Selvstyrt IRA (SDIRA)

Hva er en selvstyrt IRA (SDIRA)?

En selvstyrt individuell pensjonskonto (SDIRA) er en type individuell pensjonskonto (IRA) som kan inneholde en rekke alternative investeringer som normalt er forbudt fra vanlige IRAer. Selv om kontoen administreres av en forvalter eller forvalter, administreres den direkte av kontoinnehaveren – grunnen til at den kalles «selvstyrt.»

Tilgjengelig som enten en tradisjonell IRA (som du gir fradragsberettigede bidrag til) eller en Roth IRA (som du tar skattefrie utdelinger fra), er selvstyrte IRAer best egnet for kunnskapsrike investorer som allerede forstår de alternative investeringene og som ønsker å diversifisere seg i en skattefordelt konto.

Forstå en selvstyrt IRA (SDIRA)

Hovedforskjellen mellom SDIRAer og andre IRAer er investeringstypene du kan ha på kontoen. Generelt er vanlige IRAer begrenset til vanlige verdipapirer som aksjer, obligasjoner, innskuddssertifikater og fond eller børshandlede fond (ETF). Men SDIRAs tillater eieren å investere i et mye bredere utvalg av eiendeler. Med en SDIRA kan du ha edle metaller, råvarer, private emisjoner, kommandittselskaper, skatterettighetsbevis, eiendom og andre typer alternative investeringer.

Som sådan SDIRA krever større initiativ og aktsomhet fra kontoeieren.

Slik åpner du en selvstyrt IRA (SDIRA)

Med de fleste IRA-leverandører, du kan bare åpne en vanlig IRA (tradisjonell eller Roth), og kan bare investere i de vanlige mistenkte: aksjer, obligasjoner og aksjefond / ETF. Hvis du vil åpne en egenstyrt IRA, trenger du en kvalifisert IRA-forvalter som spesialiserer seg på den typen kontoer.

Ikke alle SDIRA-forvaltere tilbyr det samme rekke investeringer. Så hvis du er interessert i et bestemt aktivum – for eksempel gullgull – sørg for at det er en del av en potensiell forvarings tilbud.

SDIRA-forvaltere har ikke lov til å gi økonomisk råd (husk at regnskapet er selv- rettet) – det er derfor tradisjonelle meglerhus, banker og investeringsselskaper vanligvis ikke tilbyr disse kontoene. Det betyr at du trenger å gjøre dine egne lekser. Hvis du trenger hjelp til å velge eller administrere investeringene dine, bør du planlegge å jobbe med en finansiell rådgiver.

Tradisjonell vs. Roth selvstyrt IRA (SDIRA)

Selvstyrt IRA kan settes opp som tradisjonelle IRAer eller som Roths. husk at de to kontotypene har forskjellig skattemessig behandling, kvalifiseringskrav, retningslinjer for bidrag og distribusjonsregler.

En viktig forskjell mellom en tradisjonell og Roth IRA er når du betaler ta xes. Med tradisjonelle IRAer får du en forhåndsskatt, men betaler skatt på bidragene og inntektene dine når du trekker dem under pensjon. På den annen side får du ikke skattefradrag når du bidrar til en Roth IRA. Men bidragene og inntektene dine blir skattefrie, og kvalifiserte distribusjoner er også skattefrie.

Det er selvfølgelig andre forskjeller å vurdere. Her er en rask oversikt:

• Inntektsgrenser. Det er ingen inntektsgrenser for tradisjonelle IRAer, men du må gjøre mindre enn et visst beløp for å åpne eller bidra til en Roth.
• Nødvendige minimumsfordelinger. Du må begynne å ta RMDs i en alder av 72 år hvis du har en tradisjonell IRA. Roth IRA har ingen RMD i løpet av livet.
• Tidlige uttak. Med en Roth IRA kan du når som helst trekke bidragene dine, uansett årsak, uten skatt eller straff. Uttak er skattefritt og strafffritt etter fylte 59 ½, forutsatt at kontoen er minst fem år gammel. Med tradisjonelle IRAer er uttak strafffritt fra og med 59½ år (husk at du må betale skatt på tradisjonelle IRA-uttak).

Disse samme reglene gjelder hvilken versjon av en selvstyrt IRA du har.

Investering i en selvstyrt IRA (SDIRA)

Selvstyrte Roth IRA åpner for et stort univers av potensielle investeringer. I tillegg til standardinvesteringene – aksjer, obligasjoner, kontanter, pengemarkedsfond og aksjefond – kan du ha eiendeler som vanligvis ikke er en del av en pensjonsportefølje.

For eksempel kan du kjøpe investeringseiendom til å holde på SDIRA-kontoen din. Du kan også ha partnerskap og skattepanterett – til og med en franchisevirksomhet.

Internal Revenue Service (IRS) forbyr imidlertid noen spesifiserte investeringer i selvstyrte IRAer, enten det er Roth eller tradisjonell versjon. Du kan for eksempel ikke ha livsforsikring, S Corporation-aksjer, investeringer som utgjør en forbudt transaksjon (for eksempel en som involverer «egenhandel») og samleobjekter.

Samleobjekter inkluderer et bredt spekter av gjenstander, inkludert antikviteter, kunstverk, alkoholholdige drikker, baseballkort, memorabilia, smykker, frimerker og sjeldne mynter (merk at dette påvirker den typen gull som en selvstyrt Roth IRA kan ha Ta kontakt med en finansiell rådgiver for å være sikker på at du ikke utilsiktet bryter noen av reglene.

Selvstyrt IRA (SDIRA) Risiko

SDIRA har mange fordeler. Men det er noen få ting å passe på:

• Forbudte transaksjoner. Hvis du bryter en regel, kan hele kontoen være ansett som distribuert til deg. Og du vil være på kroken for alle skatter, pluss en straff. Sørg for at du forstår og følger reglene for de spesifikke eiendelene du har på kontoen.
• Due diligence. Igjen, SDIR Forvaltere kan ikke tilby økonomisk rådgivning. Du er helt alene. Sørg for at du gjør leksene dine og finn en god økonomisk rådgiver hvis du trenger hjelp.
• Avgifter. SDIRA har en komplisert gebyrstruktur. Typiske avgifter inkluderer en engangsetablering, et førsteårs årlig avgift, årlig fornyelsesgebyr og gebyrer for å betale investeringsregningen. Disse kostnadene legger opp (og reduserer inntektene dine).
• Avgangsplanen din. Det er lett å komme seg ut av aksjer, obligasjoner og verdipapirfond: bare legg inn en salgsordre hos megleren din, og markedet tar seg av resten. Ikke slik med noen SDIRA-investeringer. Hvis du for eksempel eier en bygård, vil det ta litt tid å finne riktig kjøper. Det kan være spesielt problematisk hvis du har en tradisjonell SDIRA og trenger å begynne å ta distribusjoner.
• Bedrageri. Selv om SDIRA-forvaltere ikke kan tilby økonomisk rådgivning, vil de stille visse investeringer tilgjengelig. Securities and Exchange Commission (SEC) bemerker at SDIRA-forvaltere vanligvis ikke vurderer «kvaliteten eller legitimiteten til noen investering i den selvstyrte IRA eller dens arrangører.»