Presentar sus impuestos como empleado W-2 puede ser abrumador. Pero, cuando trabaja por cuenta propia, el laberinto del papeleo y las posibles deducciones fiscales crea una situación fiscal que es suficiente para provocar ardor de estómago incluso al trabajador independiente más relajado.
Ya sea que esté presentando sus impuestos comerciales como trabajador autónomo por primera vez o el vigésimo, existen ciertas mejores prácticas que pueden ahorrarle miles de dólares al año.
Aquí, lo guiaremos a través de los más comunes, y no tan común: deducciones de impuestos para los autónomos, y lo guiarán a través del papeleo para ayudarlo a declarar sus impuestos con precisión.
¿Qué es una deducción de impuestos?
Si está presentando sus impuestos por cuenta propia por primera vez, es probable que se pregunte qué es exactamente una deducción de impuestos. Básicamente, una deducción de impuestos es una cantidad de dinero que el Servicio de Impuestos Internos le permite restar de sus ingresos totales para reducir sus ingresos imponibles. En algunos casos, tomar suficientes deducciones fiscales puede colocarlo en una categoría impositiva más baja, lo que reduce sustancialmente la cantidad de impuestos que paga durante el año.
Hay dos tipos principales de deducciones disponibles según la ley tributaria de los Estados Unidos : la deducción estándar y las deducciones detalladas.
La mayoría de las personas decidirán tomar la ruta estándar de deducción de impuestos. Esta es una cantidad fija que el IRS le permite deducir de su factura de impuestos, sin hacer preguntas. El monto de la deducción estándar varía según su estado civil para efectos de la declaración.
Para el año tributario 2019, el código tributario estipula que los contribuyentes solteros y los contribuyentes casados que declaran por separado pueden reclamar un monto de deducción estándar de $ 12,200. Aquellos casados que presentan una declaración conjunta pueden reclamar una deducción estándar de $ 24,400, y los contribuyentes que declaran como «cabeza de familia», es decir, personas solteras con dependientes, pueden reclamar una deducción estándar de $ 18,350.
Recibir una deducción de impuestos de cualquier lugar de $ 12,200 a $ 24,400 puede parecer atractivo. Sin embargo, muchos contribuyentes reducen su factura de impuestos en una cantidad mayor al optar por detallar las deducciones.
Puede detallar las deducciones en el Anexo A del Formulario 1040. El calendario le permite deducir impuestos médicos, impuestos pagados, intereses hipotecarios de la vivienda y donaciones caritativas. Si el total de las deducciones detalladas es mayor que la deducción estándar, utilice la cantidad de la deducción detallada.
Por último, los trabajadores independientes deducen los gastos comerciales en el Anexo C del Formulario 1040. Estos gastos incluyen publicidad, servicios públicos y otros costos comerciales. Su ingreso menos todos los gastos es igual a la ganancia neta, y la ganancia del Anexo C se agrega a otras fuentes de ingresos en el Formulario 1040, la declaración de impuestos personales.
Tú Tiene permitido deducir la parte comercial del gasto que reclama. Si usa su automóvil para fines comerciales y personales, solo los gastos comerciales son deducibles.
¿Por qué tiene que ser tan complicado?
Si bien puede haber algunas razones para Si envidia el estilo de vida de los trabajadores autónomos, el aumento de la carga de preparación de impuestos no es uno de ellos. Los profesionales autónomos enfrentan desafíos únicos cuando llega la temporada de impuestos porque no tienen impuestos retenidos de sus cheques de pago.
Los empleados tradicionales a tiempo completo presentan sus impuestos con un simple W-2, que incluye retenciones de impuestos . Los trabajadores autónomos utilizan un sistema diferente.
La mayoría de los trabajadores autónomos presentan pagos de impuestos trimestrales para los impuestos sobre la renta federales y estatales. Los trabajadores autónomos también pagan al empleador y la parte del trabajador de Medicare y del Seguro Social, luego deducen una parte del costo como gasto comercial.
A la luz de esta mayor carga financiera y de declaración de impuestos, los -Las personas empleadas deben aprovechar todas las posibles deducciones fiscales para seguir siendo rentables.
Si bien las normas fiscales para los autónomos pueden ser complejas, los profesionales autónomos generalmente pueden deducir los gastos que se dividen en tres categorías:
- Cosas que usa exclusivamente para operar su negocio. Un paisajista usa césped y mantillo para brindar servicios de jardinería.
- Cosas que usted usa en el curso de sus negocios. Si usa su vehículo personal para ir a las reuniones con los clientes, puede deducir el millaje como gasto comercial.
- Cosas que usa exclusivamente para su negocio en el espacio donde opera su negocio. Si alquila espacio de oficina, los costos de servicios públicos en los que incurra son una deducción comercial.
Deducciones comunes para los autónomos
Esta lista es relevante para muchos autónomos profesionales, incluidos los conductores de viajes compartidos, como los conductores de Uber o Lyft, que reclaman grandes deducciones por kilometraje, o escritores que podrían cobrar la deducción de la oficina en casa.
Estas deducciones comerciales también se pueden aplicar a diseñadores, amas de llaves, fotógrafos, trabajadores, consultores o cualquier otro profesional que trabaje por cuenta propia.Estas son algunas de las deducciones más comunes:
Viajes y hotel
Si viaja para visitar clientes o asistir a ferias comerciales, es posible que pueda deducir el costo del viaje. Los gastos de viaje de negocios incluyen los costos de transporte y alojamiento. El IRS permite una deducción del 50% para los gastos de comidas de negocios, pero un cambio reciente en la ley tributaria hace que la deducción sea más difícil de calcular. Solicite a un CPA que revise sus gastos de comidas de negocios.
No debe intentar deducir ningún gasto asociado con los viajes turísticos y de placer, lo que puede desencadenar una auditoría.
Varios las personas empleadas trabajan desde sus hogares.
Oficina en casa
Muchos trabajadores independientes trabajan desde sus hogares, y el IRS permite que los trabajadores independientes deduzcan la parte de su hipoteca (incluida la propiedad impuestos) o su alquiler que se destina a una oficina en casa.
Para calificar para esta deducción, debe tener un área específica en su casa designada para trabajar y debe abstenerse de usarla para otros fines. Al reclamar esta deducción, puede calcular el valor de la deducción, utilizando la opción de deducción de la oficina en el hogar regular o simplificada.
La deducción de la oficina en el hogar también puede incluir una parte de los costos de servicios públicos de su hogar.
Servicios públicos
Los autónomos que trabajan desde casa pueden deducir una parte de los costos de servicios públicos como gasto de oficina en casa. El porcentaje de sus costos de servicios públicos que son deducibles de impuestos es proporcional al porcentaje de su hogar ocupado por su oficina.
Junto con el gas y la electricidad, los autónomos pueden deducir los costos de calefacción, aire acondicionado y servicio telefónico. . Sin embargo, tenga en cuenta que no puede deducir el costo real de los servicios públicos si reclama la deducción simplificada de la oficina en casa.
Sus costos de desarrollo profesional también pueden ser deducibles de impuestos.
Desarrollo profesional
Como autónomo, es importante que encuentre formas de diferenciarse de sus competidores. Para mantenerse a la vanguardia, muchos autónomos asisten a clases y seminarios educativos.
El costo de estos gastos puede sumarse, por lo que el IRS permite a los autónomos deducir los gastos relacionados con el desarrollo profesional en sus declaraciones de impuestos. Además, los autónomos pueden deducir sus cuotas de organizaciones profesionales y cuotas de membresía.
Toda empresa necesita llamar la atención y generar interés.
Publicidad y marketing
En nuestra sociedad cada vez más conectada, los trabajadores autónomos tienen que dedicarse al marketing y la publicidad si quieren seguir siendo competitivos. El IRS permite a los trabajadores autónomos deducir el costo de folletos, anuncios en la web, tarjetas de presentación y anuncios impresos, junto con otros gastos de marketing.
Su sitio web puede ser su herramienta principal para comercializar su negocio.
Sitio web
Dado que la mayoría de los consumidores utilizan Internet para investigar las compras, la creación de un sitio web receptivo y compatible con dispositivos móviles es fundamental para el éxito de un profesional independiente.
Los autónomos pueden deducir los costos relacionados con los sitios web de su empresa, incluidas las tarifas de dominio, el diseño web, la creación y el mantenimiento web.
Software
En estos días, la mayoría de los autónomos pasan sus días mirando las pantallas de las computadoras. Desde sofisticados programas de edición de video hasta opciones más básicas como Microsoft Office y Adobe Acrobat, el software puede ser costoso. Los costos de software son una deducción de impuestos común para propietarios de pequeñas empresas y autónomos.
Kilometraje y gasolina
¿Conduce regularmente para reunirse con clientes o proveedores? Si es así, debe aprovechar las deducciones fiscales disponibles por el kilometraje del vehículo o por el desgaste normal del vehículo.
Puede elegir entre dos tipos de deducciones relacionadas con el vehículo: la opción de kilometraje estándar o la opción de gasto real .
La opción de millaje estándar le permite hacer una deducción en función de la cantidad de millas que utiliza para fines comerciales. La opción de gasto real requiere que averigüe cuánto le cuesta mantener y operar su automóvil expresamente para uso comercial.
Incorporación
Si su negocio independiente tiene éxito, puede considerar incorporando en el futuro. El IRS permite que las nuevas empresas deduzcan los gastos asociados con la incorporación, incluidas las tarifas de registro estatal y los costos legales.
Uno de sus mayores costos puede ser la cobertura del seguro médico.
Salud por cuenta propia deducción del seguro
La mayoría de los empleados a tiempo completo reciben su seguro médico a través de su empleador. Sin embargo, muchos profesionales autónomos deben pagar su propia atención médica de su bolsillo, y esas primas mensuales pueden sumar una gran cantidad de cambio cada mes.
Las personas autónomas que cumplen con ciertos criterios pueden ser tienen derecho a una deducción fiscal especial que les permite deducir el costo de las primas del seguro médico. La deducción incluye cobertura para gastos dentales, de la vista, cuidados a largo plazo y cuidados a corto plazo. Puede deducir el costo de la cobertura para usted, su cónyuge y cualquier familiar dependiente.
Si cumple con los siguientes requisitos, puede deducir el costo de su plan de seguro médico:
- Su negocio está generando ganancias. Si su empresa reclama una pérdida para el año fiscal, no puede reclamar la deducción del seguro médico.
- No era elegible para inscribirse en el plan de salud de un empleador. Esto también incluye el plan de su cónyuge. Si era elegible para inscribirse en un plan de salud y decidió no hacerlo, no puede reclamar la deducción del seguro de salud.
- Solo está intentando deducir las primas pagadas por los meses en los que no fue elegible para el seguro médico de un empleador. plan.
Tenga en cuenta que los costos del seguro médico no se contabilizan con otros gastos en el Anexo C, Pérdidas y ganancias comerciales.
En cambio, los trabajadores autónomos que utilizan deduzca los costos del seguro de salud usando el Anexo 1 del Formulario 1040. El Anexo 1 calcula los ajustes a los ingresos en su declaración de impuestos personal.
Una vez que comprenda las deducciones comerciales de trabajadores independientes, puede recopilar información para completar su declaración de impuestos.
¿Cómo se traducen esas deducciones en papeleo?
Es posible que algunas de las deducciones de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia anteriores no se apliquen a su profesión, pero es posible que se sorprenda por el número que sí.
Cuando esté listo para presentar, enumerará la mayoría de sus deducciones en el Anexo C (Formulario 1040).
Su individuo La declaración de impuestos se vence el 15 de abril. Si el 15 de abril cae en fin de semana o feriado, la fecha de vencimiento es el lunes siguiente.
Mire el Anexo C y las instrucciones, para que tenga una idea de cómo está organizado el formulario. Una revisión rápida lo ayudará a comprender las deducciones comerciales permitidas.
Deducciones fiscales comunes del Anexo C
A continuación, se muestra una lista de los gastos comerciales comunes para muchas personas que trabajan por cuenta propia.
| Tipo | Gastos deducibles | No deducible Gastos |
| Publicidad | Materiales utilizados para comercializar su negocio (por ejemplo, folletos, señalización, anuncios, artículos promocionales de marca, eventos o ferias comerciales) y el costo de desarrollar esos materiales (p. ej., costos de agencia o diseñador). | Fiestas de oficina, obsequios a clientes que no incluyen su marca y logotipo. |
| Seguro comercial | Cobertura de seguro destinada a proteger su negocio (por ejemplo, incendio, robo, inundación, propiedad, negligencia, errores y omisiones, responsabilidad general y compensación laboral). | N / A |
| Gastos de automóvil | La parte comercial de sus gastos de automóvil reales (por ejemplo, gasolina, i seguro, registro, reparaciones y mantenimiento) o gastos de transporte público (p. ej. autobuses) si usa transporte local. | Gastos reales si usa la tarifa estándar por millaje. |
| Depreciación y Sección 179 | Gastos de depreciación de los activos comerciales (por ejemplo, computadoras, equipo de oficina, herramientas y muebles, automóviles). Nota: El IRS requiere que use el Formulario 4562 para reclamar estas deducciones. | Depreciación del automóvil si usa la tasa de millaje estándar para calcular los gastos de su vehículo. |
| Deducción de oficina en casa | Gastos relacionados con una oficina en casa (por ejemplo, parte comercial del alquiler, servicios públicos, reparaciones, seguros e intereses de hipoteca de la vivienda). Deberá completar un formulario 8829. | Gastos reales si utiliza el método simplificado para calcular los gastos de la oficina en casa. |
| Comidas | Comidas que tuvo con un cliente y durante las cuales participó en conversaciones de negocios, o comidas en las que incurrió durante un viaje de negocios fuera de la ciudad. El 50% de las comidas de negocios es deducible. | Comidas para usted (por ejemplo, en las pausas para el almuerzo). |
| Gastos de oficina | Gastos de oficina (por ejemplo, servicios de limpieza para su oficina y mantenimiento general de la oficina) que no tienen una categoría separada. | N / A |
| Suministros | Cualquier suministro que use y reemplace (por ejemplo, artículos de limpieza si limpia la casa, suministros de oficina como bolígrafos o tinta de impresora y bolsas frías / calientes si realiza entregas). | N / A |
| Viajes | Gastos de viaje relacionados con viajes de negocios (por ejemplo, alojamiento, pasajes aéreos, alquiler de coches y transporte local). El viaje debe ser durante la noche, fuera de su residencia y principalmente por negocios. | Gastos personales durante el viaje (por ejemplo, cena con un amigo). |
| Otros gastos | Cualquier otro gasto comercial que sea ordinario y necesario (por ejemplo, educación para mejorar las habilidades para su trabajo, tarifas bancarias, cuotas de asociación, obsequios comerciales y revistas de la industria). | N / A |
Deducciones fiscales del Anexo C menos comunes
también encuentra algunos de estos gastos comerciales en su línea de trabajo, pero generalmente son menos comunes.
| Tipo | Gastos deducibles |
| Comisiones y honorarios | Comisiones / honorarios pagados a no empleados para generar ingresos (por ejemplo, honorarios de agentes). |
| Trabajo por contrato | Cualquier pago realizado a contratistas independientes (por ejemplo, un desarrollador web contratado). |
| Agotamiento | Si se encuentra en el negocio de extracción de recursos naturales (por ejemplo, pozos de petróleo, gas natural y tala), puede deducir el costo de encontrar y vender recursos naturales. |
| Programas de beneficios para empleados | Costos relacionados con los beneficios que proporciona a sus empleados (p. ej., seguro médico o de vida, asistencia educativa o seguro de accidentes o responsabilidad civil). |
| Salarios de los empleados | Salarios pagados a los empleados (por ejemplo, sueldos, comisiones y bonificaciones). |
| Intereses (hipoteca) | Intereses pagados sobre una hipoteca por una propiedad negocio, que no sea su hogar principal mi. Puede recibir un Formulario 1098 del prestamista si paga intereses hipotecarios durante el año. |
| Intereses (automóvil, otro) | Otros tipos de interés ( por ejemplo, tarjetas de crédito, líneas de crédito comerciales e intereses sobre pagos de automóviles). Solo puede deducir la parte relacionada con el negocio. |
| Servicios legales y profesionales | Honorarios profesionales relacionados con su negocio (por ejemplo, abogados, honorarios de preparación de impuestos, contables y otros profesionales). |
| Planes de pensión | Las contribuciones que realiza a los planes de jubilación de sus empleados (p. ej., 401 (k), planes Keogh y -planes compartidos). |
| Alquiler o arrendamiento (vehículos, equipos) | Pagos de alquiler o arrendamiento en propiedad comercial que no es de su propiedad (por ejemplo, máquinas, equipos y vehículos). |
| Alquiler o arrendamiento (otra propiedad comercial) | Pagos de alquiler o arrendamiento de artículos que no son vehículos o equipos (por ejemplo, alquiler de oficinas o terrenos), incluidos los impuestos gubernamentales sobre esos artículos. |
| Reparaciones y mantenimiento | Costos de reparación y mantenimiento de máquinas, equipos u oficinas comerciales (por ejemplo, volver a pintar su oficina, arreglar su computadora o computadora portátil y reemplazar piezas gastadas en el equipo). |
| Impuestos y licencias | Varios impuestos comerciales (por ejemplo, la parte comercial del impuesto FICA si tiene empleados) o licencias (por ejemplo, licencias estatales o locales o licencias requeridas para su tipo de negocio). |
| Servicios públicos | Servicios públicos relacionados con su oficina (por ejemplo, electricidad, gas, basura y agua). |
Deducciones adicionales en otros formularios de impuestos
La mayoría de las deducciones enumeradas anteriormente se encontrarán en su formulario de impuestos del Anexo C. Sin embargo, hay un par de otras deducciones importantes que puede encontrar en el Anexo 1 del Formulario 1040:
Como se mencionó anteriormente, deducir el costo de su seguro médico por cuenta propia es una de las deducciones más grandes que puede llevar. El gasto se registra en el Anexo 1 del Formulario 1040.
Si es un empleado tradicional, la carga fiscal de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro, conocida como FICA, se divide entre usted y su empleador. Si trabaja por cuenta propia, es responsable de pagar el monto total del impuesto FICA, que cubre las contribuciones al Seguro Social y Medicare.
Puede deducir una parte del impuesto FICA como gasto comercial en Anexo 1 del Formulario 1040. Complete el Anexo SE para determinar el monto exacto de su deducción de impuestos FICA.
Si tiene las herramientas adecuadas, puede preparar sus declaraciones de impuestos personales y comerciales en menos tiempo.
Mantenga el papeleo en perspectiva
Presentar impuestos como trabajador independiente puede ser estresante y los formularios de impuestos para trabajadores autónomos pueden resultar confusos. Sin embargo, al aprovechar todas las posibles deducciones y comprender lo que se espera de usted, puede minimizar su carga tributaria y hacer crecer su negocio.
La preparación de sus impuestos también puede llevar mucho tiempo. Sin embargo, si invierte el tiempo para reclamar todas sus deducciones, pagará menos en impuestos.
Utilice software financiero, como QuickBooks® Self-Employed, para realizar un seguimiento de los gastos durante todo el año y publicar automáticamente los gastos como deducciones.
Para obtener más consejos en el momento de la declaración de impuestos, consulte nuestra guía de impuestos para autónomos. Para encontrar los gastos que pueden calificar para una deducción personal, consulte nuestro artículo sobre las deducciones del Anexo A. Finalmente, para ver una lista de los gastos comunes para su profesión, consulte nuestras guías a continuación:
- Deducciones fiscales para profesionales de la limpieza
- Deducciones fiscales para constructores y contratistas generales
- Deducciones fiscales para consultores
- Deducciones fiscales para conductores de viajes compartidos