Hoe worden spaargelden belast?

Hoe worden spaargelden belast?

Volgens Treasury Direct wordt rente van EE US-spaarobligaties op federaal niveau belast, maar niet op staats- of lokaal niveau voor inkomsten. Obligaties verdienen doorgaans rente, het bedrag waarvoor een obligatie kan worden afgelost boven de nominale waarde. De nominale waarde is de oorspronkelijke aankoopprijs van de obligatie. De rente op spaarobligaties is ook onderworpen aan federale schenkings-, nalatenschaps- en accijnzen. Op staatsniveau is de belasting op de rente van toepassing op nalatenschappen of erfenissen.

Begrijpen hoe spaarobligaties worden belast

Het eigendom van de obligatie bepaalt wie verantwoordelijk is voor het betalen van belasting over de rente. Als één persoon de obligatie koopt en de enige eigenaar is gedurende de levensduur van de obligatie, is die persoon de belasting over de rente verschuldigd. Als een kind de enige eigenaar is, kan een ouder de rente over de obligatie aangeven en de belasting betalen over de belastingaangifte van de ouder.

Er zijn echter eigendom situaties waarin de belastingverantwoordelijkheid kan variëren. De belastingen op rente voor Amerikaanse spaarobligaties worden uiteengezet onder de sectie belastingoverwegingen op de Treasury Direct-website.

Hieronder staan enkele van de eigendomsscenarios die van invloed kunnen zijn op wie de belasting over de rente voor een spaarobligatie betaalt. Houd er rekening mee dat de belastingtarieven kunnen veranderen afhankelijk van het beleid van de Amerikaanse schatkist en de Internal Revenue Service (IRS). Raadpleeg een belastingadviseur voor uw specifieke belastingsituatie.

Een andere eigenaar toegevoegd door koper

Als de ene persoon de obligatie koopt en een andere persoon aan de obligatie toevoegt als mede-eigenaar, waardoor dat persoon blijft mede-eigenaar gedurende de levensduur van de obligatie, de koper is verantwoordelijk voor de belastingen.

Als één persoon de obligatie koopt en een andere persoon als de enige eigenaar van de obligatie, is de persoon die wordt vermeld als de eigenaar verantwoordelijk voor het belang.

Proportioneel eigendom

Als twee mensen Als u de aankoopprijs van de obligatie splitst, is elke persoon verantwoordelijk voor het deel van de belastingen dat het aandeel van het eigendomsbelang in de obligatie vertegenwoordigt. Als Jim en Bill bijvoorbeeld een obligatie van $ 1.000 kopen, terwijl Jim $ 400 betaalt en Bill $ 600, is Jim verantwoordelijk voor 40% van de belastingen en Bill voor 60% van de belastingen.

Uitzondering op de proportionele eigendomsregel

De uitzondering op de proportionele regel is voor echtgenoten die in staten van gemeenschap van goederen wonen en die elk verantwoordelijk zijn voor de helft van de belastingen als ze hun belasting indienen afzonderlijk. Belastingen kunnen ook worden gesplitst als er sprake is van een eigendomsopvolging. Wanneer een obligatie van eigenaar verandert, zijn de eigenaren elk alleen verantwoordelijk voor de belastingen over het deel van de rente dat tijdens elke eigendomsperiode is opgebouwd.

Dus als Jill eigenaar was een obligatie van 2003 tot 2007 alvorens deze aan Amy af te staan, die het sindsdien bezit. Jill moet de belastingen betalen over de rente die tussen 2003 en 2007 is opgebouwd, en Amy moet de belastingen betalen over de rente die na 2007 is verdiend.

Rapportage van de rente voor belastingen

Eigenaren kunnen wachten met het betalen van de belastingen wanneer ze de obligatie innen, wanneer de obligatie vervalt of wanneer ze de obligatie aan een andere eigenaar overdragen. Als alternatief kunnen ze de belasting jaarlijks betalen naarmate de rente toeneemt. De meeste eigenaren kiezen ervoor om de belasting uit te stellen totdat ze de obligatie hebben afgelost.

Een obligatie die de vervaldatum heeft bereikt en niet meer verdient rente wordt automatisch als terugbetaald beschouwd en het rentebedrag wordt gerapporteerd aan de Internal Revenue Service. Het inkomen is rente-inkomen en wordt gerapporteerd op een 1099-INT, en de eigenaar neemt het op in de jaarlijkse belastingaangifte.

Als een eigenaar besluit om de rente-inkomsten te rapporteren jaarlijks moeten de inkomsten uit die obligatie en alle andere spaarobligaties voor dezelfde eigenaar verder jaarlijks worden gerapporteerd. De rente loopt in dit geval nog steeds op en wordt niet ontvangen. Zodra de obligatie de vervaldatum bereikt, moet de eigenaar de IRS laten weten dat de rente jaarlijks is betaald.