Skjema 1099 inkluderer en hel familie med skattedokumenter. Hver type 1099 rapporterer om ulike inntektskilder som en skattyter kan motta i løpet av året. Hver variasjon er knyttet til en bestemt type inntekt. Skjema 1099-A og 1099-B er to varianter av 1099-skjemaet, og de er begge relatert til eiendomsbeholdningen din, men på to forskjellige måter.
Form 1099-A
Skjema 1099-A er for «Erverv eller oppgivelse av sikret eiendom.» Huseiere som er utestengt kan bli overrasket over å finne en av disse som dukker opp i postkassene sine etter årets slutt. .
Det betyr at lånet du tok opp var sikret med materiell eller fast eiendom. Du har ikke lenger eiendommen, verken fordi långiveren tok den tilbake eller fordi du gikk bort fra forpliktelsen, for eksempel ved å tilby en skjøte i stedet for utelukkelse.
Uansett tar Internal Revenue Service stillingen at det tilknyttede ubetalte lånet representerer inntekt for deg fordi du godtok penger i henhold til vilkårene i lånekontrakten og du holder på det – du betaler det ikke tilbake. Skattemyndighetene bryr seg ikke hva du gjorde med pengene, eller at du ikke lenger har glede av eiendommen. Dermed mottar du skjema 1099-A.
A Skjema 1099-A smutthull
Den gode nyheten her er at gjeldslettelsesloven fra 2007 gir at du generelt ikke trenger å inkludere beløpet på den ubetalte lånesaldoen din som inntekt på selvangivelsen. dårlige nyheter er at denne skattebestemmelsen har vært på-og-igjen-siden den ble startet. Den er tilbake, i hvert fall gjennom desember 2020 i henhold til vilkårene i den videre konsoliderte bevilgningsloven.
Ubetalte lånesaldoer kan betraktes som kapitalgevinster og kan derfor være underlagt kapitalgevinstskatt i tillegg til eller annet enn inntektsskatt, men en eksklusjon av boligsalg gitt av IRS bør beskytte mot dette i mange tilfeller.
Du kan beregne om denne «inntekten» vil bli tilgitt skattemessig ved å bruke informasjonen i skjema 1099 -A til co mplete Schedule D. Bruk dette skjemaet hvis det var din personlige eiendom. Bruk skjema 4797 hvis det var forretningseiendom. Denne tabellen gir en oversikt over skjemaet, sammen med instruksjoner og andre informasjonsressurser.
Skjema 1099-A Sammendrag
|
INNTEKTSTYP: |
Rapporterer oppgivelse av eiendom som var sikret med et lån . |
|
HVA Å GJØRE MED DET: |
Rapporter disse dataene enten på skjema 4797 eller Skjema 8949 med netto gevinst eller tap overført til Schedule D og Form 1040. |
|
HVEM FILER FORMET: |
Banker, finansinstitusjoner og virksomheter som erverver eiendom i sin helhet eller delvis tilfredsstillelse av en gjeld sikret av den eiendommen, må utstede skjema 1099-A til låntakeren og betale en kopi til Internal Revenue Service. |
|
HVEM FÅR DET: |
Låntakere som misligholdte lånene sine i løpet av skatteåret og som ga opp eller avkalte eiendommen som sikret gjelden i bytte for full eller delvis tilfredsstillelse av lånet. Denne 1099 representerer «tilgitt» gjeld. |
|
INSTRUKSJONER : |
Instruksjoner for skjema 1099- A og 1099-C |
|
Generelle instruksjoner for viss informasjon returnerer |
|
|
BLANK FORM: |
Form 1099-A, Erverv eller oppgivelse av sikret eiendom |
|
PUBLIKASJONER : |
Pub. 4681, kansellerte gjeld, tvangsinnløsninger, gjeninntak og forlatelser |
Skjema 1099-B
Dette skjemaet handler om kapitalgevinstskatt. Det inkluderer informasjon om transaksjoner av eiendom eller verdipapirer som ble håndtert av en megler. Du vil bruke denne informasjonen til å fylle ut skjema D, og muligens også skjema 8949. Skjema 8949 beskriver «Salg og andre disposisjoner av kapital.»
Skjemaet vil fortelle deg om gevinsten eller tapet ditt var kortsiktig eller langsiktig. Dette er et viktig skille fordi kortsiktig gevinst beskattes til ordinær inntektssats, mens langsiktig gevinst beskattes til gunstigere satser på 0%, 15% eller 20% fra og med skatteåret 2020, avhengig av den totale skattepliktige inntekten din .
Du ville ha en kortsiktig gevinst hvis du eide eiendelen i mindre enn et år og tjente penger på den når du solgte den.
Skillelinjen mellom kortsiktig og langsiktig gevinst er om du hadde eiendelen lenger enn ett år. Ett år eller mindre er en kortsiktig gevinst.
Ikke alle meglerhus vil utstede flere 1099-er for investeringer, mens noen vil utstede dem for renter, og noen for utbytte. De kan også utstede skjema 1099-B, eller inkludere all denne informasjonen på et «sammensatt 1099-skjema.»
Disse sammensatte skjemaene mangler noen ganger kritisk informasjon, så du vil kanskje å be en skattefagperson om hjelp hvis du mottar en.
Skjema 1099-B Sammendrag
|
INNTEKTSTYPE: |
HVA Å GJØRE MED DET: |
|
Salgspris på aksjer og obligasjoner i boks 1d, av kostnad eller annet grunnlag i boks 1e, og justeringer i rute 1g |
Skjema 8949 eller Schedule D, avhengig av hva som gjelder; Se instruksjonene for skjema 8949 |
|
Samlet fortjeneste eller (tap) på kontrakter (ramme 11) |
Skjema 6781 |
|
Byttehandel (ramme 13) |
Se publikasjon 525 |
|
HVEM FILER FORMET: |
Megler- og verdipapirforetak |
|
HVEM FÅR DET: |
Investorer i aksjer, obligasjoner, verdipapirfond og andre typer verdipapirer. |
|
INSTRUKSJONER : |
Generelle instruksjoner for viss informasjon returnerer |
|
Instruksjoner for skjema 1099-B |
|
|
Instruksjoner for skjema 8949 |
|
|
Instruksjoner for skjema D |
|
|
Instruksjoner for skjema 4797 |
|
|
BLANK FORM: |
Form 1099-B, inntekter fra megler- og byttehandelstransaksjoner |
| |
Pub. 550, Investeringsinntekter og utgifter |
|
Pub. 554, Salg og annen disposisjon av eiendeler |
|
|
Pub. 525, skattepliktig og ikke skattbar inntekt |
Merk: Rådfør deg alltid med en skattepersonell for å få oppdatert informasjon og trender. Skatteregler og regler kan endres med jevne mellomrom. Denne artikkelen er ikke skatterådgivning, og den er ikke ment som skatterådgivning.