Składanie podatków jako pracownik W-2 może być przytłaczające. Ale kiedy jesteś samozatrudniony, labirynt papierkowej roboty i potencjalnych ulg podatkowych tworzy sytuację podatkową, która wystarczy, aby wywołać zgagę nawet najbardziej wyluzowanego freelancera.
Niezależnie od tego, czy rozliczasz się z podatków biznesowych jako osoba samozatrudniona po raz pierwszy lub 20-ty, istnieją pewne sprawdzone metody, dzięki którym możesz zaoszczędzić tysiące dolarów rocznie.
Tutaj przeprowadzimy Cię przez najpopularniejsze, a nie tak powszechne – odliczenia podatkowe dla osób samozatrudnionych i poprowadzą Cię przez dokumenty, aby pomóc Ci dokładnie rozliczyć podatki.
Co to jest odliczenie od podatku?
Jeśli składasz podatki na własny rachunek po raz pierwszy, prawdopodobnie zastanawiasz się, czym dokładnie jest odliczenie od podatku. Zasadniczo odliczenie od podatku to kwota pieniędzy, którą Internal Revenue Service pozwala odjąć od całkowitego dochodu w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. W niektórych przypadkach przyjęcie wystarczającej liczby odliczeń podatkowych może umieścić Cię w niższym przedziale podatku dochodowego, znacznie zmniejszając kwotę podatków płaconych za rok.
Istnieją dwa główne rodzaje odliczeń, które są dostępne w prawie podatkowym Stanów Zjednoczonych. : standardowe odliczenia i szczegółowe potrącenia.
Większość ludzi zdecyduje się skorzystać ze standardowej metody odliczania podatku. Jest to kwota ryczałtowa, którą IRS pozwala odliczyć od podatku, bez zadawania pytań. Kwota standardowego odliczenia różni się w zależności od statusu zgłoszenia.
W roku podatkowym 2019 kod podatkowy stanowi, że samotni podatnicy i podatnicy będący w związku małżeńskim rozliczający się oddzielnie mogą ubiegać się o standardową kwotę odliczenia w wysokości 12 200 USD. Osoby pozostające w związku małżeńskim składające wnioski wspólnie mogą ubiegać się o odpis w wysokości 24 400 USD, a podatnicy występujący jako „głowa gospodarstwa domowego” – czyli osoby samotne posiadające osoby na utrzymaniu – mogą ubiegać się o standardowe odliczenie w wysokości 18 350 USD.
Odliczenie podatku z dowolnego miejsca od 12 200 do 24 400 USD może wydawać się atrakcyjne. Jednak wielu podatników zmniejsza swój podatek o większą kwotę, wybierając wyszczególnienie potrąceń.
Możesz wyszczególnić odliczenia w załączniku A formularza 1040. Harmonogram umożliwia odliczenie podatki medyczne, zapłacone podatki, odsetki od kredytu hipotecznego na dom i prezenty charytatywne. Jeśli suma wyszczególnionych odliczeń jest większa niż odliczenie standardowe, użyj wyszczególnionej kwoty potrącenia.
Wreszcie osoby samozatrudnione odliczają wydatki biznesowe zgodnie z Załącznikiem C Formularza 1040. Te wydatki obejmują reklamę, media i inne koszty biznesowe. Twój dochód pomniejszony o wszystkie wydatki równa się zyskowi netto, a zysk z wykazu C jest dodawany do innych źródeł dochodu na formularzu 1040, zeznaniu podatkowym.
Ty Możesz odliczyć część biznesową z kosztów, o które wnioskujesz. Jeśli używasz samochodu zarówno do celów służbowych, jak i osobistych, odliczeniu podlegają tylko wydatki służbowe.
Dlaczego musi to być takie skomplikowane?
Chociaż może być kilka powodów, aby zazdrościsz samozatrudnienia, zwiększone obciążenie podatkowe nie jest jednym z nich. Osoby samozatrudnione stają przed wyjątkowymi wyzwaniami, gdy nadchodzi sezon podatkowy, ponieważ nie mają potrącanych podatków z wypłat.
Tradycyjni pracownicy pełnoetatowi rozliczają się z prostym formularzem W-2, który obejmuje potrącenia podatku . Osoby samozatrudnione korzystają z innego systemu.
Większość freelancerów rozlicza się kwartalnie z federalnych i stanowych podatków dochodowych. Osoby samozatrudnione płacą również pracodawcy i pracownikowi część Medicare i Social Security, a następnie odliczają część kosztów jako wydatki biznesowe.
W świetle tego większego obciążenia finansowego i podatkowego – osoby zatrudnione muszą skorzystać ze wszystkich możliwych odliczeń podatkowych, aby zachować rentowność.
Chociaż przepisy podatkowe dla freelancerów mogą być skomplikowane, osoby samozatrudnione mogą generalnie odliczyć wydatki, które można podzielić na trzy kategorie:
- Rzeczy, których używasz wyłącznie do prowadzenia firmy. Architekt krajobrazu wykorzystuje darń i ściółkę do świadczenia usług w zakresie kształtowania krajobrazu.
- Rzeczy, których używasz w trakcie prowadzenia działalności. Jeśli dojeżdżasz na spotkania z klientami swoim osobistym pojazdem, możesz odliczyć kilometraż jako wydatek biznesowy.
- Rzeczy, których używasz wyłącznie dla swojej firmy w miejscu, w którym działa Twoja firma. Jeśli wynajmujesz powierzchnię biurową, koszty mediów, które ponosisz, stanowią potrącenie biznesowe.
Typowe potrącenia dla osób samozatrudnionych
Ta lista jest odpowiednia dla wielu osób samozatrudnionych profesjonaliści, w tym kierowcy korzystający z wspólnych przejazdów, tacy jak kierowcy Uber lub Lyft, którzy żądają odliczenia dużych kilometrów lub pisarzy, którzy mogą skorzystać z odliczenia biura domowego.
Te odliczenia biznesowe mogą również dotyczyć projektantów, gospodyń domowych, fotografów, pracownicy, konsultanci lub inni specjaliści, którzy pracują dla siebie.Oto niektóre z najczęstszych odliczeń:
Podróże i hotel
Jeśli podróżujesz, aby odwiedzić klientów lub wziąć udział w targach, możesz mieć możliwość odliczenia kosztów podróży. Koszty podróży służbowych obejmują koszty transportu i zakwaterowania. IRS zezwala na odliczenie 50% kosztów posiłków służbowych, ale niedawna zmiana przepisów podatkowych utrudnia obliczenie odliczenia. Poproś CPA o sprawdzenie wydatków na posiłek biznesowy.
Nie powinieneś próbować odliczać żadnych wydatków związanych ze zwiedzaniem i podróżami rekreacyjnymi, które mogą wywołać audyt.
Szereg samodzielnych osoby zatrudnione pracują poza domem.
Biuro domowe
Wielu freelancerów pracuje poza domem, a IRS pozwala osobom samozatrudnionym na odliczenie części ich kredytu hipotecznego (w tym nieruchomości podatki) lub czynsz, który trafia do biura domowego.
Aby kwalifikować się do tego odliczenia, musisz mieć w swoim domu wydzieloną część do pracy i musisz powstrzymać się od wykorzystywania go do innych celów. Ubiegając się o to odliczenie, możesz obliczyć wartość odliczenia, korzystając ze zwykłej lub uproszczonej opcji odliczenia dla biura domowego.
Odliczenie dla biura domowego może również obejmować część kosztów mediów domowych.
Usługi komunalne
Freelancerzy pracujący w domu mogą odliczyć część kosztów mediów jako wydatki na biuro domowe. Odsetek kosztów mediów, które można odliczyć od podatku, jest proporcjonalny do procentu Twojego domu zajmowanego przez Twoje biuro.
Oprócz gazu i energii elektrycznej, freelancerzy mogą odliczyć koszty ogrzewania, klimatyzacji i usług telefonicznych . Pamiętaj jednak, że nie możesz odliczyć rzeczywistych kosztów mediów, jeśli ubiegasz się o odliczenie uproszczonego biura domowego.
Koszty rozwoju zawodowego mogą również podlegać odliczeniu od podatku.
Rozwój zawodowy
Jako wolny strzelec ważne jest, abyś znalazł sposób na wyróżnienie się na tle konkurencji. Aby wyprzedzić konkurencję, wielu freelancerów bierze udział w zajęciach i seminariach edukacyjnych.
Koszty tych wydatków mogą się sumować, więc IRS umożliwia freelancerom odliczanie wydatków związanych z rozwojem zawodowym na ich zeznaniach podatkowych. Dodatkowo osoby samozatrudnione mogą odliczyć swoje składki na organizacje zawodowe i składki członkowskie.
Każda firma potrzebuje uwagi i zainteresowania.
Reklama i marketing
W naszym coraz bardziej połączonym społeczeństwie osoby samozatrudnione muszą angażować się w marketing i reklamę, jeśli chcą zachować konkurencyjność. IRS zezwala freelancerom na odliczanie kosztów ulotek, reklam internetowych, wizytówek i reklam drukowanych, a także innych wydatków marketingowych.
Twoja witryna może być podstawowym narzędziem marketingu Twojej firmy.
Witryna internetowa
Ponieważ większość konsumentów korzysta z internetu do wyszukiwania informacji o zakupach, stworzenie przyjaznej dla urządzeń mobilnych, responsywnej strony internetowej ma kluczowe znaczenie dla sukcesu freelancera.
Osoby samozatrudnione mogą odliczyć koszty związane z ich biznesowymi witrynami internetowymi, w tym opłaty za domeny, projektowanie stron internetowych, tworzenie i utrzymanie stron internetowych.
Oprogramowanie
Obecnie większość freelancerów spędza całe dnie wpatrując się w ekrany komputerów. Od zaawansowanych programów do edycji wideo po bardziej podstawowe opcje, takie jak Microsoft Office i Adobe Acrobat, oprogramowanie może być drogie. Koszty oprogramowania są powszechnym odliczeniem podatkowym dla właścicieli małych firm i freelancerów.
Przebieg i paliwo
Czy regularnie jeździsz na spotkania z klientami lub dostawcami? Jeśli tak, powinieneś skorzystać z odliczeń podatkowych dostępnych za przebieg pojazdu lub normalne zużycie pojazdu.
Możesz wybrać jeden z dwóch rodzajów odliczeń związanych z pojazdem: opcja standardowego przebiegu lub opcja rzeczywistych wydatków .
Standardowa opcja milowa umożliwia potrącenie na podstawie liczby mil wykorzystanych w celach biznesowych. Opcja rzeczywistych wydatków wymaga ustalenia, ile kosztuje utrzymanie i użytkowanie samochodu wyłącznie do użytku biznesowego.
Włączenie do firmy
Jeśli Twoja niezależna firma odniosła sukces, możesz rozważyć włączenie w przyszłości. IRS pozwala nowym firmom odliczać wydatki związane z rejestracją, w tym stanowe opłaty rejestracyjne i koszty prawne.
Jednym z największych kosztów może być ubezpieczenie zdrowotne.
Zdrowie na własny rachunek potrącenie z ubezpieczenia
Większość pracowników zatrudnionych w pełnym wymiarze czasu pracy otrzymuje ubezpieczenie zdrowotne za pośrednictwem pracodawcy. Jednak wielu samozatrudnionych musi płacić za swoją opiekę zdrowotną z własnej kieszeni, a te miesięczne składki mogą stanowić sporą część zmian każdego miesiąca.
Osoby samozatrudnione, które spełniają określone kryteria, mogą być mają prawo do specjalnej ulgi podatkowej umożliwiającej odliczenie kosztów składek na ubezpieczenie zdrowotne. Odliczenie obejmuje pokrycie kosztów leczenia dentystycznego, wzroku, opieki długoterminowej i opieki krótkoterminowej. Możesz odliczyć koszty ubezpieczenia dla siebie, współmałżonka i członków rodziny pozostających na utrzymaniu.
Jeśli spełniasz poniższe wymagania, możesz odliczyć koszt swojego ubezpieczenia zdrowotnego:
- Twoja firma generuje zysk. Jeśli Twoja firma zgłosi stratę za rok podatkowy, nie możesz ubiegać się o odliczenie z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego.
- Nie kwalifikowałeś się do zapisania się do planu zdrowotnego pracodawcy. Obejmuje to również plan współmałżonka. Jeśli kwalifikowałeś się do zapisania się do planu zdrowotnego i nie zdecydowałeś się na to, nie możesz ubiegać się o potrącenie z ubezpieczenia zdrowotnego.
- Próbujesz odliczyć tylko składki zapłacone za miesiące, w których nie przysługiwały Ci świadczenia zdrowotne
Zwróć uwagę, że koszty ubezpieczenia zdrowotnego nie są księgowane z innymi wydatkami w Załączniku C, Zyski i Straty Biznesowe.
Zamiast tego osoby samozatrudnione korzystające z Załącznika C odliczyć koszty ubezpieczenia zdrowotnego, korzystając z Załącznika 1 formularza 1040. Załącznik 1 oblicza korekty dochodu na osobistym zeznaniu podatkowym.
Po zrozumieniu odliczeń z tytułu działalności gospodarczej na własny rachunek możesz zebrać informacje potrzebne do wypełnienia zeznania podatkowego.
Jak te odliczenia przekładają się na papierkową robotę?
Niektóre z powyższych ulg podatkowych z tytułu samozatrudnienia mogą nie mieć zastosowania do Twojego zawodu, ale możesz być zaskoczony liczbą, które mają.
Kiedy będziesz gotowy do złożenia wniosku, umieść większość swoich potrąceń w załączniku C (formularz 1040).
Twoja osoba Zwrot podatku należy złożyć do 15 kwietnia. Jeśli 15 kwietnia wypada w weekend lub święto, termin płatności przypada w następny poniedziałek.
Spójrz na harmonogram C i instrukcje, aby mieć pojęcie, jak zorganizowany jest formularz. Szybka analiza pomoże Ci zrozumieć dozwolone odliczenia biznesowe.
Wspólne odliczenia podatkowe według harmonogramu C
Oto lista typowych wydatków biznesowych dla wielu osób samozatrudnionych.
| Typ | Koszty podlegające odliczeniu | Nieodliczalne Wydatki |
| Reklama | Materiały używane do promowania Twojej firmy (np. Ulotki, szyldy, reklamy, markowe artykuły promocyjne, wydarzenia lub targi) oraz koszt opracowania tych materiałów (np. koszty agencji lub projektanta). | Imprezy świąteczne w biurze, prezenty dla klientów, które nie zawierają nazwy Twojej marki i logo. |
| Ubezpieczenie biznesowe | Ubezpieczenie mające na celu ochronę Twojej firmy (np. Pożar, kradzież, powódź, mienie, błędy w sztuce, błędy i zaniechania, ogólna odpowiedzialność i odszkodowanie dla pracowników). Nie dotyczy | |
| Wydatki na samochód | Część biznesowa faktycznych wydatków na samochód (np. n ubezpieczenie, rejestracja, naprawy i konserwacja) lub koszty transportu publicznego (np. autobusy), jeśli korzystasz z transportu lokalnego. | Rzeczywiste wydatki, jeśli korzystasz ze standardowej stawki milowej. |
| Amortyzacja i sekcja 179 | Amortyzacja aktywów przedsiębiorstwa (np. Komputerów, sprzętu biurowego, narzędzi i mebli, samochodów). Uwaga: IRS wymaga, abyś skorzystał z formularza 4562, aby ubiegać się o te odliczenia. | Amortyzacja samochodu, jeśli używasz standardowej stawki milowej do obliczenia wydatków pojazdu. |
| Odliczenie od domu do biura | Wydatki związane z biurem (np. Część biznesowa czynszu, media, naprawy, ubezpieczenie i odsetki od kredytu hipotecznego). Musisz wypełnić formularz 8829. | Rzeczywiste wydatki, jeśli używasz uproszczonej metody obliczania wydatków na biuro w domu. |
| Posiłki | Posiłki, które jadłeś z klientem i podczas których prowadziłeś rozmowy biznesowe lub posiłki poniesione podczas podróży służbowej poza miasto. Odliczeniu podlega 50% posiłków służbowych. | Posiłki dla siebie (np. Podczas przerw obiadowych). |
| Wydatki biurowe | Koszty biurowe (np. usługi sprzątania biura i ogólne utrzymanie biura), które nie mają oddzielnej kategorii. | N / A |
| Materiały eksploatacyjne | Wszelkie materiały eksploatacyjne, których używasz i wymieniasz (np. środki czyszczące podczas sprzątania domów, materiały biurowe, takie jak długopisy lub atrament do drukarki oraz gorące / zimne torby, jeśli realizujesz dostawy). | Nie dotyczy |
| Podróże | Koszty podróży związane z podróżami służbowymi (np. zakwaterowanie, przelot, wynajem samochodów i transport lokalny). Podróż musi odbywać się na noc, z dala od miejsca zamieszkania i głównie w celach służbowych. | Koszty osobiste podczas podróży (np. Kolacja z przyjacielem). |
| Inne wydatki | Wszelkie inne wydatki biznesowe, które są zwyczajne i konieczne (np. edukacja w celu poprawy umiejętności zawodowych, opłaty bankowe, składki stowarzyszeniowe, upominki biznesowe i czasopisma branżowe). | Nie dotyczy |
Mniej powszechne odliczenia podatku według harmonogramu C
Możesz również napotykasz na niektóre z tych wydatków biznesowych w swojej pracy, ale na ogół są one mniej powszechne.
| Rodzaj | Wydatki podlegające odliczeniu |
| Prowizje i opłaty | Prowizje / opłaty wypłacane osobom niebędącym pracownikami w celu uzyskania przychodów (np. opłaty agentów). |
| Praca kontraktowa | Wszelkie płatności na rzecz niezależnych wykonawców (np. dewelopera internetowego). |
| Wyczerpanie | Jeśli jesteś w działalność związana z wydobyciem zasobów naturalnych (np. odwierty naftowe, gaz ziemny i pozyskiwanie drewna), można odliczyć koszt znalezienia i sprzedaży zasobów naturalnych. |
| Programy świadczeń pracowniczych | Koszty związane ze świadczeniami, które zapewniasz swoim pracownikom (np. ubezpieczenie zdrowotne lub na życie, pomoc w edukacji, ubezpieczenie wypadkowe lub od odpowiedzialności cywilnej). |
| Wynagrodzenie pracowników | Wynagrodzenia wypłacane pracownikom (np. pensje, prowizje i premie). |
| Odsetki (hipoteka) | Odsetki zapłacone od kredytu hipotecznego na biznes, inny niż twój główny dom mi. Możesz otrzymać formularz 1098 od pożyczkodawcy, jeśli będziesz płacić odsetki od kredytu hipotecznego w ciągu roku. |
| Odsetki (samochód, inne) | Inne rodzaje odsetek ( np. karty kredytowe, linie biznesowe i odsetki od płatności samochodowych). Możesz odliczyć tylko część związaną z biznesem. |
| Usługi prawne i profesjonalne | Honoraria związane z prowadzoną działalnością (np. Adwokaci, opłaty za przygotowanie podatku, księgowych i innych specjalistów). |
| Plany emerytalne | Składki, które dokonujesz na plany emerytalne swoich pracowników (np. 401 (k), plany Keogh i zysk współdzielenia planów). |
| Wynajem lub dzierżawa (pojazdy, sprzęt) | Czynsz najmu lub dzierżawy mienia biznesowego, które nie jest Twoją własnością (np. maszyny, sprzętu i pojazdów). |
| Wynajem lub dzierżawa (inna własność biznesowa) | Czynsz najmu lub leasingu za przedmioty, które nie są pojazdami ani wyposażeniem (np. wynajem biura lub gruntu), w tym wszelkie podatki rządowe od tych przedmiotów. |
| Naprawy i konserwacja | Koszty napraw i konserwacji maszyn, wyposażenia lub biur. (np. przemalowanie biura, naprawa komputera lub laptopa i wymiana zużytych części w sprzęcie). |
| Podatki i licencje | Różne podatki biznesowe (np. udział w podatku FICA, jeśli masz pracowników) lub licencje (np. licencje stanowe lub lokalne lub licencje wymagane dla rodzaju Twojej działalności). |
| Usługi komunalne | Usługi związane z Twoim biurem (np. prąd, gaz, śmieci i woda). |
Dodatkowe odliczenia z innych formularzy podatkowych
Większość odliczenia wymienione powyżej można znaleźć w formularzu podatkowym Schedule C. Jest jednak kilka innych odliczeń, które można znaleźć w załączniku 1 formularza 1040:
Jak wspomniano powyżej, odliczenie kosztów ubezpieczenia zdrowotnego prowadzonego na własny rachunek jest jednym z największych odliczeń, jakie możesz odliczyć brać. Wydatki są księgowane w załączniku 1 do formularza 1040.
Jeśli jesteś tradycyjnym pracownikiem, obciążenie podatkowe wynikające z federalnej ustawy o składkach na ubezpieczenie (FICA) jest podzielone między Ciebie i Twojego pracodawcę. Jeśli jesteś samozatrudniony, jesteś odpowiedzialny za opłacenie całej kwoty podatku FICA, która pokrywa składki na ubezpieczenie społeczne i Medicare.
Możesz odliczyć część podatku FICA jako wydatek biznesowy na Załącznik 1 do formularza 1040. Wypełnij harmonogram SE, aby określić dokładną kwotę odliczenia podatku FICA.
Jeśli masz odpowiednie narzędzia, możesz przygotować swoje biznesowe i osobiste zeznania podatkowe w krótszym czasie.
Spójrz na papierkową robotę z perspektywy
Składanie podatków jako wolny strzelec może być stresujące, a samozatrudnienie może być mylące. Jednak korzystając ze wszystkich możliwych odliczeń i rozumiejąc, czego się od Ciebie oczekuje, możesz zminimalizować obciążenia podatkowe i rozwinąć firmę.
Przygotowanie podatków może być również czasochłonne. Jeśli jednak zainwestujesz czas, aby ubiegać się o wszystkie odliczenia, zapłacisz mniej podatków.
Korzystaj z oprogramowania finansowego – takiego jak QuickBooks® Self-Employed – do śledzenia wydatków w ciągu całego roku i automatycznego księgowania wydatki jako odliczenia.
Aby uzyskać więcej wskazówek dotyczących czasu podatkowego, zapoznaj się z naszym przewodnikiem po podatkach dla osób samozatrudnionych. Aby znaleźć wydatki, które mogą kwalifikować się do odliczenia osobistego, zapoznaj się z naszym artykułem na temat potrąceń z harmonogramu A. Na koniec, aby zobaczyć listę typowych wydatków dla Twojego zawodu, zapoznaj się z naszymi przewodnikami poniżej:
- Odliczenia podatkowe dla profesjonalistów sprzątających
- Odliczenia podatkowe dla budownictwa i generalnych wykonawców
- Odliczenia podatkowe dla konsultantów
- Odliczenia podatkowe dla kierowców korzystających z wspólnych przejazdów