Self-Directed IRA (SDIRA) (Polski)

Co to jest samodzielna IRA (SDIRA)?

Samodzielne indywidualne konto emerytalne (SDIRA) to rodzaj indywidualnego konta emerytalnego (IRA), na którym można przechowywać różne alternatywne inwestycje, które zwykle są zabronione w przypadku zwykłych IRA. Chociaż kontem zarządza powiernik lub powiernik, jest ono bezpośrednio zarządzane przez właściciela konta – z tego powodu nazywa się je „samodzielnym kierowaniem”.

Dostępne jako: tradycyjny IRA (do którego dokonujesz odpisów od podatku) lub Roth IRA (z którego pobierasz wolne od podatku wypłaty), samodzielne IRA najlepiej nadają się dla doświadczonych inwestorów, którzy już rozumieją alternatywne inwestycje i chcą zdywersyfikować konto uprzywilejowane podatkowo.

Zrozumienie samodzielnej IRA (SDIRA)

Główna różnica między SDIRA a innymi IRA to typy inwestycji, które możesz trzymać na koncie. Ogólnie rzecz biorąc, zwykłe IRA są ograniczone do zwykłych papierów wartościowych, takich jak akcje, obligacje, certyfikaty depozytowe oraz fundusze wzajemne lub fundusze ETF. Jednak SDIRA pozwalają właścicielowi inwestować w znacznie szerszą gamę aktywów. Dzięki SDIRA możesz przechowywać metale szlachetne, towary, oferty prywatne, spółki komandytowe, certyfikaty zastawu podatkowego, nieruchomości i inne rodzaje alternatywnych inwestycji.

W związku z tym SDIRA wymaga większej inicjatywy i należytej staranności ze strony właściciela konta.

Jak otworzyć samodzielną IRA (SDIRA)

W przypadku większości dostawców IRA może otworzyć tylko zwykły IRA (tradycyjny lub Roth) i może inwestować tylko w zwykłych podejrzanych: akcje, obligacje i fundusze inwestycyjne / ETF. Jeśli chcesz otworzyć samodzielną usługę IRA, potrzebujesz wykwalifikowanego opiekuna IRA, który specjalizuje się w tego typu kontach.

Nie każdy depozytariusz SDIRA oferuje to samo zakres inwestycji. Jeśli więc interesuje Cię konkretny składnik aktywów – powiedzmy złoto w sztabkach – upewnij się, że jest on częścią oferty potencjalnego depozytariusza.

Depozytariusze SDIRA nie mogą udzielać porad finansowych (pamiętaj, że konta są samodzielnie skierowane) – dlatego tradycyjne domy maklerskie, banki i firmy inwestycyjne zwykle nie oferują tych kont. Oznacza to, że musisz odrobić pracę domową. Jeśli potrzebujesz pomocy w wyborze lub zarządzaniu inwestycjami, powinieneś zaplanować współpracę z instytucją finansową doradca.

Tradycyjna kontra Roth Self-Directed IRA (SDIRA)

Samodzielne IRA można skonfigurować jako tradycyjne IRA lub Roths. Ale pamiętaj, że te dwa typy kont mają różne traktowanie podatkowe, wymagania kwalifikacyjne, wytyczne dotyczące składek i zasady dystrybucji.

Kluczową różnicą między tradycyjnym a Roth IRA jest to, kiedy płacisz ta xes. W przypadku tradycyjnych IRA otrzymujesz ulgę podatkową z góry, ale płacisz podatki od składek i zarobków, gdy je wypłacasz na emeryturze. Z drugiej strony nie przysługuje Ci ulga podatkowa, jeśli wpłacasz składki do Roth IRA. Ale twoje składki i zarobki rosną wolne od podatku, a kwalifikowane wypłaty również są wolne od podatku.

Oczywiście istnieją inne różnice, które należy wziąć pod uwagę. Oto krótkie podsumowanie:

• Limity dochodów. Nie ma limitów dochodu dla tradycyjnych IRA, ale musisz zarobić mniej niż określoną kwotę, aby otworzyć lub wpłacić pieniądze na Roth.
• Wymagane minimalne wypłaty. Musisz zacząć przyjmować RMD w wieku 72 lat, jeśli masz tradycyjny IRA. Roth IRA nie mają żadnych RMD podczas twojego życia.
• Wczesne wypłaty. Dzięki Roth IRA możesz wycofać swoje składki w dowolnym momencie, z dowolnego powodu, bez podatku lub kary. Wypłaty po ukończeniu 59½ roku życia są wolne od podatków i kar, pod warunkiem, że konto ma co najmniej pięć lat. W przypadku tradycyjnych IRA wypłaty są wolne od kar od wieku 59½ (pamiętaj, że musisz płacić podatki od tradycyjnych wypłat IRA).

Te same zasady stosuje się do dowolnej wersji samodzielnej IRA, którą posiadasz.

Inwestowanie w samosterowną IRA (SDIRA)

Samodzielne IRA Roth otwierają szeroki wachlarz potencjalnych inwestycji. Oprócz standardowych inwestycji – akcji, obligacji, gotówki, funduszy rynku pieniężnego i funduszy inwestycyjnych – możesz przechowywać aktywa, które zwykle nie są częścią portfela emerytalnego.

Na przykład, możesz kupić nieruchomość inwestycyjną, aby przechowywać ją na swoim koncie SDIRA. Możesz także posiadać spółki osobowe i zastawy podatkowe – nawet w przypadku franczyzy.

Jednak Internal Revenue Service (IRS) zabrania kilku określonych inwestycji w samodzielne IRA, niezależnie od tego, czy jest to Roth lub wersja tradycyjna. Na przykład nie możesz posiadać ubezpieczenia na życie, akcji S Corporation, żadnych inwestycji stanowiących zakazaną transakcję (na przykład transakcji obejmującej „samofinansowanie”) ani przedmiotów kolekcjonerskich.

Kolekcje obejmują szeroką gamę przedmiotów, w tym antyki, dzieła sztuki, napoje alkoholowe, karty baseballowe, pamiątki, biżuterię, znaczki i rzadkie monety (pamiętaj, że wpływa to na rodzaj złota, które może pomieścić samodzielny Roth IRA ). Skontaktuj się z doradcą finansowym, aby upewnić się, że nie naruszasz nieumyślnie żadnej z zasad.

Ryzyka IRA (SDIRA) we własnym zakresie

SDIRA mają wiele zalet. Jest jednak kilka rzeczy, na które należy uważać:

• Transakcje zabronione. Jeśli złamiesz regułę, całe konto może zostać uważany za przekazany do Ciebie. Będziesz musiał zapłacić wszystkie podatki plus kara. Upewnij się, że rozumiesz i przestrzegasz zasad dotyczących określonych aktywów, które posiadasz na koncie.
• Należyta staranność. Ponownie SDIR Opiekunowie nie mogą udzielać porad finansowych. Jesteś zdany na siebie. Upewnij się, że odrobisz pracę domową i jeśli potrzebujesz pomocy, znajdź dobrego doradcę finansowego.
• Opłaty. SDIRA mają skomplikowaną strukturę opłat. Typowe opłaty obejmują jednorazową opłatę za założenie, roczną opłatę za pierwszy rok, roczną opłatę za odnowienie oraz opłaty za opłacenie rachunku inwestycyjnego. Koszty te sumują się (i zmniejszają Twoje zarobki).
• Twój plan wyjścia. Wydostanie się z akcji, obligacji i funduszy inwestycyjnych jest łatwe: wystarczy złożyć zlecenie sprzedaży u brokera, a rynek zajmie się resztą. Inaczej jest w przypadku niektórych inwestycji SDIRA. Na przykład jeśli jesteś właścicielem budynku mieszkalnego, znalezienie odpowiedniego nabywcy zajmie trochę czasu. Może to być szczególnie problematyczne, jeśli masz tradycyjną SDIRA i musisz zacząć brać dystrybucje.
• Oszustwo. Mimo że depozytariusze SDIRA nie mogą oferować porad finansowych, udostępnią pewne inwestycje. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) zauważa, że depozytariusze SDIRA zazwyczaj nie oceniają „jakości ani zasadności jakiejkolwiek inwestycji w samokierowaną IRA lub jej promotorów”.