LLC vs.Corporación: comparación

Una de las primeras decisiones que tomará cuando iniciar un nuevo negocio es elegir un tipo de entidad. Por lo general, la mayoría de los empresarios eligen formar una corporación o una sociedad de responsabilidad limitada (LLC). La principal diferencia entre una LLC y una corporación es que una LLC es propiedad de una o más personas, y una corporación es propiedad de sus accionistas.

Independientemente de la entidad que elija, ambas entidades ofrecen grandes beneficios a su empresa. La incorporación de una empresa le permite establecer credibilidad y profesionalismo. También brinda protección de responsabilidad limitada.

Cuadro de entidades de comparación rápida

Vea nuestro cuadro para ver las diferencias básicas entre una sociedad de responsabilidad limitada y una corporación:

¿Qué es la responsabilidad limitada?

La responsabilidad limitada es un tipo de protección para sus bienes personales. Garantiza que su responsabilidad personal por las deudas y obligaciones de la empresa no sea mayor que la cantidad de dinero que invirtió en la empresa. Esto protege su hogar, automóviles y otros activos personales para que no se utilicen para pagar las deudas acumuladas por su empresa. .

Sin protección de responsabilidad limitada, su casa podría usarse como garantía para pagar la deuda de la empresa después de una demanda o quiebra. Esta es, con mucho, una de las mayores ventajas que se obtienen al formar una entidad comercial.

Ahora que hemos explorado lo que ambos tipos de entidades tienen en común, profundicemos en lo que los hace diferentes.

LLC vs. Corporación: Impuestos

Una de las mayores diferencias entre corporaciones y LLC es la forma en que se gravan. Examinemos cómo funcionan los impuestos para cada estructura empresarial.

Impuestos de LLC

Una LLC se grava como entidad de transferencia de forma predeterminada. Esto significa que las ganancias de la empresa son «transferido» a los propietarios (llamados miembros). Las ganancias y pérdidas se informan en las declaraciones de impuestos individuales para los propietarios, y no a nivel comercial. Como resultado, la presentación de impuestos suele ser más simple para los propietarios de una LLC. Cualquier pérdida o los costos operativos del negocio se pueden deducir en las declaraciones de impuestos personales, lo que puede ayudar a compensar otros ingresos.

La tasa a la que se grava una LLC depende de los ingresos totales del propietario, como ocurre cuando Presentar como propietario único. Los propietarios de una LLC también pueden tener que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Algunos estados exigen que las LLC paguen un impuesto de franquicia. Este es un impuesto emitido por el estado por el privilegio de hacer negocios en ese estado. los impuestos generalmente se pagan anualmente y varían de un estado a otro.

¿Qué sucede si no paga sus impuestos? o pagar a tiempo o en absoluto podría resultar en multas e incluso la disolución involuntaria de su negocio.

Afortunadamente, incorporarse como una LLC brinda flexibilidad a los empresarios. Una LLC puede optar por tributar como Corporación o Corporación C. Si bien es una opción poco común, presentar una LLC como una designación fiscal de Corporación C tiene sentido financiero para algunas empresas.

Impuestos corporativos

Las corporaciones pagan impuestos como una entidad legal separada, que puede obtener sus propios ingresos. Las corporaciones son responsables de pagar impuestos sobre sus ganancias (impuesto de sociedades) e impuestos sobre los dividendos que la entidad distribuye a sus accionistas.Dado que los dividendos no son deducibles de impuestos (como salarios y bonificaciones), los dividendos se gravan dos veces. Esto se conoce como doble imposición. Este no es un problema para las corporaciones más pequeñas donde solo los propietarios trabajan para la corporación. En cambio, los propietarios reciben salarios y bonificaciones deducibles de impuestos.

Si bien la doble imposición se considera una desventaja para las empresas que optan por declararse como corporación, esta responsabilidad tributaria adicional a menudo puede compensarse con deducciones federales que solo están disponibles para las corporaciones.

Por ejemplo, una corporación puede deducir todos sus gastos comerciales. Estos pueden incluir costos de publicidad y gastos operativos, así como ciertos beneficios complementarios para empleados, como planes médicos y de jubilación. Todas estas deducciones se suman a ahorros sustanciales a lo largo del tiempo para la empresa.

A partir de 2018, las corporaciones pagan un impuesto fijo del 21% sobre sus ganancias, que es más bajo que las cinco tasas impositivas individuales principales. Si bien esto se compensa en gran medida con la doble imposición, cualquier ingreso que la corporación decida retener al final del año se gravará solo una vez a la nueva tasa del 21%. Esto permite a los propietarios de la corporación ahorrar en impuestos al invertir algunas ganancias en el negocio.

Tenga en cuenta que si una corporación tiene menos de 100 accionistas, puede presentar una elección de S Corporation. Este es un estado impositivo que permite que una empresa sea tratada como una entidad de transferencia como una LLC. Esta puede ser una buena opción para las empresas que quieran pagar impuestos como una LLC, pero también quieren algunas de las formalidades adicionales que proporciona una corporación. La designación de Corporación S permite impuestos de flujo continuo (sin impuestos corporativos), pero existen ciertos requisitos para calificar como Corporación S que pueden limitar su utilidad a una empresa.

Impuestos corporativos S

Si una empresa califica como una Corporación S, la diferencia de impuestos entre una LLC y una Corporación S es un poco más matizada. Tanto una LLC como una S Corp tienen impuestos de flujo continuo (sin doble imposición). Tenga en cuenta que la distribución de beneficios de una LLC está sujeta a un impuesto sobre el empleo, mientras que los dividendos de una S Corp no lo están.

Con una planificación cuidadosa, una pequeña empresa puede evitar importantes impuestos sobre la nómina al optar por convertirse en una S Corp. Sin embargo, puede haber inconvenientes de una S Corp que pueden disuadir a una pequeña empresa de aprovechar esta ventaja. Siempre consulte a un profesional antes de decidir si debe pagar impuestos como una LLC o una Corporación S.

Puede obtener más información sobre las diferencias entre los impuestos de corporaciones y LLC aquí en nuestro centro de aprendizaje.

LLC vs. Corporación: Propiedad comercial

La propiedad es otro aspecto importante a tener en cuenta al decidir entre formar una LLC o una corporación. La estructura de propiedad en cada entidad es muy diferente, y cada una tiene un propósito claro que hace que elegir la entidad adecuada para su negocio sea un poco más fácil.

Una corporación puede emitir acciones y vender porcentajes del negocio a sus propietarios, que se denominan accionistas. Estos accionistas pueden transferir acciones, comprar más acciones para poseer un porcentaje mayor de la empresa o vender acciones para poseer menos. Si su empresa quiere atraer inversores externos, una corporación puede ser la mejor entidad para ello. Una corporación también existe a perpetuidad separada de los propietarios, lo que significa que una corporación sigue existiendo incluso cuando un propietario deja o se deshace de la empresa.

Una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) tiene la libertad de distribuir su participación en la propiedad a sus miembros sin tener en cuenta la contribución financiera de un miembro a la LLC. Usemos el ejemplo donde un miembro de la LLC puede que no haya invertido tanto capital como otro miembro. El acuerdo operativo de una LLC podría especificar que todos los miembros reciban una parte igual de las ganancias de todos modos. Esto crea una flexibilidad adicional al establecer la propiedad de la empresa.

Una LLC también puede ser propiedad de personas extranjeras, otras corporaciones o cualquier tipo de fideicomiso. Esto puede convertirlo en la opción correcta para las empresas en determinadas circunstancias en las que estos factores son importantes.

El acuerdo operativo de una LLC también describe los detalles sobre cómo se pueden transferir los intereses de membresía entre sus miembros, en todo caso, y lo que sucede cuando un miembro deja la LLC. Por defecto, si no se define en el acuerdo operativo, cuando un miembro deja la LLC debe ser disuelto.

LLC vs. Corporación: Administración

Una LLC tiene una estructura de administración flexible. La entidad puede ser administrada por sus miembros o un grupo de gerentes, y cualquier miembro puede actuar como gerente de la LLC. La LLC también puede optar por no tener distinción entre un propietario y un gerente de la empresa. Debido a su naturaleza flexible , La administración de LLC es menos formal, lo que puede convertirla en una entidad ideal para algunos empresarios.

¿Cuál es la diferencia entre LLC «administradas por gerentes» y «administradas por miembros»?En una LLC administrada por miembros, los propietarios mismos supervisan el funcionamiento de las operaciones diarias, mientras que una LLC administrada por un gerente generalmente tiene inversionistas que se sientan al margen y no tienen ningún otro rol activo en el negocio.

La estructura administrativa de una corporación es mucho más estricta. Una corporación debe tener una estructura formal con una Junta Directiva que se encargue de las responsabilidades administrativas de generar ganancias para los accionistas. Se asignan funcionarios corporativos para manejar las operaciones diarias del negocio. Los accionistas se consideran propietarios de la corporación, pero permanecen separados de las decisiones comerciales y las operaciones diarias de la corporación (excepto para la aprobación de las principales decisiones corporativas).

Sin embargo, los accionistas conservan el poder de elegir directores y accionistas individuales puede ser elegido director o designado funcionario. Las reglas individuales de cualquier corporación están dictadas por sus estatutos corporativos, que es un conjunto detallado de reglas adoptadas por la Junta Directiva después de que se forma la corporación.

LLC vs. Corporación: Requisitos formales

Tanto las corporaciones como las LLC deben cumplir con los requisitos de mantenimiento y / o informes establecidos por el estado donde se formó su entidad. Esto mantiene la empresa en buen estado y mantiene la protección de responsabilidad limitada adquirida por la incorporación. Si bien cada estado tiene sus propias reglas y regulaciones que rigen tanto a las corporaciones como a las LLC, las corporaciones generalmente tienen más requisitos anuales que las LLC.

Las corporaciones deben celebrar una reunión anual de accionistas cada año. Estos detalles se documentan, junto con las discusiones, como notas llamadas actas corporativas. Por lo general, una corporación también debe presentar un informe anual. Esto ayuda a mantener actualizada la información comercial con el Secretario de Estado. Cualquier acción o cambio en el negocio requerirá una resolución corporativa que se votará en una reunión con la junta directiva.

LLC, en el Por otro lado, tienen menos requisitos de mantenimiento de registros que sus contrapartes corporativas. Por ejemplo, una LLC no está obligada a llevar actas, celebrar reuniones anuales o tener una junta directiva. Si bien algunos estados todavía requieren que las LLC presenten informes anuales, otros no . Consulte con su Secretario de Estado local para determinar qué requisitos son aplicables a su entidad LLC.

Entidad legal versus entidad fiscal: ¿Cuál es la diferencia?

Muchos negocios nuevos los propietarios se confunden cuando se trata de entender la diferencia entre entidades legales y entidades fiscales. Tomemos un momento para analizar sus diferencias.

Una entidad tributaria es la forma en que el IRS ve su negocio. Posteriormente, esto refleja cómo se gravará su negocio. Los ejemplos de entidades tributarias incluyen corporaciones C, corporaciones S, y empresas unipersonales. Las entidades legales pueden elegir la entidad fiscal como la que quieren identificarse. Tanto una LLC como una corporación pueden presentar una elección de S Corp y optar por pagar impuestos como una S Corporation, aunque sigan siendo dos entidades legales diferentes .

En general, las LLC tienen más opciones que las corporaciones cuando se trata de elegir una identidad fiscal. Sin embargo, tanto las entidades legales como las fiscales ofrecen beneficios que se consultan mejor con un CPA o un abogado que comprenda los pormenores de su negocio.

LLC vs Corporación: Discrepancias legales

Tanto las LLC como las corporaciones brindan beneficios a sus propietarios cuando se trata de protecciones legales, aunque existen diferencias entre las dos y la forma en que son visto por el sistema judicial.

Corporaciones ha ha existido desde el comienzo de la historia de Estados Unidos. Debido a esto, una corporación como entidad ha madurado y se ha desarrollado hasta el punto en que las leyes se han vuelto uniformes. Los tribunales de los Estados Unidos tienen siglos de casos de historia de la ley para ayudar a resolver disputas y problemas relacionados con corporaciones. Esto crea una estabilidad legal significativa para las corporaciones.

Las compañías de responsabilidad limitada todavía se consideran relativamente «nuevas». Su entidad fue reconocida por primera vez en la década de 1970 como descendiente de la forma corporativa y de propiedad individual / sociedad. Debido a esta naturaleza dual, una LLC adquiere las características de ambas entidades legales. Sin embargo, como resultado de ser una entidad legal «nueva» y tener características tanto de corporación como de sociedad, los estados difieren en el trato que dan a las LLC.

Si bien la mayoría de los estados tienen leyes de LLC similares, existen diferencias que pueden llevar a una empresa a optar por convertirse en una LLC en un estado y una corporación en otro. Con el tiempo, las leyes de LLC se volverán más uniformes en todo Estados Unidos. Para la mayoría de las empresas, estas discrepancias entre las leyes de LLC no deberían ser un factor, pero las discrepancias pueden ser el factor decisivo para algunas.

¿Una LLC es una corporación?

Una LLC es no es un tipo de corporación. De hecho, una LLC es una entidad híbrida única que combina la simplicidad de una empresa unipersonal con las protecciones de responsabilidad que ofrece la creación de una corporación.

Conclusión

Tanto las corporaciones como las compañías de responsabilidad limitada, con cada entidad ofreciendo sus propios beneficios, separan a los propietarios de la empresa y brindan protección de responsabilidad limitada para sus activos.

Inc vs LLC: ¿Cómo sabrá a qué entidad incorporar una empresa? En última instancia, decidir qué entidad se alinea más con sus objetivos es un primer paso importante en el camino hacia la formación de su negocio.

Puede obtener más información sobre las diferencias entre los tipos de entidades al ver nuestro cuadro comparativo de entidades o realizar nuestro breve cuestionario sobre formación de empresas para averiguar qué entidad se adapta mejor a su negocio.

También se recomienda que hable con un abogado o un contador público autorizado. Pueden ayudarlo a responder cualquier pregunta que pueda tener sobre qué entidad es adecuada para su negocio y brindarle más información sobre el proceso.