Het afdrachtkrediet voor pensioenspaarregelingen is een federaal belastingkrediet om personen met een laag en bescheiden inkomen aan te moedigen te sparen voor hun pensioen. Dit belastingkrediet, dat soms het spaarkrediet wordt genoemd, komt neer op een deel van wat u gedurende het jaar hebt gespaard, variërend van 10% tot 50% van uw bijdragen tot bepaalde limieten. Het percentage dat u kunt claimen, hangt af van uw aangepast bruto-inkomen (AGI) en uw federale aangiftestatus voor inkomstenbelasting.
U kunt bijdragen aan vrijwel elk type pensioenplan opnemen wanneer u een aanvraag indient het krediet, inclusief een 401 (k) -plan, traditioneel IRA-, Roth IRA-, SIMPLE IRA- of 403 (b) -plan.
Rollover-bijdragen – geld dat is verplaatst van de ene pensioenregeling naar de andere – komen niet in aanmerking.
Uw AGI is uw bruto-inkomen, inclusief lonen, dividenden, vermogenswinst , en bedrijfsinkomsten, minus aanpassingen van het inkomen, inclusief bijdragen aan pensioenrekeningen, rente op studieleningen en alimentatiebetalingen.
Kwalificatie voor het krediet
U moet aan een handvol criteria voldoen om in aanmerking te komen voor het spaarkrediet. U moet:
- voldoen aan inkomensgrenzen
- geld hebben bijgedragen aan een pensioenregeling
- geen voltijdstudent zijn
- 18 jaar of ouder zijn
- niet cl bedoeld als een andere afhankelijke belastingbetaler
Inkomensgrenzen
Het spaargeld wordt beperkt door uw AGI, en uw AGI is gebaseerd op uw indieningsstatus. Voor het belastingjaar 2020 komt u niet in aanmerking voor het krediet als u alleenstaand bent, getrouwd bent en een afzonderlijke aangifte indient, of een in aanmerking komende weduwnaar (er) bent en uw AGI meer dan $ 32.500 bedraagt. Voor het hoofd van een huishoudelijk dossier komt u niet in aanmerking wanneer uw AGI is meer dan $ 48.750, en voor degenen die getrouwd zijn en gezamenlijk een aanvraag indienen, kunt u samen niet meer dan $ 65.000 verdienen.
Voor het belastingjaar 2021 kunnen alleenstaanden en degenen die zijn Voor gehuwde aanvragen is een AGI nodig van $ 33.000 of minder. Hoofd van huishoudelijke filers heeft een AGI nodig van minder dan $ 49.500, en degenen die getrouwd zijn, hebben gezamenlijk een AGI nodig van minder dan $ 66.000.
Voor het belastingjaar 2019 zijn de geschiktheidslimieten respectievelijk $ 32.000, $ 48.000 en $ 64.000.
Deze inkomsten limieten worden jaarlijks aangepast om gelijke tred te houden met de inflatie.
Uw krediet berekenen
Het bedrag van uw belastingvermindering is een percentage van uw pensioenbijdragen. De maximale cont De ributielimiet waarop het tegoed kan worden toegepast, is $ 2.000 voor belastingbetalers die afzonderlijk een aanvraag indienen als alleenstaand, gezinshoofd, kwalificerende weduwe (er) of gehuwden. Het is $ 4.000 voor gehuwde belastingbetalers die een gezamenlijke aangifte indienen. De percentages worden als volgt verdeeld:
De wiskunde: een voorbeeld
Stel dat u in aanmerking komt als gezinshoofd en u draagt $ 500 per maand, of $ 6.000 per jaar, bij aan een in aanmerking komend pensioenplan. Uw AGI is $ 45.000 in 2020, dus u komt in aanmerking voor een tegoed van 10% van de contributielimiet van $ 2.000. Dat komt neer op een tegoed van $ 200.
Dat bedrag – $ 1.000 – is het maximale krediet dat in 2020 beschikbaar is, tenzij u getrouwd bent en een gezamenlijke aangifte indient. In dat geval stijgt het maximale tegoed tot $ 2.000.
Voorzieningen voor ABLE-rekeningen
Achieving a Better Life (ABLE) -rekeningen zijn fiscaal voordelige spaarrekeningen die kunnen worden opgericht namens gehandicapte personen en hun families. Ze werden voor het eerst geïntroduceerd in 2014. Begunstigden moeten vóór de leeftijd van 26 jaar arbeidsongeschikt zijn geworden. Deze accounts kwamen vanaf 2018 in aanmerking voor het spaargeld volgens de voorwaarden van de Tax Cuts and Jobs Act.
U moet de aangewezen begunstigde van de rekening zijn om het Spaarderkrediet te claimen. Dezelfde inkomensgrenzen en andere vereisten zijn van toepassing op basis van de indieningsstatus, en rollovers van andere accounts komen ook niet in aanmerking als bijdragen in dit type account.
Als accounteigenaar mag een begunstigde bijdragen aan deze accounts, evenals aan familie en vrienden, maar alleen de eigen bijdragen van de begunstigde komen in aanmerking voor het spaarkrediet.
Het krediet claimen
Om het spaargeld op uw federale aangifte inkomstenbelasting te claimen, vult u eerst IRS-formulier 8880 in. Maak het bedrag over dat verschijnt op regel 12 bij schema 3, regel 4. Zet vervolgens het totaal van alle niet-restitueerbare kredieten waarvoor u in aanmerking komt op regel 7 van schema 3 over naar regel 13b van uw formulier 1040. Voeg formulier 8880 en schema 3 toe aan uw belastingaangifte.
Als u belastingaangiftesoftware gebruikt, wordt u gevraagd om vragen over uw pensioenspaargeld te beantwoorden en kan deze formulieren automatisch voor u worden ingevuld.
The Balance biedt geen belasting-, investerings- of financiële diensten en advies. De informatie wordt gepresenteerd zonder rekening te houden met de beleggingsdoelstellingen, risicotolerantie of financiële omstandigheden van een specifieke belegger en is mogelijk niet geschikt voor alle beleggers. In het verleden behaalde resultaten zijn geen indicatie voor toekomstige resultaten. Investeren brengt risicos met zich mee, waaronder het mogelijke verlies van de hoofdsom.