Jak zgłosić dane 1099-A i 1099-B w zeznaniu podatkowym

Formularz 1099 zawiera całą rodzinę dokumentów podatkowych. Każdy typ 1099 podaje różne źródła dochodu, które podatnik może uzyskać w ciągu roku. Każda zmiana dotyczy określonego rodzaju dochodu. Formularze 1099-A i 1099-B to dwa warianty formularza 1099 i „oba są związane z posiadanymi przez Ciebie nieruchomościami, ale na dwa wyraźnie różne sposoby.

Formularz 1099-A

Formularz 1099-A dotyczy „Nabycia lub porzucenia zabezpieczonej własności”. Właściciele domów, którym zajęto, mogą być zaskoczeni, widząc, że jeden z nich pojawia się w ich skrzynkach pocztowych po upływie roku .

Oznacza to, że pożyczka, którą zaciągnąłeś, była zabezpieczona na materiale lub w nieruchomości. Nie masz już nieruchomości, ponieważ pożyczkodawca ją odebrał lub odstąpiłeś od zobowiązania, na przykład oferując akt w miejsce przejęcia.

Tak czy inaczej, Internal Revenue Service stoi na stanowisku, że powiązana niespłacona pożyczka stanowi dochód dla Ciebie, ponieważ przyjąłeś pieniądze zgodnie z warunkami umowy pożyczki i „zatrzymujesz je” – nie spłacasz ich. IRS nie dba o to, co zrobiłeś z pieniędzmi lub że nie możesz już cieszyć się posiadaniem nieruchomości. Dlatego otrzymasz formularz 1099-A.

A Formularz 1099-A Loophole

Dobrą wiadomością jest to, że ustawa o zwolnieniu z zadłużenia hipotecznego z 2007 r. Stanowi, że na ogół nie musisz uwzględniać kwoty niespłaconego salda pożyczki jako dochodu w zeznaniu podatkowym. złą wiadomością jest to, że ten przepis podatkowy został ponownie wyłączony od momentu jego powstania. Wrócił, przynajmniej do grudnia 2020 r., zgodnie z postanowieniami ustawy o dalszych środkach skonsolidowanych.

Możesz obliczyć, czy ten „dochód” zostanie umorzony do celów podatkowych, korzystając z informacji zawartych w formularzu 1099 -A do co mplete Harmonogram D. Skorzystaj z tego formularza, jeśli był to Twoja własność osobista. Użyj formularza 4797, jeśli jest to własność biznesowa. Ta tabela zawiera przegląd formularza wraz z instrukcjami i innymi zasobami informacyjnymi.

Podsumowanie formularza 1099-A

RODZAJ DOCHODU:	Zgłasza porzucenie nieruchomości zabezpieczonej pożyczką .
CO ZROBIĆ Z NIM:	Zgłoś te dane w formularzu 4797 lub Formularz 8949 z zyskiem lub stratą kapitałową netto przeniesionym do załącznika D i formularza 1040.
KTO SKŁADA FORMULARZ:	Banki, instytucje finansowe i przedsiębiorstwa, które nabywają nieruchomość w całości lub w części z zadłużenia zabezpieczonego tą nieruchomością, muszą wystawić formularz 1099-A podatnikowi-pożyczkobiorcy i przesłać kopię do Urzędu Skarbowego.
KTO OTRZYMUJE TO:	Kredytobiorcy, którzy nie spłacali kredytów w trakcie roku podatkowego oraz który zrezygnował lub zrzekł się majątku stanowiącego zabezpieczenie długu w zamian za całkowite lub częściowe zaspokojenie kredytu. Ten 1099 oznacza dług „umorzony”.
INSTRUCTIONS:	Instrukcje dotyczące formularzy 1099- A i 1099-C
	Ogólne instrukcje dotyczące zwrotu niektórych informacji
PUSTY FORMULARZ:	Formularz 1099-A, Nabycie lub porzucenie zabezpieczonej własności
PUBLIKACJE:	Pub. 4681, anulowane długi, przejęcia, przejęcia i porzucenia

Formularz 1099-B

Ten formularz dotyczy podatku od zysków kapitałowych. Obejmuje informacje o transakcjach dotyczących nieruchomości lub papierów wartościowych, które były obsługiwane przez maklera. Możesz użyć tych informacji do wypełnienia załącznika D i prawdopodobnie również formularza 8949. Formularz 8949 zawiera szczegółowe informacje „Sprzedaż i inne rozdysponowania aktywów kapitałowych”.

Formularz powie Ci, czy Twój zysk lub strata były krótkoterminowe czy długoterminowe. Jest to ważne rozróżnienie, ponieważ zyski krótkoterminowe są opodatkowane według zwykłych stawek dochodu, podczas gdy zyski długoterminowe są opodatkowane według korzystniejszych stawek 0%, 15% lub 20% od roku podatkowego 2020, w zależności od całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu .

Krótkoterminowy zysk byłby możliwy, gdybyś był właścicielem zasobu krócej niż rok i zarabiał na nim po sprzedaży.

Linia podziału między krótkoterminowymi i długoterminowymi zyskami określa, czy aktywa były przechowywane dłużej niż rok. Jeden rok lub krócej to zysk krótkoterminowy.

Nie wszystkie domy maklerskie wydają wiele 1099 na inwestycje, podczas gdy niektóre wydają je na odsetki, a inne na dywidendy. Mogą również wydać formularz 1099-B lub zawrzeć wszystkie te informacje w „formularzu złożonym 1099”.

W tych formularzach złożonych czasami brakuje krytycznych informacji, więc możesz chcieć poprosić podatnika o pomoc, jeśli ją otrzymasz.

Podsumowanie formularza 1099-B

RODZAJ DOCHODU:	CO ZROBIĆ:
Cena sprzedaży akcji i obligacji w polu 1d, koszt lub inna podstawa w polu 1e oraz korekty pole 1g	Formularz 8949 lub Harmonogram D, w zależności od tego, który ma zastosowanie; Zobacz instrukcje dotyczące formularza 8949
Łączny zysk lub (strata) na kontraktach (pole 11)	Formularz 6781
Handel (pole 13)	Zobacz publikację 525
KTO SKŁADA FORMULARZ:	Firmy maklerskie i inwestycyjne
KTO OTRZYMUJE TO:	Inwestorzy w akcje, obligacje, fundusze wspólnego inwestowania i inne rodzaje papierów wartościowych.
INSTRUKCJE:	Ogólne instrukcje dotyczące zwrotu niektórych informacji
	Instrukcje dotyczące formularza 1099-B
	Instrukcje dotyczące formularza 8949
	Instrukcje dotyczące harmonogramu D
	Instrukcje dotyczące formularza 4797
PUSTA FORMA:	Formularz 1099-B, Wpływy z transakcji brokerskich i barterowych
PUBLIKACJE:	Pub. 550, Dochody i wydatki inwestycyjne
	Pub. 554, Sprzedaż i inne rozdysponowanie aktywów
	Pub. 525, Dochód podlegający opodatkowaniu i niepodlegający opodatkowaniu

Uwaga: zawsze konsultuj się z doradcą podatkowym, aby uzyskać najbardziej aktualne informacje i trendy. Przepisy i zasady podatkowe mogą się okresowo zmieniać. Ten artykuł nie jest poradą podatkową i nie stanowi porady podatkowej.