Formulier 5329

Als u jonger bent dan 59 jaar en een pensioenplan of een onderwijsspaarrekening (ESA) hebt, moet u formulier 5329. Dit formulier heet “Extra belastingen op gekwalificeerde pensioenregelingen (inclusief IRAs) en andere fiscaal begunstigde rekeningen”, en geeft aan of u de IRS de 10% vervroegde uitkering of een andere boete verschuldigd bent. Als u niet zeker weet hoe u vul dit formulier in, we hebben enkele richtlijnen opgesteld om u te helpen.

Formulier 5329 Instructies

1. Vraag belastingformulier 5329 aan bij een overheidsinstantie, een belastingdienst of u kan het downloaden van de IRS-website. Zodra u het juiste formulier heeft, vult u uw persoonlijke gegevens in, inclusief uw naam, adres en burgerservicenummer.

1. Vul Deel I in, dat is aanvullende belasting op vroege uitkeringen. Geef alle vroege uitkeringen die u heeft ontvangen aan als uw inkomen. U hoeft Roth IRA-uitkering niet op te nemen s hier; ze zullen later worden opgenomen. Schrijf uw vroege uitkeringen die niet van toepassing zijn op aanvullende belastingen (uitzonderingen staan op de instructies voor het formulier) op regel 2. Zoek het verschil tussen regel 1 en regel 2 en schrijf dat resultaat op regel 3, en vermenigvuldig dat resultaat met 10% . Schrijf dit bedrag op formulier 1040. De 10% kan 25% worden als een deel van regel 3 afkomstig was van een eenvoudige IRA. Raadpleeg de instructies op het formulier voor verduidelijking hier.
2. Vul Deel II in, dat is aanvullende belasting op bepaalde uitkeringen van onderwijsaccounts. Vul dit in als u uw inkomensbedrag op formulier 1040 hebt opgegeven.
3. Vul Deel III in, dat is aanvullende belasting op overtollige bijdragen aan traditionele IRAs, als u meer geld hebt toegevoegd dan toegestaan aan uw traditionele IRAs.
4. Vul Deel lV in, Aanvullende belasting op overtollige bijdragen aan Roth IRAs, als je meer hebt bijgedragen dan toegestaan aan je Roth IRA.
5. Vul Deel V, Vl en Vll in als je extra bijdragen had aan een onderwijsrekening, een gezondheidsspaarrekening of een medische spaarrekening.
6. Vul Deel Vlll, Aanvullende belasting op excedentaccumulatie in gekwalificeerde pensioenregelingen in, als u niet de minimaal vereiste uitkering van de gekwalificeerde pensioenregelingen hebt ontvangen. De belasting die u verschuldigd bent, is 50% van het verschil tussen de minimaal noodzakelijke uitkering en het bedrag dat u daadwerkelijk hebt ontvangen.
7. Onderteken en dateer het formulier. Stuur het naar de IRS met een cheque of postwissel voor het verschuldigde belastingbedrag.

Uitzonderingen formulier 5329

Er zijn enkele uitzonderingen op boetes voor vervroegde opname op het formulier 5329. Gebruik het overeenkomstige nummer om aan te geven op welke uitzondering u aanspraak maakt:

• 01 – Uitkeringen van een gekwalificeerd pensioenplan (niet een IRA) na het bereiken van de leeftijd van 55 en het scheiden van werk.
• 02 – Uitkeringen die worden gedaan als onderdeel van een reeks gelijke periodieke betalingen, ten minste jaarlijks. Deze uitkeringen moeten betrekking hebben op uw leven of levensverwachting, of de gezamenlijke levens of gezamenlijke levensverwachtingen van u en uw begunstigde. Als de uitkeringen afkomstig zijn van een werkgeversregeling, moeten de betalingen beginnen na uw pensionering.
• 03 – Uitkeringen wegens totale en blijvende invaliditeit.
• 04 – Uitkeringen wegens overlijden.
• 05 – Uitkeringen van gekwalificeerde pensioenregelingen die werden gebruikt om niet-terugbetaalde medische kosten te betalen, of hoger zijn dan 10% van uw aangepast bruto-inkomen (u hoeft uw inhoudingen niet te specificeren om deze uitzondering te claimen).
• 06 – Distributie van een gekwalificeerd pensioenplan (niet IRA) onder een gekwalificeerd bevel voor binnenlandse relaties.
• 07 – IRA-uitkeringen gedaan aan personen die 12 opeenvolgende weken werkloos waren om de premies voor ziektekostenverzekering te betalen.
• 08 – IRA-uitkeringen gedaan voor studiekosten.
• 09 – IRA-uitkeringen gedaan om je eerste huis te kopen (tot $ 10.000).
• 10 – Uitkeringen zijn verschuldigd aan een IRS heffing op het gekwalificeerde pensioenplan.
• 11 – Gekwalificeerde uitkeringen aan reservisten terwijl ze minimaal 180 dagen in actieve dienst zijn .
• 12 – Gebruik deze code als er meer dan één uitzondering van toepassing is (zie formulier 5329 instructies).

Ook als u financiële problemen ondervond als gevolg van een federaal verklaarde ramp , kunt u de belasting voor vroege distributie van 10% vrijstellen zonder belastingformulier 5329 in te dienen.

Formulier 5329 Voorbeeld van vrijstelling

Als u ouder bent dan 70 1/2, moet u een IRA intrekken -vereiste minimale distributie (RMD) voor de toepasselijke deadline, die normaal gesproken het einde van elk kalenderjaar is.

alle of een deel van de RMD binnen de deadline halen, resulteert in een boete van 50% van het tekort. De IRS kan op individuele basis afzien van deze boete, alleen als het tekort te wijten was aan een redelijke fout en er redelijke stappen worden ondernomen om het tekort te corrigeren. Redelijke oorzaken voor het missen van de RMD zijn onder meer een ernstige ziekte, verstandelijke beperking of een fout van de bank.U moet een verzoek indienen om afstand te doen van deze boete.

IRS-formulier 5329 Gemiste RMD

Bereid en dien formulier 5329 in voor elk jaar dat u een tekort had. Als de aangifte inkomstenbelasting voor dat jaar nog niet is ingediend, kan formulier 5329 bij die aangifte worden gevoegd. Voor jaren dat de inkomstenbelasting al is ingediend, dient u 5329 in als aparte aangifte. Neem uw gemiste RMD zo snel mogelijk in, zodat u de IRS in de toelichtingsverklaring kunt vertellen dat deze nu is afgenomen. Als u een 1099-r (het formulier voor uitkeringen van pensioenen, lijfrentes, pensioenregelingen, IRAs of verzekeringscontracten van ten minste $ 10) te melden hebt, gaat de RMD-vraag in het interview naar het formulier 5329-interview, als u geef aan dat de RMD niet is ingenomen.

Als dit allemaal overweldigend klinkt, hoeft u zich geen zorgen te maken – soms is het beste idee om hulp in te roepen van gekwalificeerde belastingafwikkelingsdiensten. Goed opgeleide belastingprofessionals houden zich dagelijks bezig met deze ingewikkelde vraagstukken en kennen de ins en outs van zowat elke fiscale situatie. Bij Community Tax willen we u helpen de slimme keuzes te maken als het tijd is voor het belastingseizoen. Laten we u laten zien hoe u door alle verwarrende vormen kunt navigeren en de voortdurend veranderende regels begrijpt. Het is zeer waarschijnlijk dat u te veel betaalt zonder dat u zich daar bewust van bent. Vraag een gratis consult bij ons aan om een voorsprong te nemen op al uw behoeften op het gebied van belastingafwikkeling.

• Formulier opvragen
• Instructies