Kredyt na składki emerytalne to federalna ulga podatkowa mająca na celu zachęcenie osób o niskich i średnich dochodach do oszczędzania na emeryturę. Ta ulga podatkowa, czasami nazywana Kredytem Oszczędnościowym, pokrywa część tego, co zaoszczędziłeś w ciągu roku i waha się od 10% do 50% składek do pewnych limitów. Procent, o jaki możesz się ubiegać, zależy od skorygowanego dochodu brutto (AGI) i statusu rozliczenia z federalnym podatkiem dochodowym.
Składając wniosek, możesz uwzględnić składki na prawie każdy rodzaj planu emerytalnego kredyt, w tym plan 401 (k), tradycyjny IRA, Roth IRA, SIMPLE IRA lub 403 (b) plan.
Wpłaty kumulacyjne – pieniądze, które zostały przeniesione z jeden plan emerytalny do drugiego – nie kwalifikuj się.
Twój AGI to Twój dochód brutto – w tym płace, dywidendy, zyski kapitałowe oraz dochód z działalności gospodarczej – minus korekty dochodu, w tym składki na konto emerytalne, odsetki od pożyczki studenckiej i płatności alimentów.
Kwalifikacja do kredytu
Aby zakwalifikować się do kredytu Saver, musisz spełnić kilka kryteriów. Musisz:
- Przestrzegać limitów dochodów
- wpłaciłeś pieniądze na plan emerytalny
- nie studiować w pełnym wymiarze godzin
- mieć ukończone 18 lat
- nie być studentem skierowane jak każdy inny podatnik na utrzymaniu
Limity dochodów
Kredyt Oszczędności jest ograniczony przez AGI, a Twój AGI jest oparty na Twoim statusie zgłoszenia. W roku podatkowym 2020 nie będziesz kwalifikować się do ulgi, jeśli jesteś singlem, jesteś żonaty i składasz oddzielne zeznanie lub kwalifikujący się wdowiec (wdowiec), a Twój AGI przekracza 32 500 USD. Twój AGI przekracza 48750 USD, a osoby, które są małżeństwem i składają razem dokumenty, nie mogą razem zarobić więcej niż 65 000 USD.
W roku podatkowym 2021 osoby samotne i osoby, które są Osobno składające małżeństwo potrzebuje AGI na poziomie 33 000 USD lub mniej. Osoby prowadzące rejestrację gospodarstwa domowego potrzebują AGI poniżej 49 500 USD, a osoby, które są w związku małżeńskim, muszą łącznie uzyskać AGI poniżej 66 000 USD.
W roku podatkowym 2019 limity kwalifikowalności wynoszą odpowiednio 32 000, 48 000 i 64 000 USD.
Te dochody limity są dostosowywane corocznie, aby dotrzymać kroku inflacji.
Obliczanie kredytu
Kwota ulgi podatkowej jest wyrażona w procentach składek emerytalnych Limit rabatu, na który można zastosować ulgę, wynosi 2000 USD dla podatników składających osobne dokumenty jako osoby samotne, jako głowa rodziny, uprawniona wdowa (wdowa) lub małżeństwo. To 4000 dolarów dla podatników będących w związku małżeńskim, którzy składają wspólne zeznanie. Procenty rozkładają się w następujący sposób:
Obliczanie matematyczne: przykład
Załóżmy, że kwalifikujesz się jako głowa rodziny i wpłacasz 500 USD miesięcznie lub 6000 USD rocznie na uprawniający plan emerytalny. Twój AGI wynosi 45 000 USD w 2020 r., Więc „kwalifikujesz się do kredytu w wysokości 10% z limitu składek w wysokości 2000 USD. To daje kredyt w wysokości 200 USD.
Ta kwota – 1000 USD – to maksymalny kredyt dostępny w 2020 r., chyba że jesteś w związku małżeńskim i złożysz wspólne zeznanie. W takim przypadku maksymalny kredyt wzrasta do 2000 USD.
Rezerwy na konta ABLE
Konta Achieving a Better Life (ABLE) to rachunki oszczędnościowe z opodatkowaniem które można założyć w imieniu osób niepełnosprawnych i ich rodzin. Zostały one wprowadzone po raz pierwszy w 2014 r. Beneficjenci musieli zostać niepełnosprawni przed ukończeniem 26. roku życia. Konta te kwalifikowały się do kredytu oszczędnościowego począwszy od 2018 r. Na mocy ustawy o cięciach podatkowych i zatrudnieniu.
Musisz być wyznaczonym beneficjentem konta, aby ubiegać się o kredyt oszczędnościowy. Te same limity dochodu i inne wymagania mają zastosowanie w zależności od statusu zgłoszenia, a przeniesienia z innych kont również nie kwalifikują się jako wpłaty na tego typu konto.
Jako właściciel konta, beneficjent może wnosić wkład do tych kont, a także rodzina i przyjaciele, ale tylko wkład własny beneficjenta kwalifikuje się do Kredytu Oszczędzającego.
Odbiór kredytu
Aby ubiegać się o kredyt oszczędnościowy w federalnym zeznaniu podatkowym, najpierw wypełnij formularz IRS 8880. Przelej kwotę, która pojawia się w wierszu 12 do załącznika 3, wiersz 4. Następnie przenieś sumę wszystkich bezzwrotnych kredytów, do których się kwalifikujesz, w wierszu 7 załącznika 3 do wiersza 13b formularza 1040. Załącz formularz 8880 i załącznik 3 do zeznania podatkowego.
Jeśli używasz oprogramowania do przygotowywania podatków, wyświetli monit o udzielenie odpowiedzi na pytania dotyczące Twoich oszczędności emerytalnych i może automatycznie wypełnić te formularze.
Saldo nie zapewnia usług i porad podatkowych, inwestycyjnych ani finansowych. Informacje są przedstawiane bez uwzględnienia celów inwestycyjnych, tolerancji na ryzyko lub sytuacji finansowej konkretnego inwestora i mogą nie być odpowiednie dla wszystkich inwestorów. Wyniki historyczne nie wskazują na przyszłe wyniki. Inwestowanie wiąże się z ryzykiem, w tym możliwą utratą kapitału.