Formularz 5329

Jeśli masz mniej niż 59 lat i masz plan emerytalny lub edukacyjne konto oszczędnościowe (ESA), musisz złożyć formularz 5329. Ten formularz nazywa się „Dodatkowe podatki od kwalifikowanych planów emerytalnych (w tym IRA) i innych kont uprzywilejowanych podatkowo” i wskazuje, czy jesteś winien IRS 10% wcześniejszej wypłaty lub inną karę. Jeśli nie wiesz, jak to zrobić wypełnij ten formularz, przygotowaliśmy kilka wskazówek, które mogą pomóc.

Instrukcje formularza 5329

1. Uzyskaj formularz podatkowy 5329 od agencji rządowej, firmy zajmującej się przygotowywaniem podatków lub można go pobrać z witryny IRS. Po przygotowaniu odpowiedniego formularza podaj swoje dane osobowe, w tym imię i nazwisko, adres i numer ubezpieczenia społecznego.

1. Wypełnij Część I, czyli Dodatkowy podatek od wczesnych wypłat. Zadeklaruj wszelkie wcześniejsze wypłaty, które otrzymałeś jako swój dochód. Nie musisz uwzględniać dystrybucji Roth IRA jest tutaj; zostaną uwzględnione później. Wpisz swoje wczesne wypłaty, które nie dotyczą dodatkowych podatków (wyjątki znajdują się w instrukcjach do formularza) w wierszu 2. Znajdź różnicę między wierszem 1 a wierszem 2 i zapisz wynik w wierszu 3. i pomnóż ten wynik przez 10% . Pamiętaj, aby zapisać tę kwotę w formularzu 1040. 10% może stać się 25%, jeśli jakakolwiek część linii 3 pochodzi z prostego IRA. Zapoznaj się z instrukcjami zawartymi w formularzu, aby uzyskać wyjaśnienie tutaj.
2. Wypełnij Część II, czyli Dodatkowy podatek od niektórych wypłat z kont edukacyjnych. Wypełnij to, jeśli podałeś kwotę swojego dochodu na formularzu 1040.
3. Wypełnij część lll, czyli Dodatkowy podatek od nadwyżki składek na tradycyjne IRA, jeśli dodałeś więcej pieniędzy niż jest to dozwolone do tradycyjnych IRA.
4. Wypełnij Część lV, Dodatkowy podatek od nadwyżek wpłat na rzecz Roth IRA, jeśli wpłaciłeś więcej niż pozwolono na swój Roth IRA.
5. Wypełnij części V, Vl i Vll, jeśli miałeś dodatkowe wpłaty na konto edukacyjne, zdrowotne konto oszczędnościowe lub medyczne konto oszczędnościowe.
6. Wypełnij Część Vlll, Dodatkowy podatek od akumulacji nadwyżek w kwalifikowanych planach emerytalnych, jeśli nie otrzymałeś minimalnej wymaganej dystrybucji z kwalifikowanych planów emerytalnych. Podatek, który jesteś winien, wynosi 50% różnicy między minimalną konieczną dystrybucją a kwotą, którą faktycznie otrzymałeś.
7. Podpisz i opatrz datą formularz. Wyślij go do IRS wraz z czekiem lub przekazem pieniężnym na należną kwotę podatku.

Formularz 5329 Wyjątki

Istnieją pewne wyjątki od kodów kar za wcześniejszą wypłatę na formularzu 5329. Użyj odpowiedniego numeru, aby wskazać, o który wyjątek się ubiegasz:

• 01 – Wypłaty z kwalifikowanego planu emerytalnego (nie IRA) po osiągnięciu wieku 55 lat i rozstaniu z pracą.
• 02 – Wypłaty dokonywane w ramach serii równych płatności okresowych, co najmniej raz w roku. Te dystrybucje muszą dotyczyć twojego życia lub oczekiwanej długości życia, albo wspólnych żyć lub wspólnych długości życia ciebie i twojego beneficjenta. Jeśli wypłaty pochodzą z planu pracodawcy, wypłaty muszą rozpocząć się po przejściu na emeryturę.
• 03 – Wypłaty z tytułu całkowitej i trwałej niepełnosprawności.
• 04 – Wypłaty z tytułu śmierci.
• 05 – Wypłaty z kwalifikowanego planu emerytalnego, które zostały wykorzystane do pokrycia niezwróconych kosztów leczenia lub przekraczają 10% skorygowanego dochodu brutto (nie wymaga wyszczególniania potrąceń, aby ubiegać się o ten wyjątek).
• 06 – Dystrybucja kwalifikowanego planu emerytalnego (nie IRA) w ramach kwalifikowanego zarządzenia dotyczącego stosunków rodzinnych.
• 07 – Dystrybucja IRA dla osób bezrobotnych przez 12 kolejnych tygodni w celu opłacenia składek na ubezpieczenie zdrowotne.
• 08 – Dystrybucje IRA na wydatki na studia.
• 09 – Dystrybucje IRA na zakup Twojego pierwszego domu (do 10 000 $).
• 10 – Wypłaty należą się do IRS opłata od kwalifikowanego planu emerytalnego.
• 11 – Kwalifikowane wypłaty dla rezerwistów podczas pełnienia czynnej służby przez co najmniej 180 dni .
• 12 – Użyj tego kodu, jeśli ma zastosowanie więcej niż wyjątek (patrz instrukcje formularza 5329).

Również w przypadku trudności finansowych wynikających z katastrofy ogłoszonej przez władze federalne , możesz zwolnić 10% podatku od wcześniejszej dystrybucji bez wypełniania formularza podatkowego 5329.

Przykład zwolnienia z formularza 5329

Jeśli masz więcej niż 70 lat 1/2, musisz wycofać IRA -wymagana minimalna dystrybucja (RMD) w obowiązującym terminie, który zwykle przypada na koniec każdego roku kalendarzowego.

Brak odebranie całości lub części RMD w wyznaczonym terminie skutkuje karą w wysokości 50% brakującej kwoty. IRS może indywidualnie odstąpić od tej kary tylko wtedy, gdy niedobór wynikał z uzasadnionego błędu i podejmowane są rozsądne kroki w celu skorygowania niedoboru. Rozsądne przyczyny braku RMD obejmują poważną chorobę, niezdolność umysłową lub błąd popełniony przez bank.Będziesz musiał złożyć wniosek o zwolnienie z tej kary.

Formularz IRS 5329 Missed RMD

Przygotuj i wypełnij formularz 5329 za każdy rok, w którym wystąpił niedobór. Jeżeli zeznanie podatkowe za ten rok nie zostało jeszcze złożone, do zeznania można dołączyć formularz 5329. Za lata, w których podatek dochodowy został już złożony, należy przesłać 5329 jako osobne zeznanie. Weź swój nieodebrany RMD tak szybko, jak to możliwe, abyś mógł poinformować IRS w oświadczeniu wyjaśniającym, że został już pobrany. Jeśli masz 1099-r (formularz wypłat z emerytur, rent, planów emerytalnych, IRA lub umów ubezpieczenia na co najmniej 10 USD) do zgłoszenia, to pytanie RMD w wywiadzie trafi do formularza 5329 wywiad, jeśli wskazać, że RMD nie został podjęty.

Jeśli to wszystko brzmi przytłaczająco, nie martw się – czasami najlepszym pomysłem jest skorzystanie z pomocy wykwalifikowanych służb podatkowych. Wysoko wyszkoleni specjaliści podatkowi każdego dnia zajmują się tymi skomplikowanymi zagadnieniami i znają tajniki niemal każdej sytuacji podatkowej. W Community Tax chcemy pomóc Ci dokonać trafnych wyborów, kiedy nadchodzi sezon podatkowy. Pokażemy Ci, jak poruszać się po wszystkich mylących formularzach i rozumieć stale zmieniające się zasady. Jest całkiem prawdopodobne, że przepłacasz, nawet nie zdając sobie z tego sprawy. Poproś o bezpłatną konsultację z nami, aby uzyskać przewagę nad wszystkimi potrzebami w zakresie rozwiązywania problemów podatkowych.

• Pobierz formularz
• Instrukcje