LLC kontra korporacja: porównanie

Jedna z pierwszych decyzji, które podejmiesz podczas rozpoczynania nowej działalności wybiera się rodzaj podmiotu. Ogólnie większość przedsiębiorców decyduje się na utworzenie korporacji lub spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC). Główna różnica między spółką LLC a korporacją polega na tym, że spółka llc jest własnością jednej lub więcej osób, a korporacja jest własnością jej udziałowców.

Bez względu na to, który podmiot wybierzesz, oba podmioty oferują duże korzyści dla Twojej firmy. Włączenie firmy pozwala Ci na zbudowanie wiarygodności i profesjonalizmu. Zapewnia również ochronę przed ograniczoną odpowiedzialnością.

Szybki wykres porównawczy

Zobacz nasz wykres, aby zobaczyć podstawowe różnice między spółką z ograniczoną odpowiedzialnością a korporacją:

Co to jest ograniczona odpowiedzialność?

Ograniczona odpowiedzialność to rodzaj ochrony majątku osobistego. Gwarantuje to, że Twoja osobista odpowiedzialność za długi i zobowiązania firmy nie przekracza kwoty pieniędzy zainwestowanej w firmę. Chroni to Twój dom, samochody i inne aktywa osobiste przed wykorzystaniem do spłaty wszelkich długów narosłych w firmie. .

Bez ochrony przed ograniczoną odpowiedzialnością Twój dom mógłby zostać wykorzystany jako zabezpieczenie spłaty zadłużenia firmy w wyniku postępowania sądowego lub bankructwa. Jest to zdecydowanie jedna z największych korzyści wynikających z utworzenia podmiotu gospodarczego.

Teraz, gdy zbadaliśmy, co łączy oba typy bytów, zagłębmy się w to, co je wyróżnia.

LLC a korporacja: podatki

Jedną z największych różnic między korporacjami a spółkami LLC jest sposób ich opodatkowania. Przyjrzyjmy się, jak działa opodatkowanie każdej struktury biznesowej.

Podatki LLC

LLC jest domyślnie opodatkowana jako podmiot przejściowy. Oznacza to, że zyski firmy są „przekazane” do właścicieli (zwanych członkami). Zyski i straty są zgłaszane w indywidualnych zeznaniach podatkowych właścicieli, a nie na poziomie biznesowym. W rezultacie składanie podatków jest często prostsze dla właścicieli LLC. Wszelkie straty lub koszty operacyjne firmy można odliczyć od osobistych zeznań podatkowych, co może pomóc zrównoważyć inne dochody.

Stawka opodatkowania LLC zależy od całkowitego dochodu właściciela, tak jak ma to miejsce w przypadku zgłosić jako jedyny właściciel. Właściciele LLC mogą być również zobowiązani do płacenia podatków związanych z samozatrudnieniem. Niektóre stany wymagają, aby LLC płaciły podatek franczyzowy. Jest to podatek wydawany przez stan w celu przywileju prowadzenia działalności w tym stanie. Franczyza podatki są zwykle płacone corocznie i różnią się w zależności od stanu.

Co się stanie, jeśli nie zapłacisz podatków? o płacenie na czas lub w ogóle może skutkować karami, a nawet mimowolnym rozwiązaniem Twojej firmy.

Na szczęście włączenie się jako LLC zapewnia przedsiębiorcom elastyczność. LLC może zdecydować się na opodatkowanie jako korporacja lub korporacja C. Chociaż jest to rzadki wybór, zgłoszenie LLC jako oznaczenia podatkowego C Corp ma sens finansowy w przypadku niektórych firm.

Podatki korporacyjne

Korporacje są opodatkowane jako oddzielny podmiot prawny, który może zarobić na własne dochody. Przedsiębiorstwa są odpowiedzialne za płacenie podatku od swoich zysków (podatek od osób prawnych) oraz podatku od dywidend, które jednostka wypłaca swoim akcjonariuszom.Ponieważ dywidendy nie podlegają odliczeniu od podatku (podobnie jak wynagrodzenia i premie), dywidendy są opodatkowane dwukrotnie. Nazywa się to podwójnym opodatkowaniem. Nie jest to problem dla mniejszych korporacji, w których tylko właściciele pracują dla korporacji. Zamiast tego właściciele otrzymują wynagrodzenia i premie, które można odliczyć od podatku.

Podczas gdy podwójne opodatkowanie jest postrzegane jako niekorzystne dla firm, które decydują się złożyć wniosek jako korporacja, ta dodatkowa odpowiedzialność podatkowa często może zostać zrównoważona przez federalne odliczenia, które są dostępne tylko dla korporacji.

Na przykład korporacja może odliczyć wszystkie swoje wydatki biznesowe. Mogą to być koszty reklamy i koszty operacyjne, a także niektóre świadczenia pracownicze, takie jak plany medyczne i emerytalne. Wszystkie te odliczenia składają się na znaczne oszczędności w czasie dla firmy.

Od 2018 roku korporacje płacą zryczałtowany podatek w wysokości 21% od swoich zysków, czyli mniej niż pięć najwyższych indywidualnych stawek podatkowych. Chociaż jest to w dużej mierze równoważone podwójnym opodatkowaniem, każdy dochód, który korporacja zdecyduje się zatrzymać na koniec roku, będzie opodatkowany tylko raz według nowej stawki 21%. Pozwala to właścicielom korporacji zaoszczędzić na podatkach, inwestując część zysków z powrotem w biznes.

Pamiętaj, że jeśli korporacja ma mniej niż 100 akcjonariuszy, może złożyć wniosek o wybory S Corporation. Jest to status podatkowy, który pozwala traktować firmę jako podmiot tranzytowy, podobnie jak LLC. Może to być dobra opcja dla firm, które chcą być opodatkowane jak LLC, ale chcą również uzyskać niektóre z dodatkowych formalności zapewnianych przez korporację. Oznaczenie S Corporation zezwala na opodatkowanie przepływowe (bez podatku od osób prawnych), ale istnieją pewne wymagania, aby kwalifikować się jako S Corp, które mogą ograniczać jej użyteczność dla firmy.

S Corporation Taxes

Jeśli firma kwalifikuje się jako S Corporation, różnica podatkowa między LLC a S Corp jest nieco bardziej zniuansowana. Zarówno LLC, jak i S Corp mają opodatkowanie przepływowe (brak podwójnego opodatkowania). Należy pamiętać, że podział zysków LLC podlega opodatkowaniu podatkiem od zatrudnienia, podczas gdy dywidendy S Corp nie.

Dzięki starannemu planowaniu, mała firma może uniknąć znacznych podatków od zatrudnienia, decydując się na zostanie S Corp. Jednak mogą istnieć wady S Corp, które mogą zniechęcać małą firmę do skorzystania z tej przewagi. Zawsze skonsultuj się z profesjonalistą przed podjęciem decyzji o opodatkowaniu jako korporacja LLC lub S.

Możesz dowiedzieć się więcej o różnicach między podatkami korporacyjnymi a podatkami LLC tutaj w naszym centrum edukacyjnym.

LLC kontra korporacja: własność biznesowa

Własność to kolejny ważny aspekt, który należy wziąć pod uwagę przy podejmowaniu decyzji o utworzeniu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością i korporacji. Struktura własności każdego podmiotu jest bardzo różna, a każdy ma jasny cel, co sprawia, że wybór odpowiedniego podmiotu dla Twojej firmy jest nieco łatwiejszy.

Korporacja może emitować akcje i sprzedawać udziały w firmie swoim właścicielom, zwanych udziałowcami. Akcjonariusze ci mogą przenosić akcje, kupować więcej akcji, aby posiadać większy procent firmy lub sprzedawać akcje, aby posiadać mniej. Jeśli Twoja firma chce przyciągnąć inwestorów zewnętrznych, najlepszym podmiotem może być korporacja. Korporacja istnieje również na zawsze niezależnie od właścicieli, co oznacza, że korporacja istnieje nawet wtedy, gdy właściciel odchodzi lub rezygnuje z firmy.

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) ma swobodę dystrybucji swoich udziałów własnościowych wśród swoich członków bez względu na wkład finansowy członka do LLC. Posłużmy się przykładem, w którym członek LLC być może nie zainwestował tyle kapitału, co inny członek. Umowa operacyjna LLC mogłaby określać, że wszyscy członkowie i tak otrzymują równy udział w zyskach. Daje to dodatkową elastyczność przy ustalaniu własności firmy.

LLC może być również własnością zagranicznych osób fizycznych, inne korporacje lub wszelkiego rodzaju trust. Może to sprawić, że będzie to właściwy wybór dla firm w pewnych okolicznościach, w których te czynniki są ważne.

Umowa operacyjna LLC zawiera również szczegółowe informacje o tym, jak można przenieść udział w członkostwie między jego członkami, jeśli w ogóle, i co się stanie, gdy członek opuści LLC. Domyślnie, jeśli nie zostało to zdefiniowane w umowie operacyjnej, opuszczenie LLC przez członka musi zostać rozwiązane.

LLC kontra korporacja: zarządzanie

LLC ma elastyczną strukturę zarządzania. Podmiotem może zarządzać jego członkowie lub grupa menedżerów, a każdy członek może działać jako menedżer LLC. LLC może również zdecydować się na brak rozróżnienia między właścicielem a menedżerem firmy. Ze względu na jej elastyczny charakter , Zarządzanie LLC jest mniej formalne, co może uczynić go idealnym podmiotem dla niektórych przedsiębiorców.

Jaka jest różnica między spółkami LLC „zarządzanymi przez menedżera” i „zarządzanymi przez członków”?W spółce zarządzanej przez członków właściciele sami nadzorują codzienne operacje, podczas gdy spółka zarządzana przez menedżera ma na ogół inwestorów, którzy siedzą na uboczu i nie odgrywają żadnej innej aktywnej roli w biznesie.

Struktura zarządzania korporacji jest znacznie bardziej restrykcyjna. Korporacja musi mieć formalną strukturę z radą dyrektorów odpowiedzialną za zarządzanie generowaniem zysków dla akcjonariuszy. Dyrektorzy korporacji są przydzielani do obsługi codziennych operacji biznesowych. Akcjonariusze są uważani za właścicieli korporacji, ale pozostają oddzieleni od decyzji biznesowych i codziennych operacji korporacji (z wyjątkiem zatwierdzenia ważnych decyzji korporacyjnych).

Akcjonariusze zachowują jednak prawo do wyboru dyrektorów i indywidualnych akcjonariuszy może zostać wybrany na dyrektora lub mianowany urzędnikiem. Indywidualne zasady każdej korporacji są podyktowane jej statutem korporacyjnym, który jest szczegółowym zestawem zasad przyjętych przez zarząd po utworzeniu korporacji.

LLC kontra korporacja: wymagania formalne

Zarówno korporacje, jak i spółki LLC są zobowiązane do spełnienia wymagań dotyczących konserwacji i / lub raportowania określonych przez stan, w którym utworzono ich podmiot. To utrzymuje firmę w dobrej kondycji i utrzymuje ochronę ograniczonej odpowiedzialności uzyskaną przez inkorporację. Chociaż każdy stan ma własne zasady i przepisy, które regulują zarówno korporacje, jak i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, korporacje generalnie mają większe wymagania roczne niż spółki LLC.

Korporacje są zobowiązane do organizowania corocznego zgromadzenia akcjonariuszy. Te szczegóły, wraz z wszelkimi dyskusjami, są dokumentowane jako notatki zwane protokołami korporacyjnymi. Korporacja jest również zwykle zobowiązana do składania rocznego raportu. Pomaga to w utrzymywaniu aktualności informacji biznesowych z Sekretarzem Stanu. Wszelkie działania lub zmiany w biznesie będą wymagały głosowania w sprawie uchwały korporacyjnej na spotkaniu z radą dyrektorów.

LLCs, na z drugiej strony mają mniej wymogów dotyczących prowadzenia dokumentacji niż ich odpowiedniki w korporacjach. Na przykład LLC nie jest zobowiązana do przechowywania protokołów, organizowania corocznych spotkań ani posiadania zarządu. Podczas gdy niektóre stany nadal wymagają, aby LLC składały roczne sprawozdania, inne nie . Skontaktuj się z lokalnym sekretarzem stanu, aby ustalić, jakie wymagania mają zastosowanie do Twojego podmiotu LLC.

Podmiot prawny a podmiot podatkowy: jaka jest różnica?

Wiele nowych firm właściciele są zdezorientowani, jeśli chodzi o zrozumienie różnicy między osobami prawnymi a podmiotami podatkowymi. Poświęćmy chwilę na rozpakowanie różnic.

Podmiot podatkowy to sposób, w jaki IRS postrzega Twoją firmę. Następnie odzwierciedla to, w jaki sposób Twoja firma będzie opodatkowana. Przykłady podmiotów podatkowych obejmują korporacje C, korporacje S, i jednoosobowe firmy. Osoby prawne mają wybór co do tego, jako podmiot podatkowy chcą się zidentyfikować. Zarówno spółka LLC, jak i korporacja mogą złożyć wybory S Corp i zdecydować się na opodatkowanie jako S Corporation, mimo że nadal są to dwie różne osoby prawne .

Ogólnie rzecz biorąc, LLC mają więcej opcji, jeśli chodzi o wybór tożsamości podatkowej niż korporacje. Jednak zarówno podmioty prawne, jak i podatkowe oferują korzyści, które najlepiej skonsultować z doradcą podatkowym lub prawnikiem, który rozumie tajniki Twoja firma.

LLC vs korporacja: rozbieżności prawne

Zarówno spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, jak i korporacje zapewniają swoim właścicielom korzyści, jeśli chodzi o ochronę prawną, chociaż istnieją między nimi różnice i jak one są postrzegane przez system sądów.

Korporacje ha istnieje od początku historii Stanów Zjednoczonych. Z tego powodu korporacja jako jednostka dojrzała i rozwinęła się do tego stopnia, że prawa stały się jednolite. Sądy w Stanach Zjednoczonych prowadzą sprawy sądowe od wieków, które pomagają rozwiązywać spory i problemy związane z korporacjami. Stwarza to znaczną stabilność prawną dla korporacji.

Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością są nadal uważane za stosunkowo „nowe”. Ich podmiot został po raz pierwszy uznany w latach 70. XX wieku jako potomek zarówno formy korporacyjnej, jak i jednoosobowej działalności / spółki. Ze względu na tę podwójną naturę LLC przyjmuje cechy obu podmiotów prawnych. Jednak ze względu na bycie „nowym” podmiotem prawnym i posiadanie cech zarówno korporacji, jak i spółki osobowej, stany różnią się w traktowaniu spółek LLC.

Chociaż większość stanów ma podobne przepisy dotyczące LLC, istnieją różnice, które mogą prowadzić do tego, że firma zdecyduje się zostać spółką LLC w jednym stanie, a korporacją w innym. Z czasem przepisy LLC staną się bardziej jednolite w całych Stanach Zjednoczonych. W przypadku większości firm te rozbieżności między przepisami dotyczącymi LLC nie powinny być czynnikiem, ale rozbieżności mogą być decydującym czynnikiem dla kilku.

Czy spółka LLC jest korporacją?

LLC jest nie jest to rodzaj korporacji. W rzeczywistości LLC jest wyjątkowym podmiotem hybrydowym, który łączy prostotę jednoosobowej działalności gospodarczej z ochroną odpowiedzialności oferowaną przez założenie korporacji.

Podsumowanie

Zarówno korporacje, jak i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, z których każdy oferuje własne korzyści, oddzielają właścicieli od firmy i zapewniają ograniczoną ochronę swoich aktywów.

Inc vs LLC: Skąd będziesz wiedzieć, który podmiot należy założyć firmę? Ostatecznie podjęcie decyzji, który podmiot najbardziej odpowiada Twoim celom, jest pierwszym ważnym krokiem na drodze do utworzenia firmy.

Możesz dowiedzieć się więcej o różnicach między typami podmiotów, przeglądając naszą tabelę porównawczą jednostek lub wziąć udział w naszym krótkim quizie dotyczącym zakładania działalności, aby dowiedzieć się, który podmiot najlepiej pasuje do Twojej firmy.

Zaleca się również rozmowę z licencjonowanym CPA lub prawnikiem. Mogą pomóc odpowiedzieć na wszelkie pytania dotyczące tego, który podmiot jest odpowiedni dla Twojej firmy, i zapewnić dalszy wgląd w proces.