Co to jest plan określonych świadczeń?
Program określonych świadczeń to program emerytalny sponsorowany przez pracodawcę, w którym świadczenia pracownicze są obliczane przy użyciu wzoru uwzględniającego kilka czynników, takich jak długość zatrudnienia i historia wynagrodzeń. Firma jest odpowiedzialna za zarządzanie planuje inwestycje i ryzyko i zazwyczaj zatrudnia zewnętrznego menedżera inwestycyjnego, aby to zrobił. Zwykle pracownik nie może po prostu wypłacić środków, jak w przypadku planu 401 (k). Raczej kwalifikuje się do skorzystania z renty dożywotniej lub w niektórych przypadkach jako kwota ryczałtowa w wieku określonym w zasadach programu.
Zrozumienie planu określonych świadczeń
Znany również jako plany emerytalne lub kwalifikowany- programy świadczeń, ten rodzaj programu nazywany jest „określonymi świadczeniami”, ponieważ pracownicy i pracodawcy znają formułę obliczania świadczeń emerytalnych z wyprzedzeniem i używają go do określenia i ustalenia wypłacanego świadczenia. Ten fundusz różni się od innych funduszy emerytalnych, takich jak emerytalne konta oszczędnościowe, w których kwoty wypłat zależą od zwrotu z inwestycji. Słabe zwroty z inwestycji lub błędne założenia i obliczenia mogą skutkować brakiem finansowania, w którym pracodawcy są prawnie zobowiązani do pokrycia różnicy wkładem pieniężnym.
Kluczowe wnioski
- Program określonych świadczeń to program oparty na pracodawcy, który wypłaca świadczenia na podstawie takich czynników, jak długość zatrudnienia i historia zarobków.
- Emerytury są programami określonych świadczeń.
- W przeciwieństwie do programów określonych składek to pracodawca, a nie pracownik, jest odpowiedzialny za całe ryzyko planowania i inwestycji związane z programem określonych świadczeń.
- Świadczenia można rozdzielać w postaci stałych miesięcznych płatności, takich jak renta dożywotnia lub jednorazowa płatność.
- Pozostający przy życiu współmałżonek ma często prawo do świadczeń w przypadku śmierci pracownika.
Ponieważ pracodawca jest odpowiedzialny za podejmowanie decyzji inwestycyjnych i zarządzanie inwestycjami w planie, pracodawca przyjmuje na siebie całe ryzyko inwestycyjne i związane z planowaniem .
Przykłady wypłat w ramach programu określonych świadczeń
Program określonych świadczeń gwarantuje określone świadczenie lub wypłatę w momencie przejścia na emeryturę. Pracodawca może zdecydować się na zasiłek stały lub wyliczony według wzoru uwzględniającego staż pracy, wiek i średnie wynagrodzenie. Pracodawca zazwyczaj finansuje program, wpłacając regularną kwotę, zwykle procent wynagrodzenia pracownika, na konto z odroczonym podatkiem. Jednak w zależności od planu, pracownicy mogą również dokonywać wpłat. Składka pracodawcy jest w efekcie odroczona rekompensata.
Po przejściu na emeryturę program może wypłacać miesięczne płatności przez całe życie pracownika lub jako płatność ryczałtową. Na przykład plan dla emeryta z 30 lata pracy na emeryturze mogą określać świadczenie w dokładnej kwocie w dolarach, na przykład 150 USD miesięcznie za każdy rok pracy pracownika. Ten plan płaciłby pracownikowi 4500 dolarów miesięcznie na emeryturę. Jeśli pracownik umrze, niektóre plany rozdzielają pozostałe świadczenia na jego beneficjentów.
Renty a płatności ryczałtowe
Opcje płatności zwykle obejmują renta dożywotnia, która zapewnia stałe miesięczne świadczenie aż do śmierci; kwalifikowana renta łączna i rodzinna, która zapewnia stałe miesięczne świadczenie do śmierci i umożliwia pozostałemu przy życiu małżonkowi dalsze otrzymywanie świadczeń po tym okresie; lub płatność ryczałtową, który płaci całą wartość planu w jednej płatności.
Wybór odpowiedniej opcji płatności jest ważny, ponieważ może wpłynąć na wysokość świadczenia pracownik otrzymuje. Opcje świadczeń najlepiej omówić z doradcą finansowym.
Dodatkowy rok pracy zwiększa świadczenia pracownika, ponieważ zwiększa lat służby w formule świadczenia. Ten dodatkowy rok może również zwiększyć końcowe wynagrodzenie, które pracodawca wykorzystuje do obliczenia świadczenia. Ponadto może istnieć zastrzeżenie, które mówi, że praca po przekroczeniu normalnego wieku emerytalnego przewidzianego w programie automatycznie zwiększa świadczenia pracownika.