Hoe u 1099-A en 1099-B gegevens op uw belastingaangifte rapporteert

Formulier 1099 omvat een hele familie van belastingdocumenten. Elk type 1099 rapporteert verschillende bronnen van inkomsten die een belastingbetaler gedurende het jaar zou kunnen ontvangen. Elke variatie heeft betrekking op een bepaald soort inkomen. Formulieren 1099-A en 1099-B zijn twee varianten van het 1099-formulier, en ze zijn beide gerelateerd aan uw onroerendgoedbezit, maar op twee duidelijk verschillende manieren.

Form 1099-A

Formulier 1099-A is voor de “verwerving of achterlating van beveiligd eigendom”. Huiseigenaren die zijn afgeschermd, zullen misschien verbaasd zijn als een van deze na het einde van het jaar in hun brievenbus verschijnt. .

Het betekent dat de lening die u hebt afgesloten, gedekt was door materieel of onroerend goed. U heeft het eigendom niet meer, hetzij omdat de geldschieter het heeft teruggenomen of omdat u afstand heeft gedaan van de verplichting, bijvoorbeeld door een akte aan te bieden in plaats van executie.

Hoe dan ook, de Internal Revenue Service neemt het standpunt in dat de bijbehorende onbetaalde lening inkomsten voor u vertegenwoordigt, omdat u geld hebt geaccepteerd onder de voorwaarden van het leningscontract en u “houdt het” – u betaalt het niet terug. Het maakt de belastingdienst niet uit wat u met het geld hebt gedaan of dat u niet langer het genot van het onroerend goed hebt. U ontvangt dus formulier 1099-A.

A Formulier 1099-A Loophole

Het goede nieuws hier is dat de Mortgage Debt Relief Act van 2007 bepaalt dat u het bedrag van uw onbetaalde saldo over het algemeen niet als inkomen op uw belastingaangifte hoeft op te nemen. slecht nieuws is dat deze belastingbepaling sinds het begin weer aan de gang is. Het is terug, in ieder geval tot en met december 2020 volgens de voorwaarden van de Further Consolidated Appropriations Act.

U kunt berekenen of dit “inkomen” voor belastingdoeleinden zal worden vergeven door de informatie op uw formulier 1099 te gebruiken -A tot co Volledig schema D. Gebruik dit formulier als het uw persoonlijke eigendom was. Gebruik formulier 4797 als het zakelijk eigendom was. Deze tabel geeft een overzicht van het formulier, samen met instructies en andere informatiebronnen.

Formulier 1099-A samenvatting

SOORT INKOMEN:	Rapporteert het verlaten van onroerend goed dat was gedekt door een lening .
WAT JE ER MEE MOET DOEN:	Rapporteer deze gegevens op formulier 4797 of Formulier 8949 met de netto vermogenswinst of -verlies overgedragen naar schema D en formulier 1040.
WIE DIENT HET FORMULIER IN:	Banken, financiële instellingen en bedrijven die onroerend goed verwerven met volledige of gedeeltelijke voldoening van een schuld die door dat onroerend goed is gedekt, moeten formulier 1099-A afgeven aan de belastingbetaler van de lener en een kopie sturen naar de Internal Revenue Service.
WIE ONTVANGT HET:	Leners die hun leningen in gebreke bleven tijdens het belastingjaar en die het pand heeft opgegeven of afgestaan dat de schuld veiligstelde in ruil voor volledige of gedeeltelijke voldoening van de lening. Deze 1099 staat voor kwijtgescholden schuld.
INSTRUCTIES:	Instructies voor Formulieren 1099- A en 1099-C
	Algemene instructies voor het terugsturen van bepaalde informatie
LEEG FORMULIER:	Formulier 1099-A, verwerving of verlaten van beveiligd eigendom
PUBLICATIES:	Pub. 4681, geannuleerde schulden, faillissementen, inbeslagnames en achterlatingen

Formulier 1099-B

Dit formulier behandelt vermogenswinstbelasting. Het bevat informatie over transacties van onroerend goed of effecten die zijn afgehandeld door een makelaar. U zou deze informatie gebruiken om Schema D in te vullen, en mogelijk ook formulier 8949. Formulier 8949 details “Verkoop en andere vervreemding van kapitaalgoederen.”

Het formulier zal u vertellen of uw winst of verlies op korte of lange termijn was. Dit is een belangrijk onderscheid omdat kortetermijnwinsten worden belast tegen de gewone inkomenspercentages, terwijl langetermijnwinsten vanaf aanslagjaar 2020 worden belast tegen gunstiger tarieven van 0%, 15% of 20%, afhankelijk van uw totale belastbare inkomen. .

U zou op korte termijn winst behalen als u het actief minder dan een jaar in bezit had en er geld aan zou verdienen toen u het verkocht.

De scheidslijn tussen kortetermijn- en langetermijnwinsten is of u het actief langer dan een jaar hebt aangehouden. Een jaar of minder is een winst op korte termijn.

Niet alle makelaars geven meerdere 1099s uit voor investeringen, terwijl sommige ze zullen uitgeven voor rente en sommige voor dividenden. Ze kunnen ook formulier 1099-B uitgeven, of al deze informatie opnemen op een “samengesteld 1099-formulier”.

Deze samengestelde formulieren missen soms kritieke informatie, dus misschien wilt u om een belastingprofessional om hulp te vragen als u die ontvangt.

Formulier 1099-B Samenvatting

SOORT INKOMEN:	WAT TE DOEN:
Verkoopprijs van aandelen en obligaties in box 1d, van kosten of een andere basis in box 1e, en aanpassingen in box 1g	Form 8949 of Schedule D, wat van toepassing is; Zie de instructies voor formulier 8949
Totale winst of (verlies) op contracten (vak 11)	Form 6781
Ruilhandel (vak 13)	Zie publicatie 525
WIE DIENT HET FORMULIER IN:	Makelaardij en beleggingsondernemingen
WIE ONTVANGT HET:	Investeerders in aandelen, obligaties, onderlinge fondsen en andere soorten effecten.
INSTRUCTIES:	Algemene instructies voor het retourneren van bepaalde informatie
	Instructies voor formulier 1099-B
	Instructies voor formulier 8949
	Instructies voor schema D
	Instructies voor formulier 4797
LEEG FORMULIER:	Formulier 1099-B, Opbrengst van makelaar- en ruiltransacties
PUBLICATIES:	Pub. 550, Investeringsinkomsten en -kosten
	Pub. 554, Verkoop en andere vervreemding van activa
	Pub. 525, belastbaar en niet-belastbaar inkomen

Opmerking: raadpleeg altijd een belastingdeskundige voor de meest up-to-date informatie en trends. Fiscale wetten en regels kunnen periodiek veranderen. Dit artikel is geen belastingadvies en is niet bedoeld als belastingadvies.