Hva er en Defined-Benefit Plan?
En ytelsesplan er en pensjonsplan som er støttet av en arbeidsgiver hvor ytelser til ansatte beregnes ved hjelp av en formel som tar hensyn til flere faktorer, som ansattes lengde og lønnshistorie. Selskapet er ansvarlig for å administrere planlegge investeringer og risiko, og vil vanligvis ansette en ekstern investeringsforvalter til å gjøre dette. Vanligvis kan en ansatt ikke bare ta ut midler som med en 401 (k) plan. I stedet blir de kvalifisert til å ta fordelen som livrente eller i noen tilfeller som et engangsbeløp i en alder definert av planens regler.
Forståelse av ytelsesplanen
Også kjent som pensjonsordninger eller kvalifiserte- ytelsesplaner, kalles denne typen ordninger «ytelsesbasert ytelse» fordi ansatte og arbeidsgivere kjenner formelen for beregning av pensjonsytelser på forhånd, og de bruker den til å definere og angi utbetalt ytelse. Dette fondet er forskjellig fra andre pensjonsfond, som pensjonssparekontoer, der utbetalingsbeløpene avhenger av investeringsavkastningen. Dårlig investeringsavkastning eller feil forutsetninger og beregninger kan resultere i en finansieringsmangel, der arbeidsgivere er juridisk forpliktet til å gjøre opp forskjellen med et kontantbidrag.
Viktige takeaways
- En ytelsesbasert plan er et arbeidsgiverbasert program som betaler fordeler basert på faktorer som ansatt lengde og lønnshistorie.
- Pensjoner er ytelsesplaner.
- I motsetning til innskuddsbaserte planer, er arbeidsgiveren, ikke den ansatte, ansvarlig for all planleggings- og investeringsrisikoen til en ytelsesplan.
- Ytelser kan fordeles som faste månedlige utbetalinger som en livrente eller i en engangsutbetaling.
- Den gjenlevende ektefellen har ofte rett til fordelene hvis den ansatte går bort.
Siden arbeidsgiveren er ansvarlig for å ta investeringsbeslutninger og administrere planens investeringer, påtar arbeidsgiveren alle investerings- og planleggingsrisikoer. .
Eksempler på utbetalinger til ytelsesplaner
En ytelsesplan garanterer en spesifikk fordel eller utbetaling ved pensjon. Arbeidsgiveren kan velge en fast ytelse eller en beregnet etter en formel som tar hensyn til års tjeneste, alder og gjennomsnittslønn. Arbeidsgiveren finansierer vanligvis planen ved å bidra med et vanlig beløp, vanligvis en prosentandel av arbeidstakerens lønn, til en utsatt skattekonto. Avhengig av planen, kan de ansatte også gi bidrag. Arbeidsgiveravgiften er faktisk utsatt kompensasjon.
Ved pensjonering kan planen betale månedlige utbetalinger gjennom hele arbeidstakerens levetid eller som en engangsutbetaling. For eksempel en plan for en pensjonist med 30 års tjeneste ved pensjonering kan oppgi fordelen som et nøyaktig dollarbeløp, for eksempel $ 150 per måned per år for den ansattes tjeneste. Denne planen vil betale den ansatte $ 4500 per måned i pensjon. Hvis den ansatte dør, fordeler noen planer gjenværende fordeler til de ansattes begunstigede.
Annuitet kontra engangsbetalinger
Betalingsalternativer inkluderer ofte en livrente med en levetid, som gir en fast månedlig ytelse frem til døden; en kvalifisert felles- og gjenlevende livrente, som tilbyr en fast månedlig fordel til døden og som gjør det mulig for den gjenlevende ektefellen å fortsette å motta fordeler deretter, eller en engangsutbetaling, som betaler hele planens verdi i en enkelt betaling.
Å velge riktig betalingsalternativ er viktig fordi det kan påvirke ytelsesbeløpet den ansatte mottar. Det er best å diskutere fordelingsalternativer med en finansiell rådgiver.
Å jobbe ytterligere et år øker de ansattes fordeler, ettersom det øker års tjeneste brukt i fordelformelen. Dette ekstra året kan også øke sluttlønnen arbeidsgiveren bruker til å beregne ytelsen. I tillegg kan det være en bestemmelse som sier at det å jobbe forbi planens normale pensjonsalder automatisk øker en ansattes fordeler.