Raport o podejrzanych działaniach (SAR) to dokument, który instytucje finansowe i osoby powiązane z ich działalnością muszą złożyć w Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) ) zawsze, gdy istnieje podejrzenie prania pieniędzy lub oszustwa. Raporty te są narzędziami pomagającymi monitorować każdą działalność w branżach związanych z finansami, która jest uważana za niezwykłą, prekursora nielegalnej działalności lub może zagrozić bezpieczeństwu publicznemu.
Kto reguluje zgłoszenia podejrzanych działań?
Raporty o podejrzanych działaniach są narzędziem udostępnionym na mocy Ustawy o tajemnicy bankowej (BSA) z 1970 r. Pierwotnie zwany „formularzem skierowania w sprawie przestępstwa”, w 1996 r. SAR stał się standardowym formularzem zgłaszania podejrzanych działań. Stosowany głównie do wykrywania i zgłaszać znane lub podejrzewane naruszenia, ustawa USA Patriot Act rozszerzyła wymagania SAR, aby pomóc w zwalczaniu terroryzmu krajowego i globalnego. Finansowe lub inne SAR umożliwiają organom ścigania wykrywanie i ściganie poważnych przypadków prania pieniędzy, przestępczych planów finansowych i innych nielegalnych przedsięwzięć. SAR dają rządom możliwość wykrycia i przeanalizowania pojawiających się trendów i wzorców w szerokim spektrum przestępstw osobistych i zorganizowanych. Mając tę wiedzę, mogą przewidywać i przeciwdziałać oszukańczym i przestępczym zachowaniom, zanim zdobędą one przyczółek.
Kiedy wymagany jest raport podejrzanej aktywności?
Kryteria dostarczenia SAR różnią się w zależności od kraju do kraju, a nawet od instytucji do instytucji, w zależności od charakteru podejrzanej działalności i danych banku lub funduszu. W Stanach Zjednoczonych FinCEN w kilku przypadkach wymaga zgłoszenia podejrzanej aktywności. Po pierwsze, jeśli instytucje finansowe uważają, że pracownik zaangażował się w działalność poufną, muszą złożyć zgłoszenie. Jednak nie ogranicza się tylko do pracowników. Instytucje finansowe również monitorują transakcje klientów. W przypadku wykrycia potencjalnego prania pieniędzy lub naruszenia BSA wymagane jest zgłoszenie. Włamania komputerowe i klienci prowadzący działalność związaną z nielicencjonowanymi usługami pieniężnymi również powodują działania. Po wykryciu potencjalnej działalności przestępczej SAR należy złożyć w ciągu 30 dni. Jeśli potrzeba więcej dowodów – takich jak zidentyfikowanie zainteresowanego – dostępne jest przedłużenie nieprzekraczające 60 dni. Wreszcie, zgłoszenia SAR muszą być przechowywane przez pięć lat od daty zgłoszenia. Nieprzestrzeganie któregokolwiek z tych przepisów może skutkować sankcjami cywilnymi i karnymi, w tym wysokimi grzywnami, ograniczeniami regulacyjnymi, utratą karty bankowej, a nawet karą więzienia.
Jakie instytucje muszą być świadome zgłoszeń podejrzanych działań?
Wiele różnych branż finansowych wymaga raportów SAR, w tym banki i spółdzielcze kasy pożyczkowe, maklerzy giełdowi i fundusze powiernicze oraz różne firmy świadczące usługi pieniężne (firmy obsługujące czeki, firmy przekazujące pieniądze itp.). kluby karciane, dealerzy metali szlachetnych lub klejnotów, firmy ubezpieczeniowe i osoby zaangażowane w działalność hipoteczną podlegają postanowieniom BSA. Jeśli w codziennej działalności instytucji istnieje możliwość prania pieniędzy, uchylania się od płacenia podatków lub finansowania przestępstwa, organizacja i jej pracownicy są zobowiązani do zapoznania się z zasadami i przepisami dotyczącymi zgłoszeń podejrzanych działań.
Kto może zgłosić podejrzaną aktywność?
Raport podejrzanej aktywności może rozpocząć się od każdego pracownika instytucji finansowej. Pracownicy są zazwyczaj szkoleni w zakresie oznaczania i badania podejrzanych działań. Na przykład, jeśli pracownik zauważy anonimowy przelew pieniędzy z kraju lub duże kwoty pieniędzy zdeponowane na koncie, które nigdy wcześniej nie widziało takiej działalności, poinformuje o swoich ustaleniach przełożonych, którzy zdecydują, czy złożyć raport. Chociaż większość SAR pochodzi z sektora finansowego, organy ścigania, pracownicy bezpieczeństwa publicznego, urzędnicy miejscy lub stanowi, właściciele firm, a nawet opinia publiczna, mogą złożyć raport o podejrzanej aktywności. Raport funkcjonuje tak samo, jak w przypadku spraw finansowych. Niezależnie od tego, czy jest to kwestia finansowa, czy związana z bezpieczeństwem narodowym, raport o podejrzanej działalności ostatecznie trafia do agencji lokalnych, stanowych i federalnych za pośrednictwem centrów syntezy jądrowej. Centra te udostępniają informacje wszystkim innym agencjom, na które może mieć wpływ oznaczona aktywność.
Jak poufne są raporty o podejrzanych działaniach?
Skuteczność raportu SAR jest skrajna poufność wymagana do takiego raportowania. Osobie, której dotyczy dochodzenie, w żadnym momencie nie powiedziano o oczekującym zgłoszeniu. Podobnie jakakolwiek dyskusja z grupami zewnętrznymi, takimi jak firmy medialne, jest uważana za nieuprawnione ujawnienie i federalne przestępstwo.Gdy bank lub instytucja finansowa składa SAR, przed sfinalizowaniem SAR są one zobowiązane do podjęcia istotnych kroków w celu zapewnienia, że dostarczone informacje są weryfikowane na wielu etapach przez śledczych, kierownictwo firmy i prawników. Utrzymanie wysokiego poziomu poufności ma kluczowe znaczenie. W rezultacie. istnieją specjalne przywileje, które chronią osoby, które zgłaszają podejrzane działania, zarówno jako część firmy, jak i samodzielnie. Osoba (lub organizacja) nie musi ujawniać swojego nazwiska i jest odporna na proces odkrywania. Wszyscy reporterzy otrzymują immunitet za oświadczenia złożone w SAR.
Jak złożyć raport o podejrzanej aktywności?
Od 2012 roku wszystkie zgłoszenia SAR muszą przejść przez BSA FinCEN -system plików. System ten pozwala na większą standaryzację informacji, a także zwiększoną wydajność, co jest krytyczne w sytuacjach, w których bezpieczeństwo publiczne jest problemem. Kiedy składany jest SAR, wymaganych jest pięć sekcji informacji. Najpierw reporterzy zbierają nazwiska , adresy, numery ubezpieczenia społecznego, daty urodzenia, prawa jazdy lub numery paszportów, zawody i numery telefonów wszystkich zaangażowanych stron. Następnie należy udokumentować daty zdarzenia, a także kody podejrzanych działań. Następnie zgłaszający proszeni są o udokumentowanie podać informacje o instytucji finansowej, w której miało miejsce działanie, a także dane kontaktowe instytucji. Na końcu opracowywany jest pisemny opis działania, zawierający opis danych.
Gdzie mogę znaleźć SAR s?
Standardowy formularz SAR znajduje się w systemie plików elektronicznych BSA. Istnieje jednak wiele samouczków online i baz danych, które pomagają pracownikom finansowym, prawnikom i laikom w poruszaniu się po złożoności procesu raportowania.