En safe harbour 401 (k) er en type pensjonsplan som hjelper småbedriftseiere med å imøtekomme ikke-diskrimineringstest (Internal Revenue Service (IRS)). Det er en måte å strukturere en plan som automatisk består testen eller unngår den helt.
Ikke-diskrimineringstesten krever at en arbeidsgiver må gi bidrag til hver ansattes plan som tilsvarer samme prosentandel av lønn for alle.
Hva er Safe Harbor 401 (k)?
Skattemyndighetene kontrollerer regelmessig for å sikre at høyt kompenserte ansatte eller bedriftseiere ikke maksimerer 401 (k) planleggingsbidrag for året, mens andre ansatte henger med sparepengene sine. Skattemyndighetene vil se at alle ansatte benytter seg av pensjonsplanen, ikke bare de med høyt betalte jobber.
Den tester hver pensjonsplan for å fastslå at de gjennomsnittlige bidragene til høyt kompenserte ansatte ikke overstiger gjennomsnittet for alle andre med mer enn 2%. Bedriftseiere kan ty til safe harbor 401 (k) s for å unngå en høyere prosentandel og unngå problemer med overholdelse og kostnader for å møte ikke-diskrimineringstesten.
Høyt kompenserte ansatte er de som tjener minst $ 130 000 i 2021 (uendret fra 2020) eller eier mer enn 5% eierandel i virksomheten i løpet av året eller året før.
Hvordan fungerer en Safe Harbor 401 (k)?
Skattemyndighetene kan avvise et pensjonsavgiftsbidrag hvis det oppleves som for stort. Hvis arbeidsgiveren ikke fikser planen ved å distribuere eller karakterisere overflødige bidrag, kan planen miste sin skattekvalifiserte status. Som et resultat skylder du eller din ansatt da føderal og statlig inntektsskatt på pengene, du som arbeidsgiver kan skylde skatter for sosial sikkerhet, medisinsk behandling og føderal arbeidsledighet (FUTA), og ansatte vil miste evnen til å rulle over planmidler. til en annen kvalifisert pensjonsplan. Det vil også være en avgiftsavgift på 10% på det overskytende bidraget.
Det kan løfte flagg for skattemyndighetene hvis du er en bedriftseier, og 401 (k) har lave adopsjonsrater eller sparer satser blant rang-og-fil-ansatte.
En lang opptjeningsplan er ikke tillatt med sikre havneplaner. Bidragene er fullt opparbeidet når de blir gjort. Det vil si at selskapet må gi alle ansatte eierskap umiddelbart, også de som forlater eller blir sagt opp i løpet av året.
Du kan designe din sikre havneplan for å begrense samsvarende bidrag til bare de ansatte som utsetter erstatning, eller du kan gi bidrag til alle, inkludert de som ikke bidrar til sine egne planer.
Planer kan tildele bidrag på en av tre måter:
- Grunnleggende: Arbeidsgiveren matcher 100% av de første 3% av kompensasjonen, pluss 50% av den neste 2% av kompensasjonen.
- Forbedret: Arbeidsgiveren gir en kamp som er minst lik det som ville blitt gitt under grunnbevilgningen. Videre kan forholdet mellom valgfrie bidrag og ikke-valgfrie bidrag ikke øke når de ansattes valgfrie bidrag øker.
- Ikke-valgfrie: Arbeidsgiveren bidrar med 3% av kompensasjonen til alle kvalifiserte ansatte.
En sikker havnebestemmelse kan knyttes til alle typer pensjonsplaner eller 401 (k), men det krever mye skriftlig melding til og utdannelse for plan deltakere. De må motta en planbeskrivelse innen 90 dager etter at de er dekket av planen. Men det skal være enkelt å utføre etter at du har satt opp en plan.
Slik setter du opp en Safe Harbor 401 (k)
Søk på nettet eller be andre bedriftseiere eller finanspersoner i ditt område for anbefalinger om tilbydere av pensjonsordninger som kan hjelpe deg med å sette opp en 401 (k) eller tilpasset pensjonsplan for din lille bedrift.
«Planfabrikker» er ikke nødvendigvis bedre enn kunnskapsrike eksperter som bor i ditt område. Det kan lønne seg å shoppe når du leter etter en trygg havn. Finn noen som forstår de forskjellige alternativene og som kan forklare dem for deg og finne en måte å maksimere bidragsgrensene for deg og andre nøkkelmedarbeidere.
Safe harbour 401 (k) planer pleier å være mer egnet for selskaper med forutsigbare inntektsstrømmer. Andre 401 (k) planer kan være bedre alternativer hvis du tror din virksomhet kan ha vanskeligheter med å matche midler på en jevnlig basis.
En virksomhet kan strukturere en plan for å være aldersbasert, slik at investorene nærmest pensjonsalderen kan få mer i arbeidsgiveravgift. Det er også sammenlignbarhetsplaner som deler ansatte i klasser eller nivåer, med eldre eller nøkkelmedarbeidere som får en større profittandel.
SECURE Act Provisions
Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act økte grensen for automatiske økninger i en ansattes utsettelser fra 10 % til 15% da det ble undertegnet i lov i desember 2019.
SECURE Act bestemmer også at selskaper kan endre planene sine for å sikre havneplaner frem til 30. dagen før planåret slutter. Endringer etter den tiden kan fremdeles være tillatt hvis de øker ikke-selektive bidrag med minst 4% for alle kvalifiserte ansatte.
Planen må endres innen den siste dag for utbetaling av overskytende fordelinger for planåret. Dette er vanligvis slutten av det påfølgende året.
Viktige takeaways
- En safe harbor 401 (k) plan er en som er satt opp for å gi arbeidsgivere litt fleksibilitet med hensyn til IRS ikke-diskrimineringsregler for bidrag.
- Denne typen plan tilbyr tre alternativer for sørge for at gjennomsnittlig bidrag ons kompenserte medarbeidere overstiger ikke gjennomsnittlig bidrag til alle andre med mer enn 2%.
- Arbeidsgivere må matche ansattes bidrag på et jevnlig grunnlag.
- Bedrifter kan endre planene sine frem til den 30. dagen før planåret slutter for å dra nytte av sikre havnebestemmelser.
Balansen gir ikke skatt, investeringer, eller finansielle tjenester og råd. Denne informasjonen presenteres uten hensyn til investeringsmål, risikotoleranse eller økonomiske forhold for noen spesifikk investor, og den er kanskje ikke egnet for alle investorer.