¿Qué es un plan de beneficios definidos?
Un plan de beneficios definidos es un plan de jubilación patrocinado por el empleador en el que los beneficios de los empleados se calculan mediante una fórmula que considera varios factores, como la duración del empleo y el historial salarial. La empresa es responsable de administrar el las inversiones y el riesgo del plan y, por lo general, contratará a un administrador de inversiones externo para hacer esto. Por lo general, un empleado no puede simplemente retirar fondos como con un plan 401 (k). como una suma global a una edad definida por las reglas del plan.
Comprensión del plan de beneficios definidos
También conocido como planes de pensión o planes de beneficios, este tipo de plan se denomina «beneficio definido» porque los empleados y empleadores conocen la fórmula para calcular los beneficios de jubilación con anticipación y la utilizan para definir y establecer el beneficio pagado. Este fondo es diferente de otros fondos de jubilación, como las cuentas de ahorro para la jubilación, donde los montos de pago dependen del rendimiento de la inversión. Un rendimiento deficiente de la inversión o supuestos y cálculos erróneos pueden provocar un déficit de financiación, donde los empleadores están legalmente obligados a compensar la diferencia con una contribución en efectivo.
Conclusiones clave
- Un plan de beneficios definidos es un programa basado en el empleador que paga los beneficios en función de factores como la duración del empleo y el historial salarial.
- Las pensiones son planes de beneficios definidos.
- A diferencia de los planes de aportaciones definidas, el empleador, no el empleado, es responsable de toda la planificación y el riesgo de inversión de un plan de beneficios definidos.
- Los beneficios se pueden distribuir como pagos mensuales fijos como una anualidad o en un pago único.
- El cónyuge sobreviviente a menudo tiene derecho a los beneficios si el empleado fallece.
Dado que el empleador es responsable de tomar decisiones de inversión y administrar las inversiones del plan, el empleador asume todos los riesgos de inversión y planificación. .
Ejemplos de pagos de planes de beneficios definidos
Un plan de beneficios definidos garantiza un beneficio o pago específico al jubilarse. El empleador puede optar por un beneficio fijo o uno calculado según una fórmula que tenga en cuenta los años de servicio, la edad y el salario medio. Por lo general, el empleador financia el plan aportando una cantidad regular, generalmente un porcentaje del sueldo del empleado, a una cuenta con impuestos diferidos. Sin embargo, según el plan, los empleados también pueden hacer contribuciones. La contribución del empleador es, en efecto, compensación diferida.
Al jubilarse, el plan puede pagar pagos mensuales durante la vida del empleado o como un pago global. Por ejemplo, un plan para un jubilado con 30 años de servicio al momento de la jubilación pueden indicar el beneficio como una cantidad exacta en dólares, como $ 150 por mes por año de servicio del empleado. Este plan pagaría al empleado $ 4,500 por mes durante la jubilación. Si el empleado fallece, algunos planes distribuyen los beneficios restantes a los beneficiarios del empleado.
Pagos de anualidades frente a pagos de suma global
Las opciones de pago comúnmente incluyen una anualidad de por vida, que proporciona un beneficio mensual fijo hasta la muerte; una anualidad conjunta y de sobreviviente calificada, que ofrece un beneficio mensual fijo hasta la muerte y permite que el cónyuge sobreviviente continúe recibiendo beneficios a partir de entonces; o un pago global, que paga el valor total del plan en un solo pago.
Seleccionar la opción de pago correcta es importante porque puede afectar el monto del beneficio que recibe el empleado. Es mejor discutir las opciones de beneficios con un asesor financiero.
Trabajar un año adicional aumenta los beneficios del empleado, ya que aumenta la años de servicio utilizados en la fórmula de beneficios. Este año adicional también puede aumentar el salario final que el empleador usa para calcular el beneficio. Además, puede haber una estipulación que diga que trabajar más allá de la edad normal de jubilación del plan aumenta automáticamente los beneficios de un empleado.