Het indienen van uw belastingen als W-2-werknemer kan overweldigend zijn. Maar als u als zelfstandige werkt, creëert het labyrint van papierwerk en mogelijke belastingaftrekposten een belastingsituatie die genoeg is om zelfs de meest relaxte freelancer maagzuur te bezorgen.
Of u nu uw bedrijfsbelastingen indient. als zelfstandige voor de eerste keer of de 20e keer, zijn er bepaalde best practices die u duizenden dollars per jaar kunnen besparen.
Hier zullen we u door de meest voorkomende leiden – en niet zo gebruikelijk: belastingaftrek voor zelfstandigen, en begeleidt u door het papierwerk om u te helpen uw belastingen nauwkeurig in te dienen.
Wat is een belastingaftrek?
Als u een aanvraag indient uw zelfstandige belastingen voor het eerst, vraagt u zich waarschijnlijk af wat precies een belastingaftrek is. In wezen is een belastingaftrek een bedrag dat u door de Internal Revenue Service kunt aftrekken van uw totale inkomen om uw belastbaar inkomen te verminderen. In sommige gevallen kan het nemen van voldoende belastingaftrek ervoor zorgen dat u in een lagere belastingschijf terechtkomt, waardoor het bedrag aan belastingen dat u over het jaar betaalt aanzienlijk wordt verlaagd.
Er zijn twee primaire soorten aftrekposten beschikbaar onder de belastingwetgeving van de Verenigde Staten : de standaard aftrek en gespecificeerde aftrekposten.
De meeste mensen zullen beslissen om de standaard aftrekroute te volgen. Dit is een vast bedrag dat de IRS u laat aftrekken van uw belastingaanslag, zonder vragen te stellen. Het bedrag van de standaardaftrek varieert afhankelijk van uw aanvraagstatus.
Voor het belastingjaar 2019 bepaalt de belastingcode dat alleenstaande belastingbetalers en gehuwde belastingbetalers die afzonderlijk een aanvraag indienen, een standaardaftrekbedrag van $ 12.200 kunnen claimen. Degenen die gezamenlijk een aanvraag indienen, kunnen aanspraak maken op een standaardaftrek van $ 24.400, en belastingbetalers die een aanvraag indienen als “gezinshoofd” – dat wil zeggen, alleenstaande personen met personen ten laste – kunnen aanspraak maken op een standaardaftrek van $ 18.350.
Overal een belastingaftrek ontvangen van $ 12.200 tot $ 24.400 lijkt misschien aantrekkelijk. Veel belastingbetalers verlagen hun belastingaanslag echter met een groter bedrag door ervoor te kiezen aftrekposten te specificeren.
U kunt aftrekkingen specificeren op schema A van formulier 1040. Met het schema kunt u aftrekken medische belastingen, betaalde belastingen, hypotheekrente en liefdadigheidsgeschenken. Als uw totale gespecificeerde aftrekkingen groter zijn dan de standaardaftrek, gebruikt u het gespecificeerde aftrekbedrag.
Ten slotte trekken zelfstandigen zakelijke uitgaven af op schema C van formulier 1040. Deze uitgaven omvatten advertenties, nutsvoorzieningen en andere zakelijke kosten. Uw inkomen min alle uitgaven is gelijk aan de nettowinst, en de winst van schema C wordt toegevoegd aan andere bronnen van inkomsten op formulier 1040, de persoonlijke belastingaangifte.
Jij U mag het zakelijke deel van de onkosten die u declareert, aftrekken. Als u uw auto voor zowel zakelijke als persoonlijke doeleinden gebruikt, zijn alleen de zakelijke kosten aftrekbaar.
Waarom moet het zo ingewikkeld zijn?
Hoewel er een paar redenen kunnen zijn om jaloers zijn op de levensstijl van zelfstandigen, de verhoogde belastingdruk is daar niet een van. Zelfstandige professionals staan voor unieke uitdagingen wanneer het belastingseizoen aanbreekt, omdat ze geen belasting hebben ingehouden op hun salaris.
Traditionele fulltime werknemers dienen hun belasting in met een eenvoudige W-2, inclusief belastinginhoudingen . Zelfstandigen gebruiken een ander systeem.
De meeste freelancers dienen driemaandelijkse belastingbetalingen in voor federale en nationale inkomstenbelastingen. Zelfstandigen betalen ook de werkgever en het werknemersgedeelte van Medicare en sociale zekerheid, en trekken vervolgens een deel van de kosten af als bedrijfskosten.
In het licht van deze grotere financiële en belastingaangiftedruk, -werklozen moeten profiteren van alle mogelijke belastingaftrekposten om winstgevend te blijven.
Hoewel belastingregels voor freelancers ingewikkeld kunnen zijn, kunnen zelfstandige professionals over het algemeen uitgaven aftrekken die in drie categorieën vallen:
- Dingen die u uitsluitend gebruikt bij het runnen van uw bedrijf. Een tuinarchitect gebruikt graszoden en mulch om landschapsdiensten aan te bieden.
- Dingen die u gebruikt tijdens het zakendoen. Als u uw persoonlijke voertuig gebruikt om naar vergaderingen met klanten te rijden, kunt u kilometers aftrekken als zakelijke uitgave.
- Dingen die u uitsluitend voor uw bedrijf gebruikt in de ruimte waar uw bedrijf actief is. Als u kantoorruimte huurt, zijn de energiekosten die u maakt een zakelijke aftrek.
Gangbare aftrekposten voor zelfstandigen
Deze lijst is relevant voor veel zelfstandigen professionals, waaronder chauffeurs voor het delen van ritten, zoals Uber- of Lyft-chauffeurs, die hoge kilometerverlagingen claimen, of schrijvers die mogelijk de aftrek voor het thuiskantoor ontvangen.
Deze zakelijke aftrekposten kunnen ook van toepassing zijn op ontwerpers, huishoudsters, fotografen, bouwbedrijven werknemers, consultants of andere professionals die voor zichzelf werken.Hier zijn enkele van de meest voorkomende inhoudingen:
Reizen en hotel
Als u reist om klanten te bezoeken of beurzen bij te wonen, kunt u wellicht de reiskosten aftrekken. Zakelijke reiskosten omvatten transport- en verblijfkosten. De IRS staat een aftrek van 50% toe voor zakelijke maaltijden, maar een recente wijziging in de belastingwet maakt de aftrek moeilijker te berekenen. Laat een CPA uw uitgaven voor zakelijke maaltijden beoordelen.
U moet niet proberen kosten in verband met sightseeing en vrijetijdsreizen af te trekken, die een audit kunnen veroorzaken.
Een aantal werkende mensen werken vanuit hun huis.
Thuiskantoor
Veel freelancers werken vanuit hun huis, en de IRS staat zelfstandigen toe om het deel van hun hypotheek (inclusief eigendommen belastingen) of hun huur die naar een thuiskantoor gaat.
Om voor deze aftrek in aanmerking te komen, moet u een specifiek gebied in uw huis hebben dat is bestemd om te werken, en u mag het niet voor andere doeleinden gebruiken. Wanneer u aanspraak maakt op deze aftrek, kunt u de waarde van de aftrek berekenen door gebruik te maken van de normale of vereenvoudigde aftrekoptie voor thuiskantoor.
De aftrek voor thuiskantoor kan ook een deel van de kosten van uw huishoudelijke voorziening omvatten.
Hulpprogrammas
Freelancers die thuis werken, kunnen een deel van de energiekosten aftrekken als kosten voor het thuiskantoor. Het percentage van uw energiekosten dat fiscaal aftrekbaar is, is evenredig met het percentage van uw woning dat door uw kantoor wordt bewoond.
Naast gas en elektriciteit kunnen freelancers de kosten van verwarming, airconditioning en telefonie aftrekken . Houd er echter rekening mee dat u de werkelijke kosten van nutsvoorzieningen niet kunt aftrekken als u de vereenvoudigde aftrek voor thuiskantoren claimt.
Uw kosten voor professionele ontwikkeling kunnen ook fiscaal aftrekbaar zijn.
Professionele ontwikkeling
Als freelancer is het belangrijk dat u manieren vindt om u te onderscheiden van uw concurrenten. Om voorop te blijven lopen, wonen veel freelancers lessen en educatieve seminars bij.
De kosten van deze uitgaven kunnen oplopen, dus de IRS staat freelancers toe om uitgaven met betrekking tot professionele ontwikkeling af te trekken van hun belastingaangifte. Bovendien kunnen zelfstandigen hun contributie voor professionele organisaties en lidmaatschapsbijdragen aftrekken.
Elk bedrijf moet aandacht krijgen en interesse wekken.
Reclame en marketing
In onze steeds meer verbonden samenleving moeten zelfstandigen zich bezighouden met marketing en reclame als ze hopen concurrerend te blijven. De IRS staat freelancers toe om de kosten van flyers, webadvertenties, visitekaartjes en gedrukte advertenties af te trekken, samen met andere marketingkosten.
Uw website kan uw belangrijkste hulpmiddel zijn voor het promoten van uw bedrijf.
Website
Aangezien een meerderheid van de consumenten internet gebruikt om onderzoek te doen naar aankopen, is het creëren van een mobielvriendelijke, responsieve website cruciaal voor het succes van een freelancer.
Zelfstandigen kunnen aftrek kosten in verband met hun zakelijke websites, inclusief domeinkosten, webdesign, webbouw en onderhoud.
Software
Tegenwoordig besteden de meeste freelancers hun dagen aan computerschermen. Van geavanceerde videobewerkingsprogrammas tot meer basisopties zoals Microsoft Office en Adobe Acrobat, software kan duur zijn. Softwarekosten zijn een veel voorkomende belastingaftrek voor eigenaren van kleine bedrijven en freelancers.
Kilometers en benzinekosten
Rijdt u regelmatig om klanten of leveranciers te ontmoeten? Dan moet u profiteren van de beschikbare belastingaftrekposten voor voertuigkilometrage of normale voertuigslijtage.
U kunt kiezen tussen twee soorten voertuiggerelateerde aftrekposten: de standaardkilometeroptie of de werkelijke kostenoptie .
Met de standaardkilometeroptie kunt u een aftrek doen op basis van het aantal mijlen dat u voor zakelijke doeleinden gebruikt. De werkelijke kostenoptie vereist dat u erachter komt hoeveel het u kost om uw auto uitdrukkelijk voor zakelijk gebruik te onderhouden en te gebruiken.
Oprichting
Als uw freelanceactiviteiten succesvol zijn, kunt u overwegen opnemen in de toekomst. De IRS staat nieuwe bedrijven toe om kosten in verband met de oprichting af te trekken, inclusief registratiekosten van de staat en juridische kosten.
Een van uw grootste kosten kan zijn voor de dekking van de ziektekostenverzekering.
Gezondheid als zelfstandige verzekeringsaftrek
De meeste voltijdse werknemers krijgen hun ziektekostenverzekering via hun werkgever. Veel zelfstandige professionals moeten hun eigen gezondheidszorg echter uit eigen zak betalen, en die maandelijkse premies kunnen elke maand een flinke brok wisselgeld opleveren.
Zelfstandigen die aan bepaalde criteria voldoen, kunnen dat recht hebben op een bijzondere belastingaftrek waardoor ze de kosten van ziektekostenverzekeringspremies kunnen aftrekken. De aftrek is inclusief dekking voor tandartskosten, gezichtsvermogen, langdurige zorg en kortdurende zorg. U kunt de kosten van de dekking voor uzelf, uw echtgenoot en eventuele gezinsleden ten laste aftrekken.
Als u aan de volgende vereisten voldoet, kunt u de kosten van uw ziektekostenverzekering aftrekken:
- Uw bedrijf genereert winst. Als uw bedrijf een verlies claimt voor het belastingjaar, kunt u geen aanspraak maken op de aftrek van de ziektekostenverzekering.
- U kwam niet in aanmerking om u in te schrijven voor het gezondheidsplan van een werkgever. Dit omvat ook het plan van uw echtgenoot. Als u in aanmerking kwam om u in te schrijven voor een gezondheidsplan en ervoor koos dit niet te doen, kunt u geen aanspraak maken op de aftrek van de ziektekostenverzekering.
- U probeert alleen premies af te trekken die zijn betaald voor de maanden dat u niet in aanmerking kwam voor de gezondheid van een werkgever plan.
Merk op dat ziektekostenverzekeringskosten niet samen met andere uitgaven worden geboekt op Schema C, Zakelijke winst en verlies.
In plaats daarvan kunnen zelfstandigen die Schema C gebruiken trek ziektekostenverzekeringskosten af met behulp van Schema 1 van Formulier 1040. Schema 1 berekent aanpassingen aan het inkomen op uw persoonlijke belastingaangifte.
Zodra u de aftrekposten voor zelfstandigen begrijpt, kunt u informatie verzamelen om uw belastingaangifte te voltooien.
Hoe vertalen die inhoudingen zich in papierwerk?
Sommige van de bovenstaande belastingaftrekkingen voor zelfstandigen zijn mogelijk niet van toepassing op uw beroep, maar u zult misschien verrast zijn door het aantal dat dat wel doet.
Wanneer u klaar bent om een dossier in te dienen, vermeldt u het merendeel van uw inhoudingen op schema C (formulier 1040).
Uw individuele De belastingaangifte moet op 15 april worden gedaan. Als 15 april in een weekend of feestdag valt, is de uitgerekende datum de volgende maandag.
Bekijk schema C en de instructies, zodat je een idee hebt hoe het formulier is georganiseerd. Een snel overzicht zal u helpen uw toegestane zakelijke aftrekposten te begrijpen.
Gemeenschappelijke belastingaftrek volgens schema C
Hier is een lijst met veelvoorkomende zakelijke uitgaven voor veel zelfstandigen.
| Type | Aftrekbare kosten | Niet-aftrekbaar Uitgaven |
| Adverteren | Materiaal dat wordt gebruikt om uw bedrijf te promoten (bijv. Flyers, bewegwijzering, advertenties, merkgerelateerde promotieartikelen, evenementen of beurzen) en de kosten van het ontwikkelen van die materialen (bijvoorbeeld kosten voor bureaus of ontwerpers). | Feestdagen op kantoor, geschenken aan klanten zonder uw merknaam en logo. |
| Zakelijke verzekering | Verzekeringsdekking bedoeld om uw bedrijf te beschermen (bijv. Brand, diefstal, overstroming, eigendommen, wanpraktijken, fouten en weglatingen, algemene aansprakelijkheid en arbeidsongevallen). | Nvt |
| Autokosten | Het zakelijke gedeelte van uw werkelijke autokosten (bijv. verzekering, registratie, reparatie en onderhoud) of kosten voor openbaar vervoer (bijv. bussen) als u gebruikmaakt van plaatselijk vervoer. | Werkelijke uitgaven als u het standaardtarief voor kilometerstand gebruikt. |
| Afschrijving en artikel 179 | Afschrijvingskosten op bedrijfsmiddelen (bijv. Computers, kantoorapparatuur, gereedschappen en meubels, autos). Opmerking: de IRS vereist dat u formulier 4562 gebruikt om deze inhoudingen te claimen. | Afschrijving van de auto als u het standaard aantal kilometers gebruikt om uw voertuigkosten te berekenen. |
| Aftrek voor thuiskantoor | Uitgaven in verband met een thuiskantoor (bijv. Zakelijk deel van de huur, nutsvoorzieningen, reparaties, verzekeringen en hypotheekrente). U moet een formulier 8829 invullen. | Werkelijke uitgaven als u de vereenvoudigde methode gebruikt om thuiskantoorkosten te berekenen. |
| Maaltijden | Maaltijden die u met een klant heeft gehad en waarin u deelnam aan zakelijke besprekingen, of maaltijden die u heeft gemaakt tijdens een zakenreis buiten de stad. 50% van de zakelijke maaltijden is aftrekbaar. | Maaltijden voor jezelf (bijvoorbeeld tijdens lunchpauzes). |
| Kantoorkosten | Kantoorkosten (bijv. schoonmaakdiensten voor uw kantoor en algemeen kantooronderhoud) die geen aparte categorie hebben. | nvt |
| Supplies | Alle verbruiksartikelen die u gebruikt en vervangt (bijv. schoonmaakbenodigdheden als u huizen schoonmaakt, kantoorbenodigdheden zoals pennen of printerinkt, en warme / koude tassen als u bezorgt). | N.v.t. |
| Reizen | Reiskosten gerelateerd aan zakenreizen (bijv. accommodatie, vliegtickets, huurautos en lokaal vervoer). De reis moet s nachts zijn, weg van uw woonplaats en voornamelijk voor zaken. | Persoonlijke kosten tijdens het reizen (bijv. Diner met een vriend). |
| Overige uitgaven | Alle andere zakelijke uitgaven die normaal en noodzakelijk zijn (bijv. onderwijs om vaardigheden voor uw werk te verbeteren, bankkosten, verenigingsbijdragen, relatiegeschenken en vakbladen). | NVT |
Minder vaak voorkomende Schedule C-belastingaftrekkingen
Misschien sommige van deze zakelijke uitgaven komen ook voor in uw branche, maar ze komen over het algemeen minder vaak voor.
| Type | Aftrekbare kosten |
| Commissies en vergoedingen | Commissies / vergoedingen betaald aan niet-werknemers om inkomsten te genereren (bijv. makelaarskosten). |
| Contractarbeid | Alle betalingen aan onafhankelijke contractanten (bijv. een gecontracteerde webontwikkelaar). |
| Uitputting | Als u in de bedrijf dat zich bezighoudt met het delven van natuurlijke hulpbronnen (bijv. oliebronnen, aardgas en houtkap), kunt u de kosten voor het vinden en verkopen van natuurlijke hulpbronnen aftrekken. |
| Employee Benefit Programs | Kosten in verband met vergoedingen die u uw werknemers biedt (bijv. ziektekosten- of levensverzekeringen, scholingsbijstand of ongevallen- of aansprakelijkheidsverzekering). |
| Werknemersloon | Lonen betaald aan werknemers (bijv. salarissen, commissies en bonussen). |
| Rente (hypotheek) | Rente betaald over een hypotheek voor onroerend goed dat wordt gebruikt voor bedrijf, anders dan uw primaire hom e. U kunt van de kredietverstrekker een formulier 1098 ontvangen als u gedurende het jaar hypotheekrente betaalt. |
| Rente (auto, overig) | Andere soorten rente ( bijvoorbeeld creditcards, zakelijke kredietlijnen en rente op autobetalingen). U kunt alleen het gedeelte aftrekken dat verband houdt met zaken. |
| Juridische en professionele diensten | Professionele vergoedingen die verband houden met uw bedrijf (bijv. Advocaten, belastingvoorbereidingskosten, accountants en andere professionals). |
| Pensioenregelingen | Bijdragen die u levert aan de pensioenregelingen van uw werknemers (bijv. 401 (k), Keogh-regelingen en winst -deelplannen). |
| Huur of lease (voertuigen, apparatuur) | Huur- of leasebetalingen voor bedrijfspanden die niet uw eigendom zijn (bijv. machines, apparatuur en voertuigen). |
| Huur of lease (ander zakelijk eigendom) | Huur- of leasebetalingen voor items die geen voertuigen of apparatuur zijn (bijv. kantoor- of grondhuur), inclusief eventuele overheidsbelastingen op die items. |
| Reparatie en onderhoud | Reparatie- en onderhoudskosten voor zakelijke machines, apparatuur of kantoren (bijv. uw kantoor opnieuw schilderen, uw computer of laptop repareren en versleten onderdelen van apparatuur vervangen). |
| Belastingen en licenties | Diverse bedrijfsbelastingen (bijv. het zakelijk aandeel van VAIS-belasting als u werknemers heeft) of licenties (bijv. staats- of lokale vergunningen , of licenties vereist voor uw bedrijfstype). |
| Hulpprogrammas | Hulpprogrammas voor uw kantoor (bijv. elektriciteit, gas, vuilnis en water). |
Aanvullende inhoudingen op andere belastingformulieren
De meeste bovenstaande inhoudingen vindt u op uw belastingformulier voor Schedule C. Er zijn echter een paar andere aftrekposten die u kunt vinden op schema 1 van formulier 1040:
Zoals hierboven vermeld, is het aftrekken van de kosten van uw zelfstandige ziektekostenverzekering een van de grootste aftrekposten die u kunt nemen. De uitgave wordt geboekt op schema 1 van formulier 1040.
Als u een traditionele werknemer bent, wordt uw belastingdruk op de federale verzekeringsbijdragen, bekend als VAIS, verdeeld tussen u en uw werkgever. Als u zelfstandige bent, bent u verantwoordelijk voor het betalen van het volledige VAIS-belastingbedrag, dat betaalt voor sociale zekerheid en Medicare-bijdragen.
U kunt een deel van de VAIS-belasting aftrekken als bedrijfskosten op Schema 1 van formulier 1040. Voltooi schema SE om het exacte bedrag van uw VAIS-belastingaftrek te bepalen.
Als u over de juiste tools beschikt, kunt u uw zakelijke en persoonlijke belastingaangiften in minder tijd voorbereiden.
Houd het papierwerk in het juiste perspectief
Belastingaangifte als freelancer kan stressvol zijn, en de belastingformulieren voor zelfstandigen kunnen verwarrend zijn. Door echter gebruik te maken van alle mogelijke inhoudingen en te begrijpen wat er van u wordt verwacht, kunt u uw belastingdruk minimaliseren en uw bedrijf laten groeien.
Het voorbereiden van uw belastingen kan ook tijdrovend zijn. Als u echter de tijd investeert om al uw aftrekposten te claimen, betaalt u minder belasting.
Gebruik financiële software, zoals QuickBooks® Self-Employed, om uitgaven het hele jaar door bij te houden en de uitgaven als inhoudingen.
Voor meer tips over belastingtijden, bekijk onze gids over belastingen voor zelfstandigen. Om uitgaven te vinden die in aanmerking kunnen komen voor een persoonlijke aftrek, zie ons artikel over aftrekposten in schema A. Raadpleeg ten slotte onze onderstaande handleidingen voor een lijst met veelvoorkomende uitgaven voor uw beroep:
- Belastingaftrek voor schoonmaakprofessionals
- Belastingaftrek voor bouw- en algemene aannemers
- Belastingaftrek voor consulenten
- Belastingaftrek voor chauffeurs van Rideshare