investimento que constitua uma transação proibida (como uma que envolva “negociação própria”) e itens colecionáveis.

Os colecionáveis incluem uma ampla variedade de itens, incluindo antiguidades, obras de arte, bebidas alcoólicas, cartões de beisebol, memorabilia, joias, selos e moedas raras (observe que isso afeta o tipo de ouro que um Roth IRA autodirigido pode conter ). Verifique com um consultor financeiro para ter certeza de que você não está violando inadvertidamente nenhuma das regras.

Riscos auto-direcionados IRA (SDIRA)

SDIRAs têm muitos benefícios. Mas há algumas coisas a serem observadas:

• Transações proibidas. Se você quebrar uma regra, toda a conta pode ser considerado distribuído a você. E você estará sujeito a todos os impostos, mais uma penalidade. Certifique-se de compreender e seguir as regras para os ativos específicos que você mantém na conta.
• Diligência. Novamente, SDIR Os custodiantes não podem oferecer conselhos financeiros. Você esta por sua conta. Certifique-se de fazer sua lição de casa e encontrar um bom consultor financeiro se precisar de ajuda.
• Taxas. SDIRAs têm uma estrutura de taxas complicada. Encargos típicos incluem uma taxa única de estabelecimento, uma taxa anual do primeiro ano, taxa de renovação anual e taxas para pagamento de contas de investimento. Esses custos se somam (e reduzem seus ganhos).
• Seu plano de saída. É fácil sair de ações, títulos e fundos mútuos: basta colocar uma ordem de venda com seu corretor e o mercado cuidará do resto. Não é assim com alguns investimentos SDIRA. Se você possui um prédio de apartamentos, por exemplo, levará algum tempo para encontrar o comprador certo. Isso pode ser especialmente problemático se você tiver um SDIRA tradicional e precisar começar a receber distribuições.
• Fraude. Mesmo que os custodiantes da SDIRA não possam oferecer consultoria financeira, eles disponibilizarão certos investimentos. A Securities and Exchange Commission (SEC) observa que os custodiantes da SDIRA normalmente não avaliam “a qualidade ou legitimidade de qualquer investimento no IRA autodirigido ou em seus promotores”.