Najbardziej znacząca różnica między elastycznymi rachunkami wydatków (FSA) a zdrowymi rachunkami oszczędnościowymi (HSA) polega na tym, że osoba fizyczna kontroluje HSA i zezwala na wpłaty na roll over, podczas gdy FSA są mniej elastyczne i należą do pracodawcy. Oznacza to, że jeśli odejdziesz z pracy, fundusze w FSA mogą zostać utracone, podczas gdy wszelkie środki w HSA są Twoje do zatrzymania (i przeniesienia na inne konto HSA) . Zarówno FSA, jak i HSA pozwalają ludziom zaoszczędzić na kosztach leczenia na zasadzie korzyści podatkowej, wykorzystując pieniądze przed opodatkowaniem do opłacenia kwalifikowanych kosztów leczenia.
Różnice między FSA a HSA
HSA: więcej kwalifikacji
FSA: mniejsza elastyczność, niższe kwoty składek
Rolowanie funduszy przy użyciu HSA
FSA vs HSA: co jest lepsze?
Czy możesz używać zarówno FSA, jak i HSA?
Różnice między FSA i HSA
Chociaż zarówno FSA, jak i HSA pozwalają ludziom korzystać z dochodów przed opodatkowaniem w przypadku kwalifikujących się kosztów leczenia istnieją znaczne różnice między tymi dwoma rodzajami kont. Obejmują one kwalifikacje, limity składek, zasady rolowania i zmiany wysokości składek oraz kary za wypłatę. Zestawiliśmy główne różnice na poniższym wykresie.
Konto z elastycznymi wydatkami
Oszczędności zdrowotne Konto
Kwalifikacje
Musi zostać skonfigurowany przez pracodawcę.
Wymaga planu zdrowotnego podlegającego dużym odliczeniom (HDHP).
Nie kwalifikuje się do Medicare.
Nie można ubiegać się o tytuł osoby pozostającej na utrzymaniu zeznania podatkowego innej osoby.
Roczne limity składek
Do 2650 USD na osobę.
Do 5300 USD na gospodarstwo domowe.
Do 3450 USD na osobę. *
Do 6900 USD na gospodarstwo domowe.
Własność konta
Posiadane przez pracodawcę i utracone wraz ze zmianą pracy, chyba że kwalifikuje się do kontynuacji w COBRA.
Należy do osoby fizycznej i podlega zmianom w zatrudnieniu.
Zasady przeniesienia
Pracodawca wybiera czy:
Fundusze tracą ważność z końcem roku.
Pracownicy otrzymują 2,5-miesięczny okres karencji na wykorzystanie środków.
Pracownicy mogą przenieść ponad 500 USD na przyszłoroczny FSA.
Niewykorzystane fundusze są przenoszone każdego roku.
Kiedy Yo u Może zmieniać składki
Podczas otwartej rejestracji.
Jeśli sytuacja rodzinna zmian.
Jeśli zmienisz plan lub pracodawcę.
Zawsze, o ile nie przekraczasz limitów składek.
Kary za wypłatę środków
Może być konieczne przedstawienie wydatków do zwrotu przez FSA.
W zależności od pracodawcy pracownicy mogą nie mieć dostępu do środków na wydatki pozamedyczne.
Można podjąć oszczędności z konta wolne od podatku po ukończeniu 65. roku życia.
Jeśli zostanie użyty przed 65 rokiem życia, do wydatków innych niż medyczne, podlega 20% karze i musi zostać zadeklarowany na formularzu podatku dochodowego.
* Jeśli masz 55 lat lub więcej, możesz wpłacać składki„ nadrabiające zaległości ”, które dodadzą 1000 USD rocznie do limitu składek HSA.
Więcej kwalifikacji do skonfigurowania HSA w porównaniu z FSA
W porównaniu z FSA, HSA mają więcej ograniczeń, aby się zakwalifikować. Aby kwalifikować się do HSA, musisz mieć plan zdrowotny o wysokiej odliczeniu (HDHP) w wysokości ponad 1350 USD jako osoba fizyczna lub ponad 2700 USD jako rodzina. HDHP musi być jedynym planem opieki zdrowotnej. Ponadto, nie możesz otworzyć HSA, jeśli „kwalifikujesz się do Medicare lub jesteś na utrzymaniu zeznania podatkowego innej osoby.
W przeciwieństwie do tego, FSA musi być ustanowione przez pracodawcę, co oznacza, że osoby samozatrudnione i bezrobotne nie kwalifikują się.Właściciele firm mogą wnosić wkład do FSA tylko wtedy, gdy są właścicielami mniej niż 2% firmy będącej spółką LLC, PC, jednoosobową działalnością, spółką osobową lub korporacją S lub jeśli są właścicielami korporacji C. Jeśli pracodawca ma ustawioną FSA, nie ma żadnych wymagań kwalifikacyjnych: FSA jest dostępna dla każdego pracownika, nawet bez planu opieki zdrowotnej.
W przeciwieństwie do FSA, HSA są dostępne dla osób samozatrudnionych jako tak długo, jak mają HDHP. Niewiele osób woli mieć plan z wysokimi odliczeniami, który wymaga zapłacenia więcej, zanim ubezpieczenie pokryje koszty kosztów leczenia. Ponadto nie wszystkie plany z odliczeniami do minimum kwalifikują się do HSA, więc musisz sprawdzić u swojego ubezpieczyciela, czy Twój plan zdrowotny jest objęty ubezpieczeniem i kwalifikuje się do HSA.
FSA: Mniej elastyczności z niższymi kwotami składek
Elastyczne konta wydatków pozwalają osobom i rodzinom wpłacać odpowiednio do 2650 USD i 5300 USD. Tymczasem HSA pozwalają osobom fizycznym wpłacić 800 USD więcej niż pozwala na to FSA i 1600 USD więcej dla gospodarstw domowych. Jeśli pracownik nie ma wielu kosztów leczenia, FSA wystarczy, ale wyższy limit składki HSA może być odpowiedni dla osób z większymi kosztami medycznymi.
W przeciwieństwie do FSA, HSA mogą Cię śledzić do nowego pracodawcy, ponieważ konto należy do Ciebie. FSA należą do pracodawcy, więc jeśli nie kwalifikujesz się do kontynuacji zgodnie z ustawą Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act (COBRA), nie będziesz mieć dostępu do swojego FSA, jeśli opuścisz swoje miejsce pracy.
Fundusze Roll Ponad korzystanie z HSA
Jedną z największych zalet konta oszczędnościowego zdrowia jest to, że wpłacone środki są przenoszone, co oznacza, że nie ma ograniczeń czasowych na wykorzystanie pieniędzy na koncie. Konto należy do osoby fizycznej zamiast pracodawcy, więc to osoba decyduje, co stanie się z niewykorzystanymi funduszami.
W FSA niewykorzystane fundusze nie są automatycznie przenoszone do planu na następny rok. Ponadto niewykorzystane środki FSA należą do pracodawcy, a nie do pracownika. Pracodawcy, którzy zapisali się na FSA, mogą wybrać jedną z trzech opcji dla swoich pracowników:
FSA Przepadek: pracownicy tracą niewykorzystane pieniądze, które są przekazywane pracodawcy.
Okres karencji: pracownicy mają 2 i pół miesiąca po roku obowiązywania planu na wydanie niewykorzystanych pieniędzy, po czym wszelkie pozostałe fundusze trafiają do pracodawcy.
Przeniesienie: pracownicy mogą sumować do 500 $ niewykorzystanych pieniędzy na plan na następny rok oprócz limitu składek, a wszelkie środki powyżej limitu trafiają do pracodawcy.
FSA vs HSA: co jest lepsze?
Ogólnie rzecz biorąc, wyższe limity i rolowanie składek na koncie oszczędnościowym zdrowia sprawiają, że jest to lepszy wybór, jeśli możesz się zakwalifikować. HSA są bardziej elastyczne niż FSA, umożliwiając aby zaoszczędzić na potencjalnych kosztach leczenia i gromadzić pieniądze w czasie. Z drugiej strony, jeśli pracodawca nie zezwoli Ci na przeniesienie ponad 500 USD z FSA każdego roku, Twoje saldo nie wzrośnie z czasem. W zależności od preferencji pracodawcy każda kwota, którą wpłacisz na FSA, zostanie utracona, jeśli nie zostanie wykorzystana do końca roku.
W większości przypadków nie będziesz musiał wybierać między FSA i HSA, ponieważ decyzja będzie zależna od Twojej sytuacji w pracy i odliczenia z tytułu ubezpieczenia. Aby zdecydować się na plan, sprawdź, czy Twoje ubezpieczenie zdrowotne kwalifikuje się do HSA. Jeśli tak nie jest, dowiedz się, czy Twój pracodawca oferuje plan FSA. Jeśli nie masz ubezpieczenia zdrowotnego i spodziewasz się wysokich kosztów leczenia, sprawdź nasze narzędzie ubezpieczenia zdrowotnego, aby zobaczyć, do czego się kwalifikujesz i czy będziesz w stanie korzystać z HSA.
Czy możesz używać zarówno FSA, jak i HSA?
W większości przypadków nie możesz mieć jednocześnie FSA i HSA, ponieważ oba konta pokrywają te same wydatki na zdrowie i zależą od Twojego ubezpieczenia zdrowotnego lub pracodawcy. Jedynym sposobem, w jaki możesz mieć oba konta, jest posiadanie HSA i chęć zapisania się do FSA o ograniczonym przeznaczeniu (LPFSA), z którego można korzystać tylko w celu pokrycia kosztów wizji i zębów. Możesz wnieść wkład do obu kont, aby zmaksymalizować oszczędności podatkowe, zwłaszcza jeśli spodziewasz się wysokich kosztów leczenia w ciągu roku. Jeśli kwalifikujesz się, korzystanie z LPFSA na wydatki związane ze wzrokiem i stomatologią w połączeniu z HSA to dobra okazja, zwłaszcza jeśli maksymalizujesz HSA.