Skjema 5329

Hvis du er under 59 år og har en pensjonsplan eller utdanningssparekonto (ESA), må du sende inn skjema 5329. Dette skjemaet kalles «Tilleggsskatt på kvalifiserte pensjonsplaner (inkludert IRAer) og andre skattefremmende kontoer», og indikerer om du skylder skattemyndighetene 10% tidligfordeling eller annen bot. Hvis du ikke er sikker på hvordan du skal fyll ut dette skjemaet, vi har laget noen retningslinjer for å hjelpe.

Skjema 5329 Instruksjoner

1. Få skatteskjema 5329 fra et statlig byrå, en skatteforberedelsestjeneste eller deg kan laste den ned fra IRS-nettstedet. Når du har fått riktig skjema, fyller du ut dine personlige opplysninger, inkludert navn, adresse og personnummer.

1. Fullfør del I, som er tilleggsskatt på tidlige utdelinger. Oppgi eventuelle tidlige utdelinger du mottok som inntekt. Du trenger ikke å inkludere Roth IRA-utdeling er her; de vil bli inkludert senere. Skriv inn dine tidlige fordelinger som ikke gjelder for tilleggsskatt (unntak er på instruksjonene for skjemaet) på linje 2. Finn forskjellen mellom linje 1 og linje 2 og skriv resultatet på linje 3, og multipliser resultatet med 10% . Husk å skrive dette beløpet på skjema 1040. 10% kan bli 25% hvis noen del av linje 3 var fra en enkel IRA. Se instruksjonene på skjemaet for avklaring her.
2. Fullfør del II, som er tilleggsskatt på visse fordelinger fra utdanningskontoer. Fyll ut dette hvis du oppgav inntektsbeløpet ditt på skjema 1040.
3. Fullfør del lll, som er tilleggsskatt på overskytende bidrag til tradisjonelle IRAer, hvis du har lagt til mer penger enn tillatt til dine tradisjonelle IRAer.
4. Fullfør del lV, tilleggsskatt på overskytende bidrag til Roth IRA, hvis du bidro mer enn tillatt til din Roth IRA.
5. Fullfør del V, Vl og Vll hvis du hadde ekstra bidrag til en utdanningskonto, en helsesparekonto eller en medisinsk sparekonto.
6. Fullfør del Vlll, tilleggsskatt på overskytende akkumulering i kvalifiserte pensjonsplaner, hvis du ikke mottok minst mulig fordeling fra de kvalifiserte pensjonsplanene. Skatten du skylder er 50% av forskjellen mellom den minste nødvendige fordelingen og beløpet du faktisk fikk.
7. Signer og dater skjemaet. Send det inn til skattemyndighetene med en sjekk eller postanvisning for skattebeløpet som skal betales.

Skjema 5329 Unntak

Det er noen unntak fra koder for tidlig tilbaketrekning på skjemaet 5329. Bruk det tilsvarende tallet for å indikere hvilket unntak du hevder:

• 01 – Fordelinger fra en kvalifisert pensjonsplan (ikke en IRA) etter fylte 55 år og skillet fra arbeid.
• 02 – Distribusjoner gjort som en del av en serie med like periodiske utbetalinger, minst årlig. Disse distribusjonene må være for din levetid eller forventede levealder, eller de felles livene eller den felles forventede levealder for deg og din mottaker. Hvis fordelingen er fra en arbeidsgiverplan, må betalingene begynne etter pensjonen.
• 03 – Utdelinger på grunn av total og permanent uførhet.
• 04 – Utdelinger på grunn av død.
• 05 – Kvalifiserte pensjonsplanfordelinger som ble brukt til å betale ikke-refunderte medisinske utgifter, eller som overstiger 10% av den justerte bruttoinntekten (krever ikke at du spesifiserer fradragene for å kreve dette unntaket).
• 06 – Distribusjon av kvalifisert pensjonsplan (ikke IRA) i henhold til en kvalifisert ordre innenlandske forhold.
• 07 – IRA-utdelinger gjort til enkeltpersoner som hadde arbeidsledighet i 12 sammenhengende uker for å betale helseforsikringspremier.
• 08 – IRA-utdelinger laget for collegeutgifter.
• 09 – IRA-utdelinger for å kjøpe ditt første hjem (opptil $ 10.000).
• 10 – Utdelinger skyldes en IRS avgift på den kvalifiserte pensjonsplanen.
• 11 – Kvalifiserte utdelinger til reservister mens de tjener i aktiv tjeneste i minst 180 dager .
• 12 – Bruk denne koden hvis mer enn unntaket gjelder (se instruksjoner på skjema 5329).

Også hvis du har økonomiske problemer som følge av en føderalt erklært katastrofe , kan du frita 10% tidlig distribusjonsavgift uten å sende inn avgiftsskjema 5329.

Form 5329 Avstandseksempel

Hvis du er eldre enn 70 1/2, må du trekke en IRA -kravet minimumsdistribusjon (RMD) innen gjeldende frist, som normalt er slutten på hvert kalenderår.

Manglende ta hele eller deler av RMD innen fristen, resulterer i en straff på 50% av mangelen. Skattemyndighetene kan frafalle denne straffen på individuell basis, bare hvis mangelen skyldtes rimelig feil og det tas rimelige grep for å rette opp mangelen. Rimelige årsaker til å savne RMD inkluderer alvorlig sykdom, mental inhabilitet eller en feil gjort av banken.Du må sende inn en forespørsel om frafall av denne straffen.

IRS-skjema 5329 Ubesvarte RMD

Forbered og arkiver skjema 5329 for hvert år du har mangel. Hvis selvangivelsen for det året ennå ikke er innlevert, kan skjema 5329 legges ved den avkastningen. I mange år når inntektsskatten allerede er arkivert, send inn 5329 som en egen avkastning. Ta din savnede RMD så snart som mulig, slik at du kan fortelle skattemyndighetene i forklaringserklæringen at den nå er tatt. Hvis du har en 1099-r (skjema for utdeling fra pensjoner, livrenter, pensjonsplaner, IRAer eller forsikringskontrakter på minst $ 10) for å rapportere, vil RMD-spørsmålet i intervjuet gå til skjema 5329 intervju, hvis du indikerer at RMD ikke ble tatt.

Hvis alt dette høres overveldende ut, ikke bekymre deg – noen ganger er den beste ideen å hente hjelp fra kvalifiserte skatteoppløsnings tjenester. Høyt trente skattefagfolk håndterer disse kompliserte problemene hver eneste dag, og de kjenner til og med i omtrent enhver skattesituasjon. I Community Tax ønsker vi å hjelpe deg med å ta smarte valg når det gjelder tid for skattesesongen. La oss vise deg hvordan du navigerer i alle de forvirrende skjemaene og forstår de stadig skiftende reglene. Det er sannsynlig at du kan betale for mye uten å være klar over det. Be om en gratis konsultasjon med oss for å få et forsprang på alle dine skatteoppløsningsbehov.

• Få skjema
• Instruksjoner