Hvordan skattlegges sparebond?
I henhold til Treasury Direct blir renter fra EE amerikanske sparebånd beskattet på føderalt nivå, men ikke på statlig eller lokalt nivå for inntekt. Obligasjoner tjener vanligvis renter, som er beløpet en obligasjon kan løses inn over pålydende. Pålydende verdien er obligasjonens opprinnelige kjøpesum. Renten på sparepapirer er også underlagt føderale gave-, eiendoms- og avgiftsskatt. På statsnivå gjelder renteskatten for eiendommer eller arv.
Viktige takeaways
- Renter fra EE amerikanske sparebånd beskattes på føderalt nivå, men ikke i staten eller lokale nivåer for inntekt.
- Renten som sparebondsobjekter tjener er beløpet en obligasjon kan innløses for over pålydende eller opprinnelig kjøpesum.
- Sparobligasjonsrenter er også underlagt føderale gaver, eiendomsskatter og avgifter, mens skatten gjelder på eiendommer eller arv på statsnivå.
Forstå hvordan sparebondene beskattes
Eierskapet til obligasjonen styrer hvem som er ansvarlig for å betale skatt på renten. Hvis en person kjøper obligasjonen og er eneeier i løpet av obligasjonen, skylder vedkommende skatten på renten. Hvis et barn er eneeier, kan en forelder rapportere renten på obligasjonen og betale skatten på foreldrenes selvangivelse.
Det er imidlertid eierskap situasjoner der skatteansvaret kan variere. Skatten på renter for amerikanske sparebobler er beskrevet under avsnittet skattemessige hensyn på Treasury Direct-nettstedet.
Nedenfor er noen av eierskapsscenariene som kan påvirke hvem som betaler skatten på renten for en sparebond. Vær oppmerksom på at skattesatsene kan endres avhengig av policyene til det amerikanske statskassen og Internal Revenue Service (IRS). din spesifikke skattesituasjon.
En annen eier lagt til av kjøper
Hvis en person kjøper obligasjonen og legger til en annen person i obligasjonen som medeier, slik at personen forblir medeier i løpet av obligasjonen, er kjøperen ansvarlig for skatten.
Hvis en person kjøper obligasjonen og viser ano den personen som eneste eier av obligasjonen, er personen som er oppført som eier ansvarlig for interessen.
Proporsjonalt eierskap
Hvis to personer dele kjøpesummen på obligasjonen, er hver person ansvarlig for andelen av skatt som representerer andelen av eierandelen i obligasjonen. For eksempel, hvis Jim og Bill kjøper en obligasjon på $ 1000 med Jim som betaler $ 400 og Bill betaler $ 600, er Jim ansvarlig for 40% av skatten, og Bill er ansvarlig for 60% av skatten.
Unntak fra regelen om proporsjonal eierandel
Unntaket fra proporsjonalregelen er for ektefeller som bor i delstater i fellesskapseiendom og som hver har ansvar for halvparten av skatten hvis de legger inn skatten hver for seg. Skatt kan også deles hvis det er en rekkefølg av eierskap. Når en obligasjon skifter hender, er eierne bare ansvarlige for skatten på den delen av renten som påløper i hver eierperiode.
Så hvis Jill eide en obligasjon fra 2003 til 2007 før Jill må avstå fra den til Amy, som har eid den siden, må betale skatt på renten som er påløpt mellom 2003 og 2007, og Amy må betale skatt på renter opptjent etter 2007.
Rapportering av renter for skatt
Eiere kan vente med å betale skatten når de betaler inn obligasjonen, når obligasjonen forfaller eller når de gir fra seg obligasjonen til en annen eier. Alternativt kan de betale skatten årlig etter hvert som det påløper renter. De fleste eiere velger å utsette skatten til de løser inn obligasjonen.
En obligasjon som har kommet til forfall og slutter å tjene renter betraktes automatisk som innløst, og rentebeløpet rapporteres til Internal Revenue Service. Inntekten er renteinntekt og rapporteres på en 1099-INT, og eieren inkluderer den på den årlige selvangivelsen.
Hvis en eier bestemmer seg for å rapportere renteinntektene årlig må inntektene fra den obligasjonen og alle andre sparebobler for samme eier fortsatt rapporteres årlig. Interessen påløper fortsatt, i dette tilfellet, og mottas ikke. Når obligasjonen når forfall, må eieren gi skattemyndighetene beskjed om at renten er betalt årlig.