Innlevering av skatt som W-2-ansatt kan være overveldende. Men når du er selvstendig næringsdrivende, skaper labyrinten med papirarbeid og potensielle skattefradrag en skattesituasjon som er nok til å gi selv den mest avslappede frilansende halsbrann.
Enten du legger inn virksomhetsskatten din som selvstendig næringsdrivende for første gang eller den 20. er det visse gode fremgangsmåter som kan spare deg for tusenvis av dollar i året.
Her vil vi lede deg gjennom de vanligste – og ikke så vanlig – skattefradrag for selvstendig næringsdrivende, og veilede deg gjennom papirene for å hjelpe deg med å registrere skatten din nøyaktig.
Hva er skattefradrag?
Hvis du arkiverer dine selvstendige næringsdrivende skatter for første gang, lurer du sannsynligvis på hva som er skattefradrag. I hovedsak er et skattefradrag et beløp som Internal Revenue Service lar deg trekke fra din totale inntekt for å redusere din skattepliktige inntekt. I noen tilfeller kan det å ta nok skattefradrag plassere deg i en lavere inntektsskatt, noe som reduserer skatten du betaler for året vesentlig.
Det er to primære typer fradrag tilgjengelig i henhold til USAs skatterett. : standardfradraget og spesifiserte fradrag.
De fleste bestemmer seg for å ta standard skattefradrag. Dette er et fast beløp som IRS lar deg trekke fra skatteregningen, uten spørsmål. Mengden av standardfradraget varierer avhengig av innleveringsstatusen din.
For skatteåret 2019 bestemmer skattekoden at enlige skattebetalere og gifte skattebetalere som innleverer hver for seg, kan kreve et standardfradrag på $ 12.200. De gifte som arkiverer i fellesskap kan kreve et standardfradrag på $ 24.400, og skattebetalere som registrerer seg som «husholdningsleder» – det vil si enkeltpersoner med avhengige – kan kreve et standardfradrag på $ 18.350.
Motta skattefradrag hvor som helst fra $ 12 200 til $ 24 400 kan virke attraktive. Imidlertid reduserer mange skattebetalere skatteregningen med et større beløp ved å velge å spesifisere fradrag.
Du kan spesifisere fradrag i skjema A i skjema 1040. I tidsplanen kan du trekke fra medisinske skatter, betalte skatter, boliglånsrente og veldedige gaver. Hvis det totale spesifiserte fradraget ditt er større enn standardfradraget, bruker du det spesifiserte fradragsbeløpet.
Til slutt trekker selvstendige næringsdrivende virksomhetskostnader i Schedule C av skjema 1040. Disse utgiftene inkluderer reklame, verktøy og andre forretningskostnader. Inntekten din minus alle utgifter tilsvarer nettofortjeneste, og Schedule C-fortjenesten legges til andre inntektskilder på skjema 1040, den personlige selvangivelsen.
Du Har lov til å trekke forretningsdelen av utgiften du krever. Hvis du bruker bilen til både forretnings- og personlige formål, er det bare forretningskostnadene som er fradragsberettiget.
Hvorfor må det være så komplisert?
Selv om det kan være noen grunner til misunner selvstendig næringsdrivende livsstil, er den økte skatteforberedelsesbyrden ikke en av dem. Selvstendig næringsdrivende står overfor unike utfordringer når skattesesongen kommer rundt fordi de ikke har skatt tilbake fra lønnsslippene.
Tradisjonelle heltidsansatte rapporterer skatten med en enkel W-2, som inkluderer skattetrekk. . Selvstendig næringsdrivende bruker et annet system.
De fleste frilansere legger inn kvartalsvise skattebetalinger for føderal og statlig inntektsskatt. Selvstendig næringsdrivende betaler også arbeidsgiveren og arbeidstakeren av Medicare og sosial sikkerhet, og trekker deretter en del av kostnaden som en forretningsutgift.
I lys av denne større økonomiske og skattemessige rapporteringsbyrden, selv arbeidsledige må dra nytte av alle mulige skattefradrag for å holde seg lønnsomme.
Selv om skatteregler for frilansere kan være komplekse, kan selvstendig næringsdrivende generelt trekke utgifter som faller inn i tre kategorier:
- Ting du utelukkende bruker til å drive virksomheten din. En landskapsarkitekt bruker torsk og mulch for å tilby landskapsarbeidstjenester.
- Ting du bruker i løpet av å gjøre forretninger. Hvis du bruker ditt personlige kjøretøy til å kjøre til klientmøter, kan du trekke kjørelengde som en forretningsutgift.
- Ting du bruker utelukkende for virksomheten din i det området virksomheten din driver. Leier du kontorlokaler, er kostnadene du pådrar deg et virksomhetsfradrag.
Vanlige fradrag for selvstendig næringsdrivende
Denne listen er relevant for mange selvstendige næringsdrivende fagfolk, inkludert rideshare-drivere, som Uber- eller Lyft-drivere, som krever store kjørelengde-fradrag, eller forfattere som kan ta hjemmekontorets fradrag.
Disse forretningsfradragene kan også gjelde designere, husholdersker, fotografer, bygg arbeidere, konsulenter eller andre fagpersoner som jobber for seg selv.Her er noen av de vanligste fradragene:
Reise og hotell
Hvis du reiser for å besøke kunder eller delta på messer, kan du kanskje trekke fra kostnadene for reisen. Forretningsreiser inkluderer transport- og overnattingskostnader. Skattemyndighetene tillater 50% fradrag for utgifter til forretningsmåltider, men en nylig skattelovendring gjør fradraget vanskeligere å beregne. Få en CPA til å gjennomgå utgiftene til forretningsmåltidene.
Du bør ikke prøve å trekke fra eventuelle utgifter knyttet til sightseeing og fritidsreiser, noe som kan utløse en revisjon.
sysselsatte arbeider utenfor hjemmet.
Hjemmekontor
Mange frilansere jobber ut av hjemmene sine, og skattemyndighetene tillater selvstendig næringsdrivende å trekke den delen av pantelånet (inkludert eiendom skatt) eller husleien deres som går mot et hjemmekontor.
For å kvalifisere for dette fradraget, må du ha et bestemt område i hjemmet ditt som er beregnet til å jobbe, og du må avstå fra å bruke det til andre formål. Når du krever dette fradraget, kan du beregne fradragets verdi ved å bruke enten det vanlige eller forenklede trekkalternativet til hjemmekontoret.
Hjemmekontorets fradrag kan også omfatte en del av hjemmet ditt.
Verktøy
Frilansere som jobber hjemme, kan trekke en del av kostnadene som hjemmekontor. Prosentandelen av kostnadene dine som er fradragsberettiget, er proporsjonal med prosentandelen av hjemmet ditt som kontoret ditt har.
Sammen med gass og strøm kan frilansere trekke ut kostnadene ved oppvarming, klimaanlegg og telefontjeneste . Vær imidlertid oppmerksom på at du ikke kan trekke fra de faktiske kostnadene ved verktøy hvis du krever det forenklede hjemmekontraktsfradraget.
Dine faglige utviklingskostnader kan også være fradragsberettigede.
Profesjonell utvikling
Som frilanser er det viktig at du finner måter å skille deg ut fra konkurrentene. For å holde seg foran pakken, deltar mange frilansere i klasser og utdanningsseminarer.
Kostnadene for disse utgiftene kan legge seg opp, slik at IRS tillater frilansere å trekke utgifter knyttet til faglig utvikling på selvangivelsen. I tillegg kan selvstendig næringsdrivende trekke avgifter for profesjonelle organisasjoner og medlemsavgifter.
Hver bedrift trenger å få oppmerksomhet og skape interesse.
Annonsering og markedsføring
I vårt stadig mer sammenhengende samfunn må selvstendig næringsdrivende engasjere seg i markedsføring og annonsering hvis de håper å være konkurransedyktige. IRS tillater frilansere å trekke kostnadene for flyers, nettannonser, visittkort og trykte annonser, sammen med andre markedsføringskostnader.
Nettstedet ditt kan være ditt primære verktøy for markedsføring av virksomheten din.
Nettsted
Med et flertall av forbrukerne som bruker internett for å undersøke kjøp, er det avgjørende å opprette et mobilvennlig og responsivt nettsted for en frilansers suksess.
Selvstendig næringsdrivende kan trekke fra kostnader knyttet til deres virksomhetsnettsteder, inkludert domeneavgifter, webdesign, nettbygging og vedlikehold.
Programvare
I disse dager bruker de fleste frilansere dagene på å stirre på dataskjermer. Fra sofistikerte videoredigeringsprogrammer til mer grunnleggende alternativer som Microsoft Office og Adobe Acrobat, programvare kan være dyrt. Programvarekostnader er et vanlig skattefradrag for småbedriftseiere og frilansere.
Kjørelengde og bensin
Kjører du regelmessig for å møte kunder eller leverandører? I så fall bør du dra nytte av skattefradragene som er tilgjengelige for kjøretøyets kjørelengde eller normal slitasje på kjøretøyet.
Du kan velge mellom to typer kjøretøyrelatert fradrag: standard kjørelengde alternativ eller det faktiske utgiftsalternativet .
Standard kjørelengde-alternativet lar deg gjøre et fradrag basert på hvor mange miles du bruker i forretningsøyemed. Det faktiske utgiftsalternativet krever at du finner ut hvor mye det koster deg å vedlikeholde og betjene bilen din ekspressivt for forretningsbruk.
Inkorporering
Hvis frilansvirksomheten din lykkes, kan du vurdere innlemme i fremtiden. Skattemyndighetene tillater nye virksomheter å trekke utgifter knyttet til innlemmelse, inkludert statlige registreringsgebyrer og saksomkostninger.
En av de største kostnadene kan være for helseforsikringsdekning.
Selvstendig næringsdrivende helse forsikringsfradrag
De fleste heltidsansatte får helseforsikringen gjennom arbeidsgiveren. Imidlertid må mange selvstendig næringsdrivende betale for sin egen helsehelsetjeneste ut av lommen, og de månedlige premiene kan utgjøre en stor del av endringen hver måned.
Selvstendig næringsdrivende som oppfyller visse kriterier kan være rett til et spesielt skattefradrag som gjør at de kan trekke kostnadene for helseforsikringspremier. Fradraget inkluderer dekning for tannlegekostnader, syn, langtidspleie og kortvarig pleie. Du kan trekke kostnadene for dekning for deg selv, ektefellen din og eventuelle avhengige familiemedlemmer.
Hvis du oppfyller følgende krav, kan du trekke kostnadene for helseforsikringsplanen din:
- Virksomheten din genererer overskudd. Hvis bedriften din krever tap for skatteåret, kan du ikke kreve helseforsikringsfradraget.
- Du var ikke kvalifisert til å melde deg på en arbeidsgivers helseplan. Dette inkluderer også ektefellens plan. Hvis du var kvalifisert til å melde deg på en helseplan og valgte å ikke gjøre det, kan du ikke kreve helseforsikringsfradraget.
- Du prøver bare å trekke premier betalt for månedene du ikke var kvalifisert for en arbeidsgivers helse. plan.
Merk at helseforsikringskostnader ikke blir bokført med andre utgifter i Schedule C, Business Profit and Tap.
I stedet er selvstendig næringsdrivende som bruker Schedule C trekke helseforsikringskostnader ved hjelp av Schedule 1 i skjema 1040. Schedule 1 beregner justering av inntekten på din personlige selvangivelse.
Når du forstår de selvstendige næringsdrivende, kan du samle informasjon for å fullføre selvangivelsen.
Hvordan oversettes disse fradragene til papirer?
Noen av skattetrekkene for selvstendig næringsdrivende ovenfor gjelder kanskje ikke yrket ditt, men du vil kanskje bli overrasket over antallet som gjør det.
Når du er klar til å arkivere, vil du oppgi flertallet av fradragene dine i Schedule C (skjema 1040).
Din individ selvangivelse forfaller 15. april. Hvis 15. april faller på en helg eller ferie, er forfallsdatoen påfølgende mandag.
Ta en titt på timeplan C og instruksjonene, så du får en ide om hvordan skjemaet er organisert. En rask gjennomgang vil hjelpe deg med å forstå dine tillatte virksomhetsfradrag.
Vanlig oversikt C skattefradrag
Her er en liste over vanlige forretningsutgifter for mange selvstendig næringsdrivende.
| Type | Egenandelsutgifter | Ikke-fradragsberettiget Utgifter |
| Annonsering | Materialer som brukes til å markedsføre virksomheten din (f.eks. Flygeblad, skilting, annonser, kampanjer, merkevarer, arrangementer eller messer) og kostnadene for å utvikle disse materialene (f.eks. byrå- eller designerkostnader). | Festferier på kontoret, gaver til kunder som ikke inkluderer merkevaren og logoen. |
| Forretningsforsikring | Forsikringsdekning ment å beskytte virksomheten din (f.eks. Brann, tyveri, flom, eiendom, feilbehandling, feil og mangler, generelt ansvar og kompensasjon til arbeidstakere). | Ikke relevant |
| Bilutgifter | Forretningsdelen av de faktiske bilutgiftene dine (f.eks. Bensin, i forsikring, registrering, reparasjoner og vedlikehold) eller utgifter til offentlig transport (f.eks. busser) hvis du bruker lokal transport. | Faktiske utgifter hvis du bruker standard kjørelengde. |
| Avskrivning og seksjon 179 | Avskrivningskostnader på virksomhetens eiendeler (f.eks. Datamaskiner, kontorutstyr, verktøy og møbler, biler). Merk: IRS krever at du bruker skjema 4562 for å kreve disse fradragene. | Bilavskrivning hvis du bruker standard kjørelengde for å beregne kjøretøyutgiftene dine. |
| Trekk til hjemmekontor | Utgifter knyttet til hjemmekontor (f.eks. Forretningsdel av husleie, verktøy, reparasjoner, forsikring og boliglån). Du må fylle ut skjema 8829. | Faktiske utgifter hvis du bruker den forenklede metoden til å beregne hjemmekontorets utgifter. |
| Måltider | Måltider du hadde med en klient og som du deltok i forretningsdiskusjoner eller måltider som ble pådratt mens du reiser på en forretningsreise utenfor byen. 50% av forretningsmåltidene er fradragsberettiget. | Måltider for deg selv (f.eks. I lunsjpauser). |
| Kontorutgifter | Kontorutgifter (f.eks. rengjøringstjenester for kontoret og generelt kontorvedlikehold) som ikke har en egen kategori. | Ikke tilgjengelig |
| Forbruksartikler | Eventuelle rekvisita du bruker og bytter ut (f.eks. rengjøringsmateriell hvis du rengjør hjem, kontorrekvisita som penner eller skriverblekk, og varme / kalde poser hvis du leverer). | Ikke relevant |
| Reise | Reisekostnader knyttet til forretningsreiser (f.eks. losji, flybillett, leiebiler og lokal transport). Reisen må være over natten, borte fra boligen din og først og fremst for forretninger. | Personlige kostnader mens du reiser (f.eks. Middag med en venn). |
| Andre utgifter | Eventuelle andre forretningsutgifter som er vanlige og nødvendige (f.eks. utdannelse for å forbedre ferdigheter for jobben din, bankkostnader, foreningsgebyrer, forretningsgaver og bransjemagasiner). | Ikke relevant |
Mindre vanlig Plan C skattefradrag
Du kan støter også på noen av disse forretningsutgiftene i arbeidslinjen din, men de er generelt mindre vanlige.
| Type | Egenandelsutgifter |
| Provisjoner og avgifter | Provisjoner / avgifter betalt til ikke-arbeidstakere for å generere inntekter (f.eks. agentavgifter). |
| Kontraktsarbeid | Eventuelle innbetalinger til uavhengige entreprenører (f.eks. en kontraktutviklet webutvikler). |
| Depletion | Hvis du er i virksomhet med gruvedrift av naturlige ressurser (f.eks. oljebrønner, naturgass og hogst), kan du trekke fra kostnadene for å finne og selge naturressurser. |
| Ytelsesprogrammer for ansatte | Kostnader knyttet til fordeler du gir dine ansatte (f.eks. helse- eller livsforsikring, utdanningsassistanse eller ulykkes- eller ansvarsforsikring). |
| Arbeidslønning | Lønn betalt til ansatte (f.eks. lønn, provisjon og bonus). |
| Renter (pantelån) | Renter betalt på pantelån for eiendom som brukes til virksomhet, annet enn ditt primære hjem e. Du kan motta et skjema 1098 fra utlåneren hvis du betaler pantelån i løpet av året. |
| Renter (bil, annet) | Andre typer renter ( f.eks. kredittkort, kredittkort og renter på bilbetalinger). Du kan bare trekke den delen som er relatert til virksomheten. |
| Juridiske og profesjonelle tjenester | Profesjonelle avgifter relatert til virksomheten din (f.eks. Advokater, skatteforberedelsesgebyrer, regnskapsførere og andre fagpersoner). |
| Pensjonsplaner | Bidrag du gir til dine ansattes pensjonsplaner (f.eks. 401 (k), Keogh-planer og fortjeneste -delingsplaner). |
| Leie eller lease (kjøretøy, utstyr) | Leie eller lease betaling på forretningseiendom som ikke eies av deg (f.eks. maskiner, utstyr og kjøretøy). |
| Leie eller lease (annen næringseiendom) | Leie eller lease betaling på varer som ikke er kjøretøy eller utstyr (f.eks. kontor- eller tomteutleie), inkludert eventuelle offentlige avgifter på disse artiklene. |
| Reparasjoner og vedlikehold | Reparasjoner og vedlikeholdskostnader for forretningsmaskiner, utstyr eller kontorer (f.eks. male på nytt kontoret, fikse datamaskinen eller den bærbare datamaskinen og bytte ut slitte deler på utstyret). |
| Avgifter og lisenser | Ulike forretningsskatter (f.eks. forretningsandelen av FICA-skatt hvis du har ansatte) eller lisenser (f.eks. statlige eller lokale lisenser , eller lisenser som kreves for din forretningstype). |
| Verktøy | Verktøy relatert til kontoret ditt (f.eks. elektrisk, gass, søppel og vann). |
Ekstra fradrag på andre skatteformer
Det meste av fradrag som er oppført ovenfor, finner du i skatteskjemaet Schedule C. Det er imidlertid et par andre fradrag for merknad som du kan finne i skjema 1 i skjema 1040:
Som nevnt ovenfor, er det å trekke kostnadene for din egen næringsdrivende helseforsikring et av de største fradragene du kan ta. Utgiften er bokført i Schedule 1 på skjema 1040.
Hvis du er en tradisjonell ansatt, blir skattebyrden til Federal Insurance Contributions Act, kjent som FICA, delt mellom deg og arbeidsgiveren din. Hvis du er selvstendig næringsdrivende, er du ansvarlig for å betale hele FICA-skattebeløpet, som betaler for trygdeavgift og Medicare-bidrag.
Du kan trekke en del av FICA-skatten som en virksomhetskostnad på Tidsplan 1 på skjema 1040. Fullfør Tidsplan SE for å bestemme det nøyaktige beløpet for FICA-skattefradrag.
Hvis du har de riktige verktøyene, kan du forberede din virksomhets og personlige selvangivelse på kortere tid.
Hold papirene i perspektiv
Innlevering av skatt som frilanser kan være stressende, og selvstendig næringsdrivende skatteformer kan være forvirrende. Men ved å dra nytte av alle mulige fradrag og forstå hva som forventes av deg, kan du minimere skattebyrden og utvide virksomheten.
Å forberede skatten kan også være tidkrevende. Imidlertid, hvis du investerer tid til å kreve alle fradragene dine, betaler du mindre i skatt.
Bruk økonomisk programvare – som QuickBooks® selvstendig næringsdrivende – for å spore utgifter gjennom året og automatisk bokføre utgifter som fradrag.
For flere tips om skattetid, se vår guide til skatt for selvstendig næringsdrivende. For å finne utgifter som kan kvalifisere for et personlig fradrag, se artikkelen vår om Plan A-fradrag. Til slutt, for å se en liste over vanlige utgifter for yrket ditt, se guidene våre nedenfor:
- Skattefradrag for rengjøringspersonell
- Skattefradrag for bygg og hovedentreprenører
- Skattefradrag for konsulenter
- Skattefradrag for rideshare-drivere