Formulário 5329 (Português)

Se você tem menos de 59 anos e tem um plano de aposentadoria ou conta poupança para educação (ESA), deve preencher o formulário 5329. Este formulário é denominado “Impostos adicionais sobre planos de aposentadoria qualificados (incluindo IRAs) e outras contas com incentivos fiscais” e indica se você deve ao IRS a distribuição antecipada de 10% ou outra multa. Se não tiver certeza de como preencha este formulário, criamos algumas diretrizes para ajudar.

Instruções do formulário 5329

1. Obtenha o formulário fiscal 5329 de uma agência governamental, serviço de preparação de impostos ou de você pode baixá-lo no site do IRS. Assim que tiver o formulário adequado, preencha seus dados pessoais, incluindo seu nome, endereço e número do seguro social.

1. Complete a Parte I, que é Imposto Adicional sobre Distribuições Antecipadas. Declare quaisquer distribuições antecipadas que você recebeu como sua renda. Você não precisa incluir a distribuição Roth IRA está aqui; eles serão incluídos mais tarde. Escreva em suas primeiras distribuições que não são aplicáveis a impostos adicionais (as exceções estão nas instruções do formulário) na Linha 2. Encontre a diferença entre as linhas 1 e 2 e escreva o resultado na linha 3 e multiplique esse resultado por 10% . Certifique-se de escrever este valor no Formulário 1040. Os 10% podem se tornar 25% se qualquer parte da Linha 3 for de um IRA simples. Consulte as instruções no formulário para esclarecimentos aqui.
2. Complete a Parte II, que é Imposto Adicional sobre Certas Distribuições de Contas Educacionais. Preencha se você declarou o valor da sua renda no Formulário 1040.
3. Preencher a Parte III, que é Imposto Adicional sobre Contribuições Excedentes para IRAs Tradicionais, se você adicionou mais dinheiro do que o permitido para seus IRAs tradicionais.
4. Preencher a Parte IV, Imposto adicional sobre contribuições em excesso para Roth IRAs, se você contribuiu mais do que o permitido para seu Roth IRA.
5. Complete as partes V, Vl e Vll se você tiver contribuições extras para educação, uma conta de poupança de saúde ou uma conta de poupança de saúde.
6. Preencher a Parte VIl, Imposto Adicional sobre Acumulação Excedente em Planos de Aposentadoria Qualificada, se você não recebeu a distribuição mínima exigida dos planos de aposentadoria qualificados. O imposto que você deve é 50% da diferença entre a distribuição mínima necessária e o valor que você realmente recebeu.
7. Assine e date o formulário. Envie-o para o IRS com um cheque ou ordem de pagamento para o valor do imposto devido.

Exceções do formulário 5329

Existem algumas exceções para códigos de penalidade de retirada antecipada no formulário 5329. Use o número correspondente para indicar qual exceção você está reivindicando:

• 01 – Distribuições de um plano de aposentadoria qualificado (não um IRA) após atingir a idade de 55 anos e sair do emprego.
• 02 – Distribuições feitas no âmbito de uma série de pagamentos periódicos iguais, pelo menos anualmente. Essas distribuições devem ser para sua vida ou expectativa de vida, ou as vidas conjuntas ou expectativas de vida conjuntas de você e seu beneficiário. Se as distribuições forem de um plano do empregador, os pagamentos devem começar após sua aposentadoria.
• 03 – Distribuições por invalidez total e permanente.
• 04 – Distribuições por morte.
• 05 – Distribuições de planos de aposentadoria qualificados que foram usados para pagar despesas médicas não reembolsadas ou exceder 10% de sua renda bruta ajustada (não exige que você especifique suas deduções para reivindicar essa exceção).
• 06 – Distribuição de plano de aposentadoria qualificada (não IRA) sob uma ordem de relações domésticas qualificada.
• 07 – Distribuições de IRA feitas a indivíduos que estiveram desempregados por 12 semanas consecutivas para pagar prêmios de seguro saúde.
• 08 – Distribuições IRA feitas para despesas da faculdade.
• 09 – Distribuições IRA feitas para comprar sua primeira casa (até $ 10.000).
• 10 – Distribuições são devidas a um IRS incidência sobre o plano de aposentadoria qualificada.
• 11 – Distribuições qualificadas para reservistas enquanto estiver na ativa por um período mínimo de 180 dias .
• 12 – Use este código se mais do que uma exceção se aplicar (consulte as instruções do Formulário 5329).

Além disso, se você enfrentou dificuldades financeiras resultantes de um desastre declarado pelo governo federal , você pode isentar o imposto de distribuição antecipada de 10% sem preencher o formulário fiscal 5329.

Formulário 5329 Exemplo de isenção

Se você tiver mais de 70 anos e meio, precisará retirar um IRA – distribuição mínima exigida (RMD) até o prazo aplicável, que normalmente é o final de cada ano civil.

Falha em assumir a totalidade ou parte do RMD dentro do prazo resulta em uma penalidade de 50% do valor insuficiente. O IRS pode dispensar essa penalidade em uma base individual, somente se o déficit foi devido a um erro razoável e medidas razoáveis estão sendo tomadas para corrigir o déficit. As causas razoáveis para a omissão do RMD incluem doença grave, incapacidade mental ou erro cometido pelo banco.Você precisará registrar um pedido de isenção desta penalidade.

Formulário 5329 do IRS RMD perdido

Prepare e apresente o Formulário 5329 para cada ano em que houve uma deficiência. Se a declaração de imposto de renda daquele ano ainda não foi preenchida, o formulário 5329 pode ser anexado a essa declaração. Para os anos em que o imposto de renda já foi declarado, envie 5329 como uma declaração separada. Pegue o seu RMD perdido o mais rápido possível, para que possa informar ao IRS na declaração de explicação que ele já foi feito. Se você tiver um 1099-r (o formulário para distribuições de pensões, anuidades, planos de aposentadoria, IRAs ou contratos de seguro de pelo menos $ 10) para relatar, a pergunta do RMD na entrevista irá para o formulário 5329 entrevista, se você indique que o RMD não foi feito.

Se tudo isso soa opressor, não se preocupe – às vezes, a melhor ideia é pedir ajuda de serviços qualificados de resolução de impostos. Profissionais tributários altamente treinados lidam com essas questões complicadas todos os dias e conhecem os meandros de quase todas as situações fiscais. No Community Tax, queremos ajudá-lo a fazer escolhas inteligentes quando chegar a hora da época do imposto. Deixe-nos mostrar como navegar por todos os formulários confusos e entender as regras em constante mudança. É muito provável que você esteja pagando a mais, mesmo sem estar ciente disso. Solicite uma consulta gratuita conosco para obter uma vantagem em todas as suas necessidades de resolução de impostos.

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