Safe Harbor 401 (k) to rodzaj planu emerytalnego, który pomaga właścicielom małych firm przejść test niedyskryminacji Urzędu Skarbowego (IRS). Jest to „sposób na skonstruowanie planu, który automatycznie przechodzi test lub całkowicie go omija.
Test niedyskryminacji wymaga, aby pracodawca musiał wnosić składki do planu każdego pracownika równe taki sam procent wynagrodzenia dla wszystkich.
Co to jest Safe Harbor 401 (k)?
IRS regularnie sprawdza, czy wysoko wynagradzani pracownicy lub właściciele firm nie przekraczają 401 (k) planowanych składek na rok, podczas gdy inni pracownicy mają opóźnienia w swoich oszczędnościach. IRS chce zobaczyć, że wszystko pracownicy korzystają z planu emerytalnego, a nie tylko ci, którzy mają dobrze płatną pracę.
Testuje każdy plan emerytalny, aby określić, że średnie składki wysoko opłacanych pracowników nie przekraczać średnie składki wszystkich innych o ponad 2%. Właściciele firm mogą uciec się do bezpiecznej przystani 401 (k) s, aby uniknąć wyższego odsetka i uniknąć kłopotów ze zgodnością i kosztów spełnienia testu niedyskryminacji.
Wysoko wynagradzani pracownicy to osoby, które zarabiają co najmniej 130 000 USD w 2021 r. (bez zmian w stosunku do 2020 r.) lub posiadają ponad 5% udziałów w firmie w ciągu roku lub w roku poprzednim.
Jak działa Safe Harbor 401 (k)?
IRS może odrzucić składkę na ubezpieczenie emerytalne, jeśli uzna, że jest ona nadmierna. Jeśli pracodawca nie ustali planu, dystrybuując lub zmieniając charakterystykę nadwyżek składek, program może stracić swój status podatkowy. W rezultacie ty lub twój pracownik bylibyście winni federalnemu i stanowemu podatkowi dochodowemu od tych pieniędzy, jako pracodawca moglibyście być winni podatki na ubezpieczenie społeczne, ubezpieczenie zdrowotne i federalne bezrobocie (FUTA), a pracownicy straciliby możliwość przeniesienia aktywów programu do innego kwalifikującego się planu emerytalnego. Od nadwyżki składki podlegałby również podatek akcyzowy w wysokości 10%.
Może to spowodować podniesienie flagi dla IRS, jeśli jesteś właścicielem firmy, a Twój 401 (k) ma niskie wskaźniki adopcji lub stopy oszczędności wśród szeregowych pracowników.
Długi harmonogram nabywania uprawnień nie jest dozwolone z planami bezpiecznej przystani. Wkłady są w pełni opłacane, gdy są ponownie wnoszone. Oznacza to, że firma musi natychmiast przekazać prawo własności wszystkim pracownikom, nawet tym, którzy odejdą lub zostaną zwolnieni w ciągu roku.
Możesz zaprojektować Twój plan „bezpiecznej przystani” ograniczający składki tylko do tych pracowników, którzy odraczają odszkodowanie, lub możesz wpłacać składki dla wszystkich, w tym tych, którzy nie wnoszą wkładu do swoich własnych planów.
Plany mogą przydzielać składki na jeden z trzech sposobów:
- Podstawowy: pracodawca dopasowuje 100% pierwszych 3% wynagrodzenia plus 50% następnego 2% rekompensaty.
- Rozszerzone: pracodawca zapewnia dopasowanie, które jest co najmniej równe temu, które byłoby zapewnione w ramach podstawowego przydziału. Ponadto stosunek składek obieralnych do składek nieobieralnych nie może wzrosnąć wraz ze wzrostem składek obieralnych pracownika.
- Nieobieralne: pracodawca przekazuje 3% odszkodowania wszystkim uprawnionym pracownikom.
Bezpieczna przystań może być dołączona do dowolnego planu emerytalnego lub 401 (k), ale wymaga dużo pisemnego powiadomienia i edukacji w celu uzyskania planu Uczestnicy. Muszą otrzymać opis planu w ciągu 90 dni od objęcia nim. Ale powinno być dość łatwe do wykonania po skonfigurowaniu planu.
Jak skonfigurować Safe Harbor 401 (k)
Wyszukaj w Internecie lub poproś innych właścicieli firm lub specjalistów finansowych w Twojej okolicy o zalecenia dotyczące dostawców planów emerytalnych, którzy mogą pomóc Ci skonfigurować plan emerytalny 401 (k) lub dostosowany do Twojej małej firmy.
„Planowanie fabryk” niekoniecznie jest lepsze niż kompetentni eksperci mieszkający w Twojej okolicy. Warto się rozejrzeć, gdy „szukasz bezpiecznej przystani. Znajdź kogoś, kto rozumie różne opcje i może Ci je wyjaśnić i znaleźć sposób na maksymalizację limitów składek dla Ciebie i innych kluczowych pracowników.
Plany Safe Harbor 401 (k) wydają się być bardziej odpowiednie dla firm z przewidywalnymi strumieniami przychodów. Inne plany 401 (k) mogą być lepszymi alternatywami, jeśli uważasz, że Twoja firma mogłaby mieć trudności w konsekwentnym dopasowywaniu funduszy.
Firma może opracować plan oparty na wieku, tak aby inwestorzy najbliżsi wieku emerytalnego mogli otrzymywać więcej składek od pracodawcy. plany porównywalności, które dzielą pracowników na klasy lub poziomy, przy czym starsi lub kluczowi pracownicy mają większy udział w zyskach.
Przepisy ustawy SECURE
Ustawa Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) zwiększyła limit automatycznego zwiększania odroczeń pracownika z 10 % do 15%, gdy została podpisana w grudniu 2019 r.
Ustawa SECURE stanowi również, że firmy mogą zmienić swoje plany na plany „bezpiecznej przystani” do 30 dnia wcześniej rok programu kończy się. Zmiany po tym czasie mogą być nadal dozwolone, jeśli zwiększają składki pozaszkolne o co najmniej 4% dla wszystkich uprawnionych pracowników.
Plan musi zostać zmieniony do ostatniego dzień na wypłatę nadwyżki dystrybucji za rok objęty planem. Zwykle jest to koniec następnego roku.
Najważniejsze wnioski
- Bezpieczny plan 401 (k) to taki, który został utworzony w celu zapewnienia pracodawcom pewnej elastyczności w zakresie zasad niedyskryminacji IRS dotyczących składek.
- Ten rodzaj planu oferuje trzy opcje zapewnić, że średni wkład pensje wysoko wynagradzanych pracowników nie przekraczają średnich składek innych osób o więcej niż 2%.
- Pracodawcy muszą konsekwentnie dopasowywać składki pracowników.
- Firmy mogą zmieniać swoje plany do 30 dnia przed końcem roku planowego, aby skorzystać z zapisów „bezpiecznej przystani”.
Saldo nie obejmuje podatków, inwestycji, lub usługi i porady finansowe. Informacje te są przedstawiane bez uwzględnienia celów inwestycyjnych, tolerancji na ryzyko lub sytuacji finansowej konkretnego inwestora i mogą nie być odpowiednie dla wszystkich inwestorów.