Het belastingkrediet voor levenslang leren is gelijk aan 20% van de eerste $ 10.000 aan collegegeld die u betaalt per jaar, tot een maximum tegoed van $ 2.000. U moet echter in een bepaald jaar ten minste $ 10.000 aan gekwalificeerde uitgaven hebben om het volledige tegoed van $ 2.000 te claimen. Als u slechts $ 5.000 uitgeeft, wordt uw tegoed verlaagd tot $ 1.000, of 20% van dat bedrag.
U kunt het Lifetime Learning-tegoed claimen als u, uw partner of iemand van uw gezinsleden zijn ingeschreven bij een in aanmerking komende onderwijsinstelling en zijn verantwoordelijk voor het betalen van die collegekosten.
$ 10.000 is de collectieve limiet. Je kunt niet voor elke student een krediet claimen.
Het Lifetime Learning-krediet is niet beperkt tot de eerste vier jaar van de inschrijving van een undergraduate, en de student hoeft niet per se fulltime te volgen; je komt misschien nog steeds in aanmerking als je maar één les hebt gevolgd.
In aanmerking komende onderwijsinstellingen
Alle geaccrediteerde hogescholen, universiteiten, beroepsscholen en andere postsecundaire instellingen komen in aanmerking als in aanmerking komende onderwijsinstellingen. U kunt het aan de school betaalde collegegeld gebruiken voor het claimen van het levenslange leerkrediet als de leerinstelling in aanmerking komt om deel te nemen aan federale hulpprogrammas voor studenten via de Ministerie van Onderwijs van de VS.
Gekwalificeerde uitgaven
In aanmerking komende uitgaven zijn onder meer betaalde bedragen voor collegegeld en eventueel vereiste kosten, zoals inschrijvings- en collegegeld. exclusief boeken, benodigdheden, uitrusting, kost en inwoning, verzekering, ziektekostenvergoedingen voor studenten, vervoer of ex penses.
U moet uw in aanmerking komende uitgaven verminderen met het bedrag van eventuele financiële steun die is ontvangen uit subsidies, beurzen of vergoedingen. Toch hoef je ze niet te verlagen als je collegegeld betaalt met geleend geld. Dit lenen omvat studieleningen of geschenken van familieleden.
Wie kan het Opleidingskredieten?
Als uw kind ten laste gaat studeren – en als u ervoor betaalt – kunt u aanspraak maken op de onderwijskrediet op uw belastingaangifte. Als uw kind zelf voor zijn opleiding betaalt, kan hij of zij aanspraak maken op onderwijskredieten op zijn belastingaangifte, tenzij u hem claimt als afhankelijke persoon.
U kunt geen aanspraak maken op de Levenslange leerkrediet als u studiekosten betaalt voor iemand die niet van u ten laste is, en u kunt er geen aanspraak op maken als u getrouwd bent maar een afzonderlijke belastingaangifte indient. Niet-ingezeten vreemdelingen kunnen “geen aanspraak maken op het krediet als ze er niet voor kiezen om voor belastingdoeleinden als ingezeten vreemdelingen te worden behandeld.
Inkomensbeperkingen
Het bedrag van het Lifetime Learning-tegoed waarop u aanspraak kunt maken, begint af te nemen bij bepaalde inkomensgrenzen. Het bedrag van uw belastingvermindering wordt niet verlaagd als uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) onder de uitfaseringslimiet ligt, maar het wordt verlaagd als uw inkomen hoger is. MAGI-drempels voor belastingjaar 2020 zijn $ 58.000 – $ 68.000 voor alleenstaande of hoofdvoogden van huishoudens en $ 116.000 – $ 136.000 voor mensen die getrouwd zijn en gezamenlijk een aanvraag indienen.
American Opportunity Tax Credit
Het American Opportunity-belastingkrediet is beperkt tot de eerste vier jaar van undergraduate-lessen. Het Lifetime Learning-krediet is beschikbaar voor elk niveau van postsecundair onderwijs: niet-gegradueerde, afgestudeerde, vervolgcursussen of zelfs scholen voor beroepsonderwijs.
Je kunt niet aanspraak maken op zowel het Lifetime Learning Credit als het American Opportunity-krediet voor dezelfde student in hetzelfde jaar. U kunt echter wel aanspraak maken op het Lifetime Learning-tegoed voor de ene student en het American Opportunity-tegoed voor een andere.
Het American Opportunity-tegoed kan vaak hoger zijn, dus belastingbetalers claimt doorgaans alleen het Lifetime Learning-krediet als ze vanwege de inschrijvingsbeperkingen geen aanspraak kunnen maken op het American Opportunity Credit. Het begint geleidelijk af te bouwen voor alleenstaande belastingbetalers met MAGIs van $ 80.000 en $ 160.000 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen. Degenen met MAGIs van respectievelijk $ 90.000 of $ 180.000 komen niet in aanmerking om er aanspraak op te maken. Deze inkomensgrens is een iets groter inkomensbereik vergeleken met het Lifetime Learning-tegoed.
Tot 40% van het American Opportunity-tegoed kan worden gerestitueerd tot $ 1.000. Als u een tegoed overhoudt nadat uw verschuldigde belasting is verlaagd tot nul, ontvangt u een terugbetaling tot 40% van het totale tegoed. Het Lifetime Learning-tegoed kan niet worden gerestitueerd. Het kan eventuele belasting die u mogelijk verschuldigd bent, tot nul verlagen, maar de IRS behoudt de rest.
Het American Opportunity-tegoed is voornamelijk gericht op naar vierjarige opleidingen. De student mag ook geen veroordelingen wegens misdrijf hebben gehad. Het hebben van een veroordeling wegens misdrijf sluit ook niet uit dat een student in aanmerking komt voor het Lifetime Learning-krediet.
Het claimen van het levenslange leerkrediet
Het claimen van het levenslange leerkrediet vereist het indienen van IRS-formulier 8863 bij uw belastingaangifte. Door deel III en IV van dit formulier in te vullen, kunt u bepalen hoeveel krediet u kunt claimen.
Belastingwetten veranderen periodiek en u moet altijd een belastingprofessional raadplegen voor het meest up-to-date advies. De informatie in dit artikel is niet bedoeld als belastingadvies en het is geen vervanging voor belastingadvies.