Als u nieuw bent in de wereld van zakelijke verhuizingen of als u een beetje roestig bent geworden, is de term bruto verhuisbelasting ups ”kan verwarrend zijn. Geen zorgen! U hoeft geen CPA te zijn om te begrijpen hoe verhuisbelastingen werken. In de vijf minuten die nodig zijn om deze inleiding te lezen, kunt u de basis onder de knie krijgen die elke HR- en rekruteringsprofessional moet kennen.
Eerste dingen eerst –
Verplaatsingsbelastingen zijn veranderd
Tot voor kort werden zakelijke verhuiskosten (voor werkgevers) en vergoedingen (voor werknemers) verschillend behandeld onder IRS-belasting Code. Vroeger waren niet alle verhuisvoordelen belastbaar. Bepaalde voordelen waren uitgesloten of aftrekbaar bij een verhuizing die voldeed aan de IRS 50-mijlregel, wat betekent dat er geen belastingen verschuldigd waren. Maar de Tax Cuts and Jobs Act van 2017 veranderde alles dat.
Hoewel de nieuwe belastingwet bedrijven in sommige opzichten ten goede kwam, waren de kosten van het verhuisprogramma er niet een vanMet ingang van 1 januari 2018 zijn de vrijstellingen en inhoudingen voor verhuiskosten – die van toepassing waren op het transport en de eerste 30 dagen opslag van huishoudelijke artikelen en de definitieve verhuiskosten – geëlimineerd. Dit had echter geen invloed op de goed gestructureerde programmas voor de verkoop van huizen met twee verkopen (BVO / GBO).
Van de ene op de andere dag werden bedrijfsverhuizingen duurder, vandaar het hernieuwde belang van de herplaatsingsbelasting.
Hoe relocatiebelastingen werken
Belastingtarieven zijn afhankelijk van een aantal factoren, waaronder salaris, aangiftestatus, locatie (zowel stad als staat) en enkele andere, die allemaal bepalen in welke belastingschijf uw werknemer valt in. Berekeningen voor verplaatsingsbelasting houden zelden rekening met externe inkomsten en / of investeringen. Voordat u echter begrijpt hoe u de verhuisbelastingen kunt ophogen, moet u weten welke invloed een verhuizing heeft op de belastingsituatie van een werknemer. Hier zijn twee voorbeelden:
Voorbeeld 1: Charlie’s vergoeding voor verhuizing
Charlie’s salaris is $ 80.000. In een gewoon jaar zou zijn W-2 $ 80.000 aan inkomsten weerspiegelen. Charlie is dit jaar echter verhuisd. Zijn werkgever betaalde hem $ 2000 terug voor zijn U-Haul en $ 500 voor een laatste verhuisvlucht.
Voorbeeld 2: Lucys traditionele relocatiepakket
Lucys werkgever heeft een ander verhuisbeleid. Toen Lucy – die ook $ 80.000 verdient – verhuisde, gaf haar werkgever haar een ondertekeningsbonus van $ 5.000 en betaalde ze een verhuisbedrijf ook rechtstreeks $ 11.000.
Zoals u kunt zien, is verhuizen een extra uitgave voor werknemers, en kan dit een verzurende hen over de ervaring en het ontmoedigen van toekomstige verhuizingen. Werkgevers die relocatievoordelen gebruiken als hulpmiddel bij het aannemen en personeel, hebben een groot probleem als ze niet tussenkomen om te helpen. Voer de bruto-ups van de verhuisbelasting in!
Wat is een bruto belasting?
Als u geen belastingdeskundige bent (laten we eerlijk zijn, wij ook niet!), zou de vraag kunnen stellen: “wat is een bruto belasting?”
De definitie van een bruto belasting is wanneer een werkgever het brutobedrag van een betaling verhoogt naar rekening houden met de belastingen die ze op de betaling zouden moeten inhouden.
Om werknemers tevreden te houden en verhuisprogrammas te laten werken, kiezen de meeste werkgevers ervoor om hun verplaatsingsvergoedingen om de belastingplicht van de werknemer te dekken. Op deze manier wordt de werknemer in wezen heel gehouden – geen extra contante uitgaven – en blijft de verhuiservaring positief.
Denk er op deze manier over na. Wanneer u een verhuismedewerker een soort van verhuisvoordeel geeft – of het nu in de vorm is van een tekenbonus, vergoeding voor verhuiskosten, of zelfs wanneer u een vlucht boekt of betaalt voor een dienst namens uw werknemer – dat geld en / of deze diensten worden beschouwd als belastbaar inkomen.
Het is vermeldenswaard: zelfs als u uw werknemers niet contant geld geeft en rechtstreeks voor een dienst betaalt (denk aan: verhuisbedrijf, een hotelverblijf of een vlucht naar de eindbestemming) wordt dit nog steeds beschouwd als belastbaar inkomen voor de werknemer. (de Amerikaanse belastingwetgeving behoudt nog steeds de belastingstatus van “goed gestructureerde” programmas voor de verkoop van zakelijke woningen, ook wel bekend als BVO of GBO).
Dat betekent dat alle vergoedingen voor verhuizing, met uitzondering van de verkoopprogrammas van bedrijven, onderworpen zijn aan federale, staats- en in sommige gevallen lokale inkomstenbelastingen. Dat gezegd hebbende, is het opdrijven van verhuisvoordelen de beste manier om ervoor te zorgen dat u uw werknemers een geweldige verhuiservaring biedt.
Laten we dit nog eens uitsplitsen. Hier is hoe de zaken eruit zouden zien voor Lucy met en zonder een bruto belasting:
Voorbeeld 1: Geen bruto belasting voor Lucy
Hoewel Lucy een verhuisbonus van $ 5.000 ontving, en $ 2.000 aan inkomstenbelastingen worden eruit gehaald voordat ze het geld krijgt. Bovendien is ze, op basis van de verhuiskosten van $ 11.000 die haar werkgever rechtstreeks heeft betaald, nog eens $ 3.500 aan inkomstenbelasting verschuldigd. Haar W-2 zal $ 96.000 aan inkomsten weerspiegelen – en haar verhuizing kost haar $ 5.500 extra aan inkomstenbelasting.
Voorbeeld 2: Lucy krijgt een bruto belasting
Belastingaanbevelingen voor relocatie voor werkgevers
Voor werkgevers die afhankelijk zijn van hun relocatieprogramma om toptalent te werven en te behouden, een bruto-inkomstenbelasting is de belangrijkste manier om een negatieve werknemerservaring te vermijden.
Om verhuisvoordelen correct te rapporteren aan de IRS, moeten werkgevers de verhuiskosten nauwkeurig volgen. De beste manier om dit te doen, is door te vertrouwen op een extern bedrijf voor relocation management (of een van hun partners) die hierin gespecialiseerd is. Het beheren van vergoedingen, contante betalingen en / of directe betalingen aan leveranciers wordt lastig. Als een salarisadministratie er niet in slaagt deze als belastbare voordelen te coderen, riskeren werkgevers IRS-boetes en boetes.
Hoe zit het met de extra kosten die gepaard gaan met bruto-ups van verhuisbelasting?
Slimme werkgevers tegenwoordig herstructureren hun herplaatsingsprogrammas om kosteneffectiever te zijn, met behulp van een aantal verschillende herplaatsingsstrategieën. In het kort kunnen deze omvatten:
- Het aanbieden van beheerde forfaitaire plannen, waardoor werknemers het geld naar eigen goeddunken kunnen gebruiken, zodat dollars verder gaan.
- Het aanbieden van gelaagde verhuispakketten , zodat werkgevers voordelen kunnen schalen naar werknemers van verschillende niveaus.
- Prikkels voor weggooien en doneren creëren, die de verhuiskosten verlagen door werknemers te stimuleren hun huishoudelijke goederen aan een goed doel te schenken in plaats van ze te verplaatsen.