Wat is een Self-Directed IRA (SDIRA)?
Een zelfgestuurde individuele pensioenrekening (SDIRA) is een soort individuele pensioenrekening (IRA) die een verscheidenheid aan alternatieve beleggingen kan bevatten die normaal gesproken verboden zijn voor reguliere IRAs. Hoewel de rekening wordt beheerd door een bewaarder of trustee, wordt deze rechtstreeks beheerd door de rekeninghouder. Daarom wordt de rekening “zelfgestuurd” genoemd.
Beschikbaar als een traditionele IRA (waaraan u fiscaal aftrekbare bijdragen levert) of een Roth IRA (waarvan u belastingvrije uitkeringen ontvangt), zelfgestuurde IRAs zijn het meest geschikt voor slimme beleggers die de alternatieve beleggingen al begrijpen en die willen diversifiëren in een fiscaal voordelig account.
Key Takeaways
- Een zelfgestuurde IRA (SDIRA) is een variatie op een traditionele of Roth IRA waarin u een verscheidenheid aan alternatieve beleggingen kunt houden, waaronder onroerend goed, die reguliere IRAs niet kunnen bezitten.
- Over het algemeen zijn zelfgestuurde IRAs alleen beschikbaar via gespecialiseerde bedrijven die SDIRA-bewaarnemingsdiensten aanbieden.
- SDIRA-bewaarders kunnen “geen financieel of beleggingsadvies geven, dus de last van onderzoek, due diligence en beheer van activa berust uitsluitend bij de rekeninghouder.
Een zelfgestuurde IRA (SDIRA) begrijpen
Het belangrijkste verschil tussen SDIRAs en andere IRAs zijn de soorten investeringen die u op de rekening kunt houden. Over het algemeen zijn reguliere IRAs beperkt tot gewone effecten zoals aandelen, obligaties, depositocertificaten en onderlinge of op de beurs verhandelde fondsen (ETFs). Maar SDIRAs stellen de eigenaar in staat om in een veel breder scala aan activa te investeren. Met een SDIRA kunt u edelmetalen, grondstoffen, onderhandse plaatsingen, commanditaire vennootschappen, fiscaal pandrechtcertificaten, onroerend goed en andere soorten alternatieve beleggingen aanhouden.
Als zodanig kan een SDIRA vereist meer initiatief en due diligence van de accounteigenaar.
Hoe open je een zelfgestuurde IRA (SDIRA)
Bij de meeste IRA-providers kan alleen een gewone IRA openen (traditioneel of Roth) en kan alleen beleggen in de gebruikelijke verdachten: aandelen, obligaties en onderlinge fondsen / ETFs. Als u een zelfgestuurde IRA wilt openen, heeft u een gekwalificeerde IRA-bewaarder nodig die gespecialiseerd is in dat type account.
Niet elke SDIRA-bewaarder biedt hetzelfde scala aan investeringen. Dus als u geïnteresseerd bent in een specifiek activum, bijvoorbeeld ongemunt goud, zorg er dan voor dat het deel uitmaakt van het aanbod van een potentiële bewaarder.
De website SelfDirectedIRA biedt een lijst met IRS-gekwalificeerde rekeningbewaarders.
SDIRA-bewaarders mogen geen financieel advies geven (onthoud dat de rekeningen zelf- gericht), wat de reden is waarom traditionele makelaars, banken en investeringsmaatschappijen deze rekeningen meestal niet aanbieden. Dat betekent dat u uw eigen huiswerk moet maken. Als u hulp nodig heeft bij het kiezen of beheren van uw beleggingen, moet u plannen om met een financiële adviseur.
Traditionele vs. Roth Self-Directed IRA (SDIRA)
Zelfgestuurde IRAs kunnen worden opgezet als traditionele IRAs of als Roths. Maar Houd er rekening mee dat de twee accounttypen een verschillende belastingbehandeling, geschiktheidseisen, contributierichtlijnen en distributieregels hebben.
Een belangrijk verschil tussen een traditionele en Roth IRA is wanneer u betaalt de ta xes. Met traditionele IRAs krijgt u vooraf een belastingvoordeel, maar betaalt u belasting over uw bijdragen en inkomsten wanneer u ze tijdens uw pensionering intrekt. Aan de andere kant krijgt u geen belastingvoordeel als u bijdraagt aan een Roth IRA. Maar uw bijdragen en inkomsten worden belastingvrij en gekwalificeerde uitkeringen zijn ook belastingvrij.
Natuurlijk zijn er nog andere verschillen waarmee u rekening moet houden. Hier is een kort overzicht:
- Inkomenslimieten. Er zijn geen inkomenslimieten voor traditionele IRAs, maar je moet minder dan een bepaald bedrag verdienen om een Roth te openen of bij te dragen.
- Vereiste minimale uitkeringen. U moet op 72-jarige leeftijd beginnen met het nemen van RMDs als u een traditionele IRA heeft. Roth IRAs hebben tijdens uw leven geen RMDs.
- Vroege opnames. Met een Roth IRA kunt u uw bijdragen op elk moment en om welke reden dan ook zonder belasting of boete opnemen. Opnames zijn belastingvrij en boetevrij na de leeftijd van 59½ jaar, op voorwaarde dat het account minimaal vijf jaar oud is. Bij traditionele IRAs zijn opnames boetevrij vanaf de leeftijd van 59½ jaar (onthoud dat je belasting moet betalen over traditionele IRA-opnames).
Deze zelfde regels zijn van toepassing op welke versie van een zelfgestuurde IRA u ook heeft.
SDIRAs moeten ook voldoen aan de algemene IRA jaarlijkse contributielimieten: 2021, dat is $ 6.000 per jaar, of $ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent.
Investeren in een zelfgestuurde IRA (SDIRA)
Zelfgestuurde Roth IRAs openen een groot universum van potentiële investeringen. Naast de standaardbeleggingen (aandelen, obligaties, contanten, geldmarktfondsen en onderlinge fondsen) kunt u activa aanhouden die doorgaans geen deel uitmaken van een pensioenportefeuille.
U kunt bijvoorbeeld investeringsvastgoed kopen om op uw SDIRA-rekening te houden. U kunt ook partnerschappen en fiscale pandrechten hebben, zelfs een franchisebedrijf.
De Internal Revenue Service (IRS) verbiedt echter een paar specifieke investeringen in zelfgestuurde IRAs, of het nu gaat om de Roth of traditionele versie. U kunt bijvoorbeeld geen levensverzekeringen, aandelen van S Corporation, beleggingen die een verboden transactie vormen (zoals een transactie waarbij sprake is van “zelfhandel”) en verzamelobjecten niet aanhouden.
Collectibles omvatten een breed scala aan items, waaronder antiek, kunstwerken, alcoholische dranken, honkbalkaarten, memorabilia, sieraden, postzegels en zeldzame munten (merk op dat dit van invloed is op het soort goud dat een zelfbestuurde Roth IRA kan vasthouden ). Neem contact op met een financieel adviseur om er zeker van te zijn dat u niet per ongeluk de regels overtreedt.
Self-Directed IRA (SDIRA) Risks
SDIRAs hebben veel voordelen. Maar er zijn een paar dingen waar u op moet letten:
- Verboden transacties. Als u een regel overtreedt, kan het hele account beschouwd als aan u gedistribueerd. En u staat klaar voor alle belastingen, plus een boete. Zorg ervoor dat u de regels begrijpt en volgt voor de specifieke activa die u op de rekening aanhoudt.
- Due diligence. Nogmaals, SDIR Een custodians kan geen financieel advies geven. Je staat er alleen voor. Zorg ervoor dat u uw huiswerk maakt en zoek een goede financieel adviseur als u hulp nodig heeft.
- Kosten. SDIRAs hebben een ingewikkelde vergoedingsstructuur. Typische kosten zijn een eenmalige vestigingsvergoeding, een jaarlijkse vergoeding voor het eerste jaar, een jaarlijkse vergoeding voor vernieuwing en vergoedingen voor het betalen van investeringsrekeningen. Deze kosten tellen op (en verminderen in uw inkomsten).
- Uw exitplan. Het is gemakkelijk om uit aandelen, obligaties en beleggingsfondsen te komen: plaats gewoon een verkooporder bij uw makelaar en de markt zorgt voor de rest. Niet zo met sommige SDIRA-investeringen. Bent u bijvoorbeeld eigenaar van een flatgebouw, dan duurt het even voordat u de juiste koper heeft gevonden. Dat kan vooral problematisch zijn als u een traditionele SDIRA heeft en moet beginnen met het ontvangen van distributies.
- Fraude. Hoewel SDIRA-bewaarders geen financieel advies kunnen geven, zullen ze bepaalde investeringen beschikbaar stellen. De Securities and Exchange Commission (SEC) merkt op dat SDIRA-bewaarders doorgaans “de kwaliteit of legitimiteit van enige investering in de zelfgeleide IRA of zijn promotors” niet beoordelen.